我們在開展外貿(mào)業(yè)務(wù)的過程中,，無處不存在著風(fēng)險和“陷阱”,。若要防止外貿(mào)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的失誤，首先應(yīng)了解在外貿(mào)業(yè)務(wù)中有哪些“陷阱”,，這些“陷阱”的特點是什么,，這樣我們才能學(xué)會怎樣識別，進(jìn)而達(dá)到防范的目的,。

在國際貿(mào)易中,，當(dāng)事人五花八門，既有世界跨國公司,，也有中小企業(yè),，還伴有無主體騙子，在外表上難以識別,。許多業(yè)務(wù)一旦得到雙方認(rèn)可,，第一步即告完成,，但一些設(shè)陷者一般開始隱藏得比較深，在業(yè)務(wù)前不露破綻,，而在業(yè)務(wù)進(jìn)行中設(shè)陷,，他們手法不斷翻新、變化,，主要表現(xiàn)在：

合同陷阱是最常見的一種,，設(shè)陷者往往利用合同并以“法律”的招牌來引誘對方上當(dāng)，其表現(xiàn)形式為：

①名片(騙)主體：合同當(dāng)事人一方?jīng)]有注冊資本,，不能提供營業(yè)證明,、法人資格證明，僅只有個人名片（標(biāo)有公司,、職務(wù),、通信地址、電話等）,，這種商人無法人資格,，常以東南亞、港澳臺等地公司名片出現(xiàn),，并以中間商自居收取傭金,。

②變更條款：如變更合同主體條款，詐騙者稱因各種原因建議由第三方代替自己履約,，受騙方往往輕易答應(yīng)而上當(dāng),；變更合同運輸條款，改班輪運輸為租船運輸,；變更支付條款,，改信用證支付為托收或匯付；變更檢驗條款,，要求改為外方檢驗機(jī)構(gòu),。

③不簽書面合同：設(shè)陷者以《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》第11條為由，并振振有詞提出,，外貿(mào)公司可不必?fù)?dān)心沒有書面合同,，只要雙方認(rèn)同即可。

④利用條款：在國際貿(mào)易實踐中,，許多設(shè)陷者都是利用有些條款不完善或制造不完善條款進(jìn)行欺詐,。主要表現(xiàn)在下列條款方面：如品質(zhì)條款、索賠條款,、擔(dān)保條款,、違約金條款等等。

信用證結(jié)算方式是國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式，有些國外客戶為了蒙蔽外貿(mào)公司常常以可開立信用證來獲取信任,，而有部分外貿(mào)公司往往在未了解對方信譽(yù)情況下,，被信用證所“信任'，忽視采取防范措施,。在信用證的內(nèi)容上設(shè)陷者在其信用證中規(guī)定一種條款,，這種條款能否實現(xiàn)完全取決于開證人，受益人無論進(jìn)行何種努力都不可避免地被拒付,。這就是利用信用證“軟條款”進(jìn)行詐騙的“陷阱”,。　

常見軟條款有以下幾種類型：

①暫不生效信用證，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證生效,；

②船公司,、船名、目的港,、起運港或驗貨人,、裝船日期須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知,；

③貨到目的港后通過進(jìn)口商檢驗后才履行付款責(zé)任,；

④指定受益人必須提交國外檢驗機(jī)構(gòu)出具的檢驗證書或由申請人指定代表出具的證書等等，此類欺詐常發(fā)生于CFR/CIF合同,。

目前,，在進(jìn)出口貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)中，單證是經(jīng)營過程中的主要依據(jù)和憑據(jù),，正是這種特性,，設(shè)陷者挖空心思，大做文章,，真真假假，以假亂真,。在外經(jīng)貿(mào)實踐中,，設(shè)陷入一般在下列單據(jù)中制假較多：一是出口報關(guān)單；二是外匯水單,；三是合同,；四是匯票、本票,；五是提單,。還有的偽造全套單據(jù)和信用證要求相符，使銀行因表面上單證相符無條件付款,，從而達(dá)到欺詐目的,，這是一種出現(xiàn)機(jī)率較高的欺詐方式。

根據(jù)《UCP500》規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票,、匯票,、運輸單據(jù)（包括海運提單、鐵路運輸提單,、航空運單,、承運貨物的收據(jù)）等，其中海運提單是最主要的單據(jù),，還有我國進(jìn)出口管理中的報關(guān)單,、外匯水單、核銷單等均是重要單據(jù),。詐騙者偽造內(nèi)容,，設(shè)定假公司開具假單證，有的甚至通過剪接,，涂改偽造信用證等,。這種偽造單證，如外貿(mào)公司不能識別往往受騙上當(dāng),，掉人單證“陷阱”,，后悔莫及。

