企業(yè)沒有流程和制度，或者有規(guī)則但沒有執(zhí)行，那么整個財務(wù)工作就會散掉,。想要把財務(wù)工作做好,，那就需要我們進(jìn)行內(nèi)部控制，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié),，不出現(xiàn)重大的失誤，規(guī)避風(fēng)險,。

今天小編就給大家分享一下,，公司新任財務(wù)總監(jiān)查出的公司十個漏洞，以及財務(wù)總監(jiān)花了整整一個月時間編寫出的企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊,。(手冊共22章,、213頁、7.2萬字)

財務(wù)總監(jiān)查出的這十條內(nèi)部控制漏洞,，建議逐條看,，真的太經(jīng)典，有則改之無則加勉,！

（企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊在文末）

一,、出納領(lǐng)取銀行對賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。

之所以把這個問題列在十大問題之首,，是因?yàn)樗浅Ｆ毡榍液蠊麌?yán)重，但遺憾的是,，直到今天,，仍有很多單位根本沒有意識到這一問題，或雖然意識到了卻不以為然,，低估了其可能造成的嚴(yán)重后果,。

二,、員工臨時休假或出差時，缺乏明確的工作交接制度,。

三,、領(lǐng)導(dǎo)“一只筆'審批,，缺乏完善內(nèi)控制度和流程保障。

四、內(nèi)部控制制度文字描述性東西較多,清晰的流程圖和配套表單較少。

五、內(nèi)部控制制度“救火式”的較多,，制度體系缺乏系統(tǒng)性和完整性,，甚至政出多門相互打架。

六、說一套,，做一套,制度只不過是一紙空文

七,、過于依賴業(yè)務(wù)人員,，企業(yè)資源掌握在個人手中，企業(yè)對業(yè)務(wù)開展失去控制,。

八,、過分強(qiáng)調(diào)控制成本,，經(jīng)常將效率作為弱化或逾越內(nèi)部控制的理由。

九、關(guān)鍵崗位無強(qiáng)制輪換或帶薪休假制度,。

十,、人員招聘時注重筆試和面試的考察,，忽視背景調(diào)查。如果雇傭了不誠實(shí)的人,，那么即使是最良好的控制也無法防范舞弊,。

看完了這十條企業(yè)內(nèi)部控制漏洞,，再來給大家分享，我們財務(wù)總監(jiān)花一個月時間,，針對企業(yè)內(nèi)部控制不規(guī)范,、不健全,，編寫的企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊。

企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊共22章、213頁,、7.2萬字,，可打印、存檔,。

內(nèi)容太多,，這里展示不全，需要這份企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊的朋友,，可以自行領(lǐng)取,。

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