報表中的盈余公積怎么計提做賬?

答：盈余公積是年末按照你公司的凈利潤提取的,一般法定盈余公積為凈利潤的10%,任意盈余公積為5%,計提的分錄

年末的時候:

先要把本年利潤轉入利潤分配科目

借:本年利潤

貸:利潤分配--未分配利潤

然后分配本年的利潤

借:利潤分配--提取法定盈余公積

--提取任意盈余公積

貸:盈余公積--法定盈余公積

--任意盈余公積

最后還要結轉利潤分配

借:利潤分配--未分配利潤

貸:利潤分配--提取法定盈余公積

--提取任意盈余公積

去年盈余公積未提,當年如何做賬務處理?

1.盈余公積:

借:利潤分配-提取盈余公積

貸:盈余公積

借:利潤分配-未分配利潤

貸:利潤分配-提取盈余公積

2.稅金:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整