進(jìn)出口貿(mào)易運輸環(huán)節(jié)的“陷阱”是最不易讓人識破的,，因為海洋運輸和多式聯(lián)運環(huán)節(jié)多,、周期長、手續(xù)繁雜,，所以一些設(shè)陷者大多以中國進(jìn)口大宗原材料或大宗國內(nèi)急需商品為名,，勾結(jié)信譽(yù)不好的小船東或運輸代理商偽造運輸提單騙取國內(nèi)貨款，而后逃之夭夭,。還有的通過倒簽提單和預(yù)借提單欺詐,、租船合同欺詐,、轉(zhuǎn)航欺詐、船東濫用免責(zé)條款欺詐、海上保險欺詐等,。他們欺詐的共同特點是具有國際性,、復(fù)雜性和敏感性,。由于運輸環(huán)節(jié)多,，涉及到復(fù)雜的法律和專業(yè)技術(shù)知識，有的公司不請教律師就僥幸決策,，或輕信一些信譽(yù)不好的運輸代理商,，往往受騙上當(dāng)。

在出口方面：現(xiàn)在許多不法商人往往打著市場行情不好,，需要時間推銷等幌子,，并采用改證手法來拖延結(jié)算時間,，如L/C出了幾批貨后改D/P、D/A,，而一旦出口方接受了D/P,、D/A遠(yuǎn)期付款方式或寄售方式后，雖然對方聲稱自愿支付延期利息,，實質(zhì)上不法商人等待貨物到港后,，如市場不好，即申請拒付,。還有的稱可開立信用證,，但遲遲不開出，幾經(jīng)外貿(mào)公司催促,，才告知“證已開出,，可先發(fā)貨，此時船期臨近,，待收到信用證后又發(fā)現(xiàn)多處條款不符,，只好改匯付（匯付僅屬商業(yè)信用），此時設(shè)陷者收回未寄出的正本匯票,，給外貿(mào)公司造成錢,、貨兩空的損失。

在進(jìn)口方面：對方則提出要外貿(mào)公司開證,，以假進(jìn)口來進(jìn)行騙匯,。

在加工貿(mào)易方面：多則采用其他手法來設(shè)陷騙取資金。

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中,，退稅已是設(shè)陷的高發(fā)環(huán)節(jié),，設(shè)陷者往往抓住退稅率較高的出口商品，以不要退稅款為誘餌,，蒙蔽外貿(mào)公司,，使不少外貿(mào)公司上當(dāng)，還有的提出退稅要快或只要一半稅款,，并要求外貿(mào)公司先墊付稅款,，同時表示單據(jù)齊全沒有問題。因為詐騙人一般能提供增值稅發(fā)票（但是虛開的手法使人難以識別）,、繳款書等，所以使得外貿(mào)公司在心理上降低了防范意識,。當(dāng)然退稅陷阱由設(shè)陷人設(shè)置有配套的機(jī)構(gòu),，如專門的“銷售公司”、專門的“提供增值稅發(fā)票的機(jī)構(gòu)”,、專門的“人員”,，并聯(lián)成一片,，一環(huán)套一環(huán)，使人難以識別,。

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)的經(jīng)營中出現(xiàn)的這些陷阱都有一個共同的目的,，那就是詐騙錢財，這些詐騙手段盡管高明,，但總會露出一些破綻,，能做到天衣無縫的可能性不多，只要我們外貿(mào)公司和企業(yè)提高警惕性,，掌握識別陷阱的方法,，完全是可以避免誤入陷阱的。下面筆者從進(jìn)出口經(jīng)營的實踐中總結(jié)出7種識別方法,，供大家借鑒,。

這種識別是進(jìn)出口業(yè)務(wù)中最重要的識別?！罢鎸嵭浴睂徍司褪桥懦八淖匀灰姟睒I(yè)務(wù),，排除誤入虛假業(yè)務(wù)陷阱。如何把握真實性呢,？筆者認(rèn)為：

①應(yīng)具備“五有”,，即在出口業(yè)務(wù)中，有賣主,、有買主,、有對應(yīng)產(chǎn)品、有生產(chǎn)產(chǎn)品的工廠,、有運輸方,；在進(jìn)口業(yè)務(wù)中：有賣方、有買方,、有產(chǎn)品,、有運輸方、有最終用戶,；代理進(jìn)口項下有正本代理進(jìn)口協(xié)議,。

