小規(guī)模納稅人的申報其實很容易上手,，你差的只是今天這篇攻略罷了,！

看了下面這幾個填報實戰(zhàn)案例，會計小白也能輕松完成申報,！

做申報,，先了解好政策！

現(xiàn)行最新的小規(guī)模納稅人增值稅免稅政策是：按月申報不超過10萬,，按季申報不超過30萬（均扣除掉不動產(chǎn)銷售收入）,，可以免征增值稅！月報季報可以自行選擇確定,，但是一年內(nèi)不能再更改,。

小規(guī)模申報表填寫 關鍵在于2個問題

• 免不免稅？
• 有沒有代開發(fā)票,？

填報路徑

登錄電子稅務局→我要辦稅→申報納稅→增值稅小規(guī)模納稅人申報→填表申報→立即填表

一,、增值稅小規(guī)模納稅人申報流程

按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅,，目前小規(guī)模納稅人也要申報比對，所以在季報月份請注意以下幾點：

1.小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后,，方可正常申報,，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報。

2.小規(guī)模納稅人申報時,，應準確填寫申報表,，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。對申報比對不通過的,，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因,，并引導納稅人修改申報數(shù)據(jù),。

納稅人須要按系統(tǒng)提示準確修改申報數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù),。

3.納稅人正常比對通過后,，可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經(jīng)反復核對仍無法正常申報,，則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款,，攜一證通、稅控設備,、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照,、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜,。

季度申報完畢后，注意一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功,，二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否清卡,，以免造成不便。

二,、小規(guī)模納稅人申報表

1,、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。

2,、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填),，本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填報,。

3,、《增值稅減免稅申報明細表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表,，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表,。

發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表,。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表,。

三、小微企業(yè)優(yōu)惠政策

根據(jù)《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）第六條第(二)項規(guī)定：

增值稅小規(guī)模納稅人應分別核算銷售貨物,，提供加工,、修理修配勞務的銷售額，和銷售服務,、無形資產(chǎn)的銷售額,。

增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，提供加工,、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元),，銷售服務,、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日,，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策,。

根據(jù)《財政部 稅務總局關于延續(xù)小微企業(yè)增值稅政策的通知》(財稅〔2017〕76號) 規(guī)定，月銷售額不超過3萬元的小微企業(yè)免征增值稅政策優(yōu)惠期限延長至2020年,。

四,、小規(guī)模納稅人申報表填寫注意事項及關鍵點

1、注意貨物及勞務列與服務,、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應的收入,，填報列有錯會影響稅款的屬性。

2,、如果可以享受小微政策,，則直接將普通發(fā)票收入填寫在第9行以下，1——8行不填寫數(shù)據(jù),。注意代開或者自開增值稅專用發(fā)票收入都要填入8行以上,，一般填在第1-2行。

3,、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應將當期開具專用發(fā)票的銷售額,，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應欄次中,。

4,、差額納稅人是按照差額前的收入計算是否享受小微政策。

《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》填寫關鍵點

《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫關鍵點

《應稅服務項目扣除清單》是北京市小規(guī)模納稅人網(wǎng)報中的一張報表，本表是差額納稅人填寫其用于差額征稅的憑證明細,。

其中,，“憑證種類”填寫：“發(fā)票”、“財政票據(jù)”,、“境外簽收單據(jù)”,；填寫中沒有號碼或者號碼不足位數(shù)的可以補零，清單“合計”欄數(shù)據(jù)中的“允許扣除項目金額”應與增值稅納稅申報表附列資料（三）減除項目本期發(fā)生額各欄數(shù)據(jù)之和一致,。

另外7月征稅期截止日期到7月17日,，請您安排好報稅清卡時間,！

金稅盤

一般納稅人抄報方法

請您在計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進行上報匯總,，進行納稅申報后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作,。

如何判斷7月清卡成功

點擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”

抄稅起始日期：2017.08.01

上次報稅日期：2017.07.01

報稅資料：無

小規(guī)模納稅人抄報方法

小規(guī)模季報月份：1月,、4月,、7月、10月

請您在計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng),，系統(tǒng)自動進行上報匯總,，進行納稅申報后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作。

如何判斷7月清卡成功

點擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”

抄稅起始日期：2017.08.01

上次報稅日期：2017.07.01

報稅資料：無

征期抄報常見問題

問題1：點擊上報匯總提示“抄報數(shù)據(jù)上傳失敗”？

答案：請您檢查“系統(tǒng)設置-參數(shù)設置-上傳設置”-安全接入服務器地址：https://tysl.測試成功后點擊確定,，再點擊上報匯總進行抄稅。

