一個(gè)小故事就知道什么是現(xiàn)金流

有一天，有一個(gè)游客路過(guò)一個(gè)小鎮(zhèn),，他走進(jìn)一家旅館給了老板500現(xiàn)金,，挑了一個(gè)房間，他上樓以后,，老板拿這500元給了市場(chǎng)的屠夫支付了這個(gè)月的肉錢;屠夫去養(yǎng)豬的農(nóng)夫家里把欠的買豬款付清了,，農(nóng)夫還了飼料錢，飼料商販還清了賭債,，賭徒趕緊去旅館還了房錢,，這500元又回到旅館店主手里，可就在此時(shí),，游客下樓說(shuō)房間不合適,，拿錢走了;但是，全鎮(zhèn)的債務(wù)都還清了!看完這個(gè)故事,，請(qǐng)問(wèn)有誰(shuí)虧了嗎?一個(gè)也不虧,，沒(méi)有這500元現(xiàn)金，大家都還在相互持續(xù)的追債,，后果不堪設(shè)想 ,，可外地游客帶來(lái)的500元現(xiàn)金流動(dòng)了一下，大家的債務(wù)就全部解決了,。這就是資金流動(dòng)讓經(jīng)濟(jì)社會(huì)煥發(fā)了生機(jī)!

現(xiàn)金是公司的血液,，只有流動(dòng)起來(lái)，才能產(chǎn)生利益,，才會(huì)推動(dòng)公司的發(fā)展,，如果一個(gè)公司沒(méi)有充足的現(xiàn)金便無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這種局面如果一直得不到改善的話,，必然危及公司生存!

現(xiàn)金流的五大法則

企業(yè)存在的意義和基礎(chǔ)是賺取真實(shí)的利潤(rùn),。財(cái)務(wù)報(bào)表本身是復(fù)雜的，而且可以根據(jù)人的需要進(jìn)行調(diào)整,，季度末突擊借錢也可以讓公司賬上擁有“大把現(xiàn)金”,，利潤(rùn)表就更復(fù)雜了，而現(xiàn)金流量表是真實(shí)的,。

現(xiàn)金流問(wèn)題可以扼殺那些原本可能存活下來(lái)的公司,。根據(jù)美國(guó)銀行(U.S. Bank)的一項(xiàng)研究,，82%的公司經(jīng)營(yíng)失敗可以歸因于現(xiàn)金管理不當(dāng)。為避免重蹈其覆轍,，請(qǐng)牢記下面提到的五大現(xiàn)金流法則,。

1.利潤(rùn)不是現(xiàn)金，只是會(huì)計(jì)賬務(wù)處理

會(huì)計(jì)賬務(wù)比你想象中要復(fù)雜得多,。利潤(rùn)不能用來(lái)支付賬單,，事實(shí)上利潤(rùn)會(huì)讓你放松警惕。假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒(méi)有,，那么公司經(jīng)營(yíng)很快就會(huì)陷入困境,。你可能創(chuàng)造了利潤(rùn)但實(shí)際上沒(méi)有獲得任何錢。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額如果不能增加,，那么企業(yè)經(jīng)營(yíng)就不是在創(chuàng)造財(cái)富,。

2.快速擴(kuò)張消耗現(xiàn)金

這聽(tīng)起來(lái)有些荒謬,，公司發(fā)展最好的時(shí)期可能會(huì)遭遇最壞的局面,。曾經(jīng)在我們銷售業(yè)績(jī)翻倍時(shí)也正是經(jīng)營(yíng)最艱難的一個(gè)時(shí)期，公司幾乎倒閉,。我們提前兩個(gè)月開(kāi)工,，但推遲六個(gè)月才得到銷售資金。將發(fā)展納入進(jìn)來(lái),，它就好比特洛伊木馬,，解決辦法里正潛伏著問(wèn)題。是的,，你當(dāng)然想公司增長(zhǎng)，我們都想壯大自己的業(yè)務(wù),，但必須當(dāng)心,，因?yàn)樵鲩L(zhǎng)要耗費(fèi)現(xiàn)金。這屬于營(yíng)運(yùn)資本(working capital)問(wèn)題,，你發(fā)展得越快,，就需要具備更強(qiáng)的融資能力。好生意能夠通過(guò)能夠積累經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流自然長(zhǎng)大,，好生意的凈現(xiàn)金流應(yīng)該永遠(yuǎn)是正數(shù),。

3.庫(kù)存消耗現(xiàn)金

在銷售前,，你必須先購(gòu)買你的產(chǎn)品或生產(chǎn)好它,。很可能你剛開(kāi)始銷售產(chǎn)品，你的供貨商已經(jīng)在要求你付款,。這是個(gè)簡(jiǎn)單的經(jīng)驗(yàn)規(guī)則,，每多1塊錢存貨你就會(huì)少1塊錢現(xiàn)金,。現(xiàn)金流管理的重要項(xiàng)目:存貨(不同行業(yè)存貨價(jià)值不一樣)、應(yīng)收款(壞賬風(fēng)險(xiǎn)),、應(yīng)付款(擠兌風(fēng)險(xiǎn)),。

4.現(xiàn)金流不能憑直覺(jué)判斷

不要試圖用頭腦計(jì)算,，有銷售并不必然意味你有錢,，而費(fèi)用發(fā)生了也不必然意味著你已經(jīng)對(duì)此付出代價(jià)。存貨在轉(zhuǎn)為銷售成本前,，你通常要先購(gòu)買,、付款再儲(chǔ)存它。現(xiàn)金流跟原材料購(gòu)買,、產(chǎn)品或服務(wù)銷售的流動(dòng)未必是一致的,，“議價(jià)率”大于零，那么凈現(xiàn)金流也應(yīng)該大于報(bào)表利潤(rùn),。

5.三個(gè)重要的指標(biāo)。

“回款期限”(Collection days)衡量你用了多長(zhǎng)時(shí)間收回賬款,?！按尕浿苻D(zhuǎn)率”(Inventory turnover)衡量你的存貨占用營(yíng)運(yùn)資本和現(xiàn)金流的時(shí)間?！案犊钯~期”(Payment days)衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時(shí)間,。永遠(yuǎn)監(jiān)控這三個(gè)非常重要的現(xiàn)金流信號(hào)，提前一年制定計(jì)劃,，并與后來(lái)的實(shí)際情況進(jìn)行比較,。應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率,，預(yù)付款周轉(zhuǎn)率,。

史永翔教授明確提出一個(gè)觀點(diǎn):在今天這個(gè)時(shí)代之中,，第一條非常重要的是,，支持企業(yè)長(zhǎng)期、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的,，反而不是利潤(rùn),，而是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流能夠成為正數(shù)+。這也是京東能夠熬到今天的關(guān)鍵,。