②在業(yè)務(wù)操作中，一般具有規(guī)范的操作程序和規(guī)則,，并有銀行參與,。此類業(yè)務(wù)以自營業(yè)務(wù)為多。

③不是同一人（即便是代理業(yè)務(wù)也不是買方,、賣方,、運輸方為同一人）。

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中,，如在真實性的識別中難以如愿,，對方幾方面串通一氣,，互相配合，并多次反復(fù)強(qiáng)調(diào)真實性,，而外貿(mào)公司又想嘗試的情況下,，可采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑏碜R別對方，如在合同里面訂立品質(zhì)條款,、認(rèn)證條款,、價格條款、檢驗條款,、索賠條款,、支付條款、運輸條款,、定出詳盡的規(guī)格,、要求等。并要求對方具有法人代表或委托書簽字的文書,，特別要強(qiáng)調(diào)簽約地在本地區(qū),。

在進(jìn)口合同中，強(qiáng)調(diào)證明進(jìn)口商品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),、評估條款,、保護(hù)性條款、檢驗條款,、運輸要求等,。在出口合同中要訂有嚴(yán)格的仲裁條款；規(guī)定出口國為解決爭議,、糾紛的仲裁地點,。注意在進(jìn)出口中一定要采取簽訂書面合同，因為書面合同具有確定性,、告誡性和公開性,，并具有證據(jù)的作用。有一些欺詐在書面合同中肯定會露出破綻,，外貿(mào)公司在簽訂合同時可及時識別,。

在進(jìn)出口貿(mào)易時選擇交易對象非常重要，一定要慎重考察對方身份的真實性,，查清對方的資信情況,。如看營業(yè)執(zhí)照的正本和副本，同時對正本,、副本的真實性進(jìn)行驗證,，并通過合法途徑到其所在地的工商行政機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了解、核實其經(jīng)營活動情況和現(xiàn)在是否仍在合法地進(jìn)行經(jīng)營活動,。還有貨物情況/注冊資本/法定地址等,。還要考察對方資產(chǎn)信用的真實性和履約能力，了解其開設(shè)的基本帳戶和經(jīng)營活動情況,。如生產(chǎn)加工能力,、出口許可、原材料供應(yīng),、貨源等,。當(dāng)事人的資信情況關(guān)系到其有無承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的能力和有無履約誠意。

在資信調(diào)查識別時,，要對主體資格識別清楚,。如對方以自然人身份出現(xiàn)，或者是以法人或非法人經(jīng)濟(jì)組織身份出現(xiàn),、或者是法定代表人的身份,，或者是委托代理人的身份出現(xiàn)。識別方法還可采?。孩巽y行查詢,；②海外機(jī)構(gòu)查詢；③行業(yè)查詢,；④進(jìn)出口商會查詢,；⑤有關(guān)機(jī)構(gòu)查詢等。

高科技主要運用電子技術(shù)檢測分析,，一是識別欺詐者所偽造的各類重要單據(jù)如偽造的單據(jù)一般特點是：色澤濃淡不均,，細(xì)密的線條不完整、不清晰,，圖案,、花紋、線條變形,，粗細(xì)不勻,，或出現(xiàn)差異，復(fù)雜的圖案容易模糊,。有些偽造單據(jù)盡管也使用一些精密儀器制成,，在肉眼上難辨真假，但通過電子技術(shù)分析,，在細(xì)密線條上容易出現(xiàn)圖文不著墨的“漏白”現(xiàn)象,。在對水印的鑒別上，偽造單據(jù)對著光看時,，看不出圖象的層次,，真單證水印透視時清晰自然有層次；在紫外線下檢驗偽單證水印發(fā)瑩光,，真單證水印不發(fā)光等,。二是在進(jìn)出口貿(mào)易電子網(wǎng)絡(luò)條件下,，能迅速反饋當(dāng)事人的各種情況和數(shù)據(jù)，由工商,、海關(guān),、稅務(wù)、外匯,、銀行等部門掌握,，并進(jìn)行識別。

運用規(guī)避風(fēng)險手段在進(jìn)出口貿(mào)易實踐中非常重要,，如在金額巨大的成套設(shè)備買賣中,、在分批交貨的貿(mào)易中，進(jìn)口商應(yīng)力爭使用循環(huán)信用證,，用此方法規(guī)避風(fēng)險,。一般情況欺詐者當(dāng)然會反對使用循環(huán)信用證，因為這種方式可使最終的付款發(fā)生在設(shè)備妥善安裝或各批貨物交完之后因而可保證出口商提供貨物的質(zhì)量達(dá)到信用證的要求,。在信用證開立上,，不開可轉(zhuǎn)讓信用證，避免使用自由議付信用證,。要明確訂立信用證條款的內(nèi)容,。出口商可考慮盡量使用保兌信用證，正確選擇國際貿(mào)易術(shù)語,。