問題2：征期內(nèi)，已抄稅未清卡是否可以開票,？

答案：可以

問題3：已抄稅未清卡,，主機可以向分機分配發(fā)票嗎？

答案：不可以

問題4：上報匯總提示 不允許注銷報稅,？

答案：該問題是因為您的開票系統(tǒng)跨月沒有清卡導致,，建議您攜帶金稅設備,，公章，稅務登記證副本及明細匯總表去辦稅廳大廳窗口手工清卡,，具體攜帶材料請以所屬稅務機關要求為準,。

問題5：點擊遠程清卡出現(xiàn)錯誤提示失敗,？

答案：請您按照查詢清卡成功的方法檢查開票軟件是否為清卡成功狀態(tài)。

稅控盤

抄報常見問題：

（1）反寫提示監(jiān)控信息寫盤失敗,，時鐘校準因子失效,，請重新報稅09d118？

看下界面上開票截止日期否變更,，變更說明已經(jīng)成功不需要操作,。

（2）網(wǎng)上抄報時提示：“非征期不允許抄報”？

看下界面上開票截止日期否變更,，變更說明已經(jīng)報稅成功不需要操作,。

（3）網(wǎng)上抄報提示：服務器返回為空或網(wǎng)絡通訊異常？

點擊系統(tǒng)設置-系統(tǒng)參數(shù)設置-參數(shù)設置-網(wǎng)絡配置-查看服務器地址和端口是否正確（北京服務器地址：tysl. 端口號：443）然后測試連接,，若提示成功,，再進行網(wǎng)上抄報。

（4）退出軟件彈出對話框提示'未抄報'？

說明還未抄報成功,，反寫成功,，即為抄報成功，就不會出現(xiàn)此提示,。退出有此提示,，請盡快做抄報反寫工作。

（5）反寫時提示：“逾期不能進行網(wǎng)上抄報,？”

上月未抄報反寫成功,，開票截止日期未更新；網(wǎng)上抄報有逾期控制,，達到開票截止日期即不能網(wǎng)上抄報,，需帶稅控盤去大廳進行征期抄報。

（6）月初不抄報能否開票,？

在開票系統(tǒng)中只要沒有超過開票截止時間可以正常開具發(fā)票,。

作為老板或股東，您是否也遇到過財稅難題,？

1,、看不懂會計報表，靠感覺管理企業(yè)

2,、不懂財務,，如何管理財務人員

3、不熟悉財務指標,，經(jīng)營中的財務一頭霧水

4,、積累了大量的稅務風險

5,、資金效率太低、成本高,、利潤薄,、風險大

6、沒有一套簡單有效的財務管理工具

那么有沒有一套行之有效的解決辦法

幫助老板構(gòu)建財務管理能力呢？

如果你遇到過以上難題,，

那么你需要一套能自動預警的財稅軟件,！

融易算智慧財稅服務軟件 讓你記賬效率遠超同行！

自動做賬：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特征,，匹配電商行業(yè)財稅個性化模板

平臺打通：一鍵同步申報財務報表,、增值稅、企業(yè)所得稅,、消費稅到稅務系統(tǒng),；

實時看賬：實時生成數(shù)據(jù)，平臺用戶實時查看經(jīng)營晴雨表,。

稅負預警：AI智能分析,，對企業(yè)稅負進行合理調(diào)度，幫助企業(yè)合理籌劃稅收申報

融易算利用大數(shù)據(jù),、人工智能等技術,，提升企業(yè)做賬報稅效率，在前端大量獲客的同時,，保障后端健康消化,，幫助企業(yè)稅負進行合理調(diào)度，幫助企業(yè)合理籌劃稅收申報,，助力企業(yè)發(fā)展長青,。

目前,，已經(jīng)有超10萬家電商企業(yè)選擇融易算，日前融易算還聯(lián)合東莞云上小鎮(zhèn)電商產(chǎn)業(yè)園（簡稱“云上小鎮(zhèn)”）,、共道網(wǎng)絡科技有限公司,，為電商企業(yè)提供線上營業(yè)執(zhí)照辦理，通過智能在線平臺,，為電商商戶解決電子營業(yè)執(zhí)照和特殊資質(zhì)辦理,、記賬報稅等合規(guī)經(jīng)營問題,。