1,、貼現(xiàn)指標(biāo)：凈現(xiàn)值＝現(xiàn)金流入現(xiàn)值－現(xiàn)金流出現(xiàn)值

現(xiàn)值指數(shù)＝現(xiàn)金流入現(xiàn)值÷現(xiàn)金流出現(xiàn)值

內(nèi)含報酬率：每年流量相等時用“年金法”，不等時用“逐步測試法”

2,、非貼現(xiàn)指標(biāo)：回收期不等或分幾年投入＝n＋n年未回收額/n＋1年現(xiàn)金流出量

會計收益率＝（年均凈收益÷原始投資額）×100%

3,、投資人要求的收益率（資本成本）＝債務(wù)比重×利率×（1－所得稅）＋所有者權(quán)益比重×權(quán)益成本

4、固定平均年成本＝（原值＋運行成本－殘值）/使用年限（不考慮時間價值）

或＝（原值＋運行成本現(xiàn)值之和－殘值現(xiàn)值）/年金現(xiàn)值系數(shù)（考慮時間價值）

5,、營業(yè)現(xiàn)金流量＝營業(yè)收入－付現(xiàn)成本－所得稅（根據(jù)定義）＝稅后凈利潤＋折舊（根據(jù)年末營業(yè)成果）＝（收入－付現(xiàn)成本）×（1－所得稅率）＋折舊×稅率（根據(jù)所得稅對收入和折舊的影響）

6,、調(diào)整現(xiàn)金流量法：（α－肯定當(dāng)量）

7,、風(fēng)險調(diào)整折現(xiàn)率法：

投資者要求的收益率＝無風(fēng)險報酬率＋β×（市場平均報酬率－無風(fēng)險報酬率）（β—貝他系數(shù)）

項目要求的收益率＝無風(fēng)險報酬率＋項目的β×（市場平均報酬率－無風(fēng)險報酬率）

8、凈現(xiàn)值＝實體現(xiàn)金流量/實體加權(quán)平均成本－原始投資

凈現(xiàn)值＝股東現(xiàn)金流量/股東要求的收益率－股東投資

9,、β權(quán)益＝β資產(chǎn)×（1＋負(fù)債/權(quán)益）β資產(chǎn)＝β權(quán)益÷（1＋負(fù)債/權(quán)益）

1,、現(xiàn)金返回線 H＝3R－2L（上限＝3×現(xiàn)金返回線－2×下限）

2、收益增加＝銷量增加×單位邊際貢獻(xiàn)

3,、應(yīng)收賬款應(yīng)計利息＝日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率×資本成本

平均余額＝日銷售額×平均收現(xiàn)期占用資金＝平均余額×變動成本率

4,、折扣成本增加＝（新銷售水平×新折扣率－舊銷售水平×舊折扣率）×享受折扣的顧客比例

5、訂貨成本＝訂貨固定成本＋年需要量/每次進(jìn)貨量×訂貨變動成本

取得成本＝訂貨成本＋購置成本儲存成本＝固定成本＋單位變動成本×每次進(jìn)貨量/2

存貨總成本＝取得成本＋儲存成本＋缺貨成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs

（K－每次訂貨成本D－總需量 Kc－單位儲存成本 N－訂貨次數(shù)U－單價 p－日送貨量 d－日耗用量）

6,、經(jīng)濟(jì)訂貨量

總成本最佳訂貨次數(shù)經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金=最佳訂貨周期陸續(xù)進(jìn)貨的經(jīng)濟(jì)訂貨量總成本

7,、再訂貨點（R）＝交貨時間（L）×平均日需求量（d）＋保險儲備（B）R＝L×d＋B（Ku－單位缺貨成本；S－一次訂貨缺貨量,；N－年訂貨次數(shù),；Kc－單位存貨成本）

8、保險儲備總成本＝缺貨成本＋保險儲備成本＝單位缺貨成本×缺貨量×年訂貨次數(shù)＋保險儲備×單位存貨成本

即：TC（S,、B）＝Ku×S×N＋B×Kc

資金安全率＝資產(chǎn)變現(xiàn)率－資產(chǎn)負(fù)債率＝（資產(chǎn)變現(xiàn)值－負(fù)債額）/資產(chǎn)賬面總額

經(jīng)營安全率＝安全邊際率＝（現(xiàn)有或預(yù)計銷售額－保本額）/現(xiàn)有或預(yù)計銷售額

X1－（營運資金/資產(chǎn)總額）×100,；

X2－（留存收益/資產(chǎn)總額）×100；

X3－（息稅前利潤,。資產(chǎn)總額）×100,；

X4－（普通股和優(yōu)先股市場價值總額/負(fù)債賬面價值總額）×100；

X5－銷售收入/資產(chǎn)總額

1,、邊際貢獻(xiàn)＝銷售收入－變動成本總額 可控邊際貢獻(xiàn)＝邊際貢獻(xiàn)－可控固定成本

部門邊際貢獻(xiàn)＝收入－變動成本－可控固定成本－不可控固定成本

部門稅前利潤＝部門邊際貢獻(xiàn)－管理費用

2,、投資報酬率＝部門邊際貢獻(xiàn)÷該部門所擁有的資產(chǎn)額

剩余收益＝部門邊際貢獻(xiàn)－部門資產(chǎn)×資金成本率＝部門資產(chǎn)×（投資報酬率－資金成本率）

3、營業(yè)現(xiàn)金流量＝年現(xiàn)金收入－支出

現(xiàn)金回收率＝營業(yè)現(xiàn)金流量÷平均總資產(chǎn) 剩余現(xiàn)金流量＝經(jīng)營現(xiàn)金流入－部門資產(chǎn)×資金成本率