為防止信用證欺詐,，作為出口商應(yīng)盡量使用C組貿(mào)易術(shù)語（如：CFR、CIF,、CPT,、CIP等），作為進(jìn)口商應(yīng)盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語（如：FCA,、FAS,、F0B等）。在交易租船訂艙中,，避免與“皮包公司”性質(zhì)的方便旗船船東打交道,，同時要注意不租訂老船、舊船,，選用適宜于貨物特性的船型,，以便確保貨物在運輸途中的安全。另外要嚴(yán)格審核單證,，加強(qiáng)對假冒信用證,、“軟條款”信用證的識別，一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)提出修改信用證。

在實際業(yè)務(wù)中,，在設(shè)陷人與受騙人之間,，也進(jìn)行著一種心理戰(zhàn)，這就需要我們外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)人員能把握住自己的心理活動,，并通過自己的心理來識別或引出對方的實際心理,。因為在進(jìn)出口經(jīng)營活動中外貿(mào)公司的一些業(yè)務(wù)人員往往存在一種求勝心理、利益驅(qū)動心理,、只要不動資金就無風(fēng)險心理、求全心理,、名人就是資信心理等等,。這些心理往往為設(shè)陷人所掌握并施以各種手段迷惑外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)人員，并牽住心理走,。那么外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)人員要知道自己的心理,，也要了解對方的心理，做到“知己知彼”設(shè)陷人心理一般為不露破綻,、制造懸念,、表白自己、張冠李戴,、移花結(jié)木,、偽造自己等心理。

外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)人員在進(jìn)行識別時可提出,，是否可以反擔(dān)保,，以試探對方，如對方提出不同意見則可以反測對方,，如遇對方要求改信用證條款或合同條款,，如改付款條件、改合同主體,、改運輸人,、改主要條款等，外貿(mào)公司要及時回復(fù),，表明自己的意見,，堅持不改，并說明不能改的理由,。這樣可察顏觀色看對方的反應(yīng),，這叫心理相持；如對方堅持要改,，或提出如不改就要如何如何之類的語言,，則應(yīng)采取相關(guān)措施以防不測，因為這種態(tài)度已經(jīng)告訴我們，對方是強(qiáng)行逼外貿(mào)公司就范,，所以外貿(mào)公司則一方面要堅持,，另一方面要依法依規(guī)爭取主動以防范陷阱，這叫心理延遲,。通過心理相持與心理延遲識別一般情況下,，設(shè)陷者會迫不及待露出馬腳。

為了整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序,，國家制定了一系列進(jìn)出口法律法規(guī),，因此正確掌握和運用這些法律法規(guī)對進(jìn)出口業(yè)務(wù)的運作進(jìn)行規(guī)范和鑒別，能起到積極有效的防范作用,。在出口業(yè)務(wù)中,，運用《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》、《對外貿(mào)易法》,、《海關(guān)法》,、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《出口收匯核銷管理辦法》,、《出口貨物退(免)稅若干問題的規(guī)定》,、《商品檢驗法》等法律法規(guī)的有關(guān)條款進(jìn)行比照識別，分析本筆出口業(yè)務(wù)的不規(guī)范之處和風(fēng)險大小,，最后決策運作與否,。在進(jìn)口業(yè)務(wù)中，運用《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》,、《對外貿(mào)易法》,、《海關(guān)法》、《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》,、《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實性審核規(guī)定》等法律法規(guī)的有關(guān)條款進(jìn)行比照識別,，嚴(yán)防“四自三不見”業(yè)務(wù)，防止以進(jìn)口業(yè)務(wù)之名,，行騙匯之實,。

在進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)中，要嚴(yán)格對照《關(guān)于對外貿(mào)易代理制的暫行規(guī)定》,、《規(guī)范進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)的若干規(guī)定》,、《外匯管理條例》、《民法·關(guān)于代理部分》等法律法規(guī)進(jìn)行鑒別,，通過上述法律在實踐中的運用和程序規(guī)范,，可進(jìn)一步識別對方隱藏的欺詐手段，發(fā)現(xiàn)破綻,，使外貿(mào)公司警覺并采取相關(guān)措施防范于未然,。

在外貿(mào)經(jīng)營實踐中，任何利益的獲得必須經(jīng)過企業(yè)的辛勤勞動和有序競爭，只要我們善于學(xué)習(xí),，勤于思考,、勇于實踐、學(xué)會運用法律武器和其他有效手段,，就能有效地識別陷阱,，防范風(fēng)險。