增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版 已正式上線運(yùn)行 那么對于出口企業(yè)來說 今天小編就給大家送上一份 出口企業(yè)特別版操作要點(diǎn) 請各位查收 根據(jù)發(fā)票不同用途種類進(jìn)行勾選 
★符合條件的出口企業(yè)登陸“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺（企業(yè)版）”后發(fā)現(xiàn)沒有退稅勾選功能,，應(yīng)該怎么辦？
★退稅勾選和代辦退稅勾選的操作,，請看本號之前發(fā)布的推送眾所周知,，同一張發(fā)票只能勾選一個(gè)用途，那么如果出現(xiàn)勾選錯(cuò)誤,，應(yīng)該怎么辦,？ 情況1 增值稅納稅申報(bào)前：可一步步撤回至未勾選狀態(tài),，重新進(jìn)行勾選,。情況2 已作增值稅納稅申報(bào)但可以撤銷申報(bào)的：撤銷增值稅納稅申報(bào)后,，在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺（企業(yè)版）”首頁選擇“回退稅款所屬期”,，再撤銷“確認(rèn)簽名”，然后一步步撤回至未勾選狀態(tài),，重新進(jìn)行勾選,。情況3 已作增值稅納稅申報(bào)且不能撤銷申報(bào)的：應(yīng)向主管征稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》（申請前應(yīng)將相應(yīng)稅款從進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出）,。注意：每份發(fā)票只能開具一次《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》,。 情況1 確認(rèn)勾選前：可一步步撤回至未勾選狀態(tài),，重新進(jìn)行勾選。 情況2 確認(rèn)勾選后：不可撤回重新進(jìn)行勾選,，企業(yè)須登陸出口退（免）稅申報(bào)軟件進(jìn)行相關(guān)操作,。 情況2-1 尚未申報(bào)出口退稅的，應(yīng)報(bào)送“發(fā)票誤勾退稅且未報(bào)退稅申報(bào)表”：在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—單證證明采集—其他單證業(yè)務(wù)—發(fā)票誤勾退稅且未報(bào)退稅申請錄入”模塊，錄入相關(guān)內(nèi)容,，生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)，并提交申報(bào),。稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)審核通過后,，企業(yè)可登陸“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”重新進(jìn)行“抵扣勾選”。 情況2-2 已申報(bào)出口退稅的,，應(yīng)申請開具“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”：在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—單證證明采集—其他單證業(yè)務(wù)—出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請表”模塊,，錄入相關(guān)內(nèi)容，生成單證申報(bào)數(shù)據(jù),，并提交申報(bào),。稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)審核通過并為企業(yè)開具“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”后，企業(yè)可登陸“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”,，在“抵扣勾選—出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選”模塊進(jìn)行勾選,，勾選的發(fā)票經(jīng)過統(tǒng)計(jì)、確認(rèn),，相關(guān)稅款可以抵扣,。 注意：對于出口企業(yè)申報(bào)退稅后被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為“不予退稅”情形的，相應(yīng)發(fā)票比照此條操作,。
此處所指的異常發(fā)票包括：作廢、紅沖,、失控,、異常等。 企業(yè)可以在發(fā)票勾選清單中的“發(fā)票狀態(tài)”看到每張發(fā)票的狀態(tài),，對于異常發(fā)票,，無法進(jìn)行“退稅勾選”。 企業(yè)可在“退稅勾選—退稅勾選統(tǒng)計(jì)”模塊,，點(diǎn)擊“異常發(fā)票統(tǒng)計(jì)表”查看異常發(fā)票清單,。對于這部分異常發(fā)票，尚未申報(bào)出口退稅的,，不得申報(bào)出口退稅,；已申報(bào)出口退稅的，應(yīng)主動(dòng)聯(lián)系主管退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行相應(yīng)處理,。 
編輯：無錫稅務(wù)
來源：無錫市稅務(wù)局第二稅務(wù)分局 程晴
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