關(guān)于對海潤光伏科技股份有限公司股票實(shí)施暫停上市決定的公告

　　海潤光伏科技股份有限公司(以下簡稱*ST海潤或公司)股票因2016年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度(即2017年度)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告再次被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告,。

　　根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第14.1.1條,、第14.1.3條和第14.1.7條的規(guī)定，上海證券交易所(以下簡稱本所)決定自2017年5月29日起暫停*ST海潤股票上市,。*ST海潤在股票暫停上市期間,，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行上市公司的有關(guān)義務(wù)。

　　公司如對本所作出的暫停上市決定有異議,，可以在收到本決定之日后的5個(gè)交易日內(nèi),，向本所申請復(fù)核。

　　上海證券交易所

　　二一八年五月二十二日

公司2017年財(cái)務(wù)報(bào)表被大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，形成無法表示意見的基礎(chǔ)如下：

如附注四,、2所述,，海潤光伏公司因資金短缺，無法償還到期債務(wù),，并涉及大額訴訟,，不能維持正常生產(chǎn)，財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化,，持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性,。公司管理層計(jì)劃采取措施改善經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，但是,，這些措施可能無法解決公司持續(xù)經(jīng)營的問題,，公司的持續(xù)經(jīng)營仍存在重大的不確定性。我們無法獲取充分,、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)以對海潤光伏公司在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表是否合理發(fā)表意見,。

海潤光伏公司在持續(xù)經(jīng)營存在重大不確定性的情況下，管理層無法合理估計(jì)賬面資產(chǎn)的可收回金額,，無法合理確定各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值,。在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表層面，管理層無法合理估計(jì)對子公司投資和應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性,，無法合理估計(jì)母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中對子公司長期股權(quán)投資和應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值,。海潤光伏公司涉訴事項(xiàng)眾多，管理層無法合理判斷因涉訴事項(xiàng)可能形成的損失是否已完整確認(rèn),。

海潤光伏公司于2018年3月26日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《調(diào)查通知書》（編號：蘇證調(diào)查字2018004號）,。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)行為，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查,。由于該立案調(diào)查尚未有最終結(jié)論,，管理層無法判斷立案調(diào)查結(jié)果對海潤光伏公司2017年財(cái)務(wù)報(bào)表整體的影響程度。

在管理層無法做出合理估計(jì)和判斷的情況下,，我們無法獲取充分,、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，對以上事項(xiàng)發(fā)表意見,。

公司2016年財(cái)務(wù)報(bào)表被大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告,，形成無法表示意見的基礎(chǔ)如下：

       我們在對海潤光伏公司2016年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控制度存在多項(xiàng)重大缺陷,，內(nèi)部控制失效,，對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響重大而且具有廣泛性，我們執(zhí)行的審計(jì)程序以抽樣為基礎(chǔ),，在內(nèi)部控制失效的情況下,，通過執(zhí)行抽樣審計(jì)程序無法獲取充分,、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)以為對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見提供基礎(chǔ)。

      在本次內(nèi)部控制審計(jì)中,，我們注意到海潤光伏的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在以下重大缺陷:

（1）海潤光伏未能識別資產(chǎn)存在減值的跡象,，在估計(jì)資產(chǎn)的可收回金額時(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重偏差，未能合理確認(rèn)資產(chǎn)減值損失;也未能按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求核算預(yù)計(jì)負(fù)債和政府補(bǔ)助等事項(xiàng),。海潤光伏在編制財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí),，未能對重大交易事項(xiàng)和會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行適當(dāng)?shù)年P(guān)注，導(dǎo)致業(yè)績預(yù)告與實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤出現(xiàn)嚴(yán)重偏差,。

（2）2016年9月21日,，海潤光伏第六屆董事會(huì)第二十四次(臨時(shí))會(huì)議審議通過為上海保華萬隆置業(yè)有限公司的人民幣16億元貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保期限為4年,。上海保華萬隆置業(yè)有限公司的實(shí)際控制人為海潤光伏董事長孟廣寶,，是海潤光伏的關(guān)聯(lián)方。根據(jù)海潤光伏制定的《對外擔(dān)保管理辦法》,，公司對外提供擔(dān)保的審批程序“職能部門提交書面申請及盡職調(diào)查報(bào)告(報(bào)告內(nèi)容含:擔(dān)保金額,、被擔(dān)保人資信狀況,、經(jīng)營情況,、償債能力、該擔(dān)保產(chǎn)生的利益及風(fēng)險(xiǎn)),，由總經(jīng)理審核并制定詳細(xì)書面報(bào)告呈報(bào)董事會(huì),。董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析申請擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營運(yùn)作狀況,、行業(yè)前景和信用情況,，審慎決定是否給予擔(dān)保或是否提交股東大會(huì)審議,。必要時(shí)命,，可聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對實(shí)施對外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)?！币陨蠐?dān)保業(yè)務(wù),，未經(jīng)過職能部門申請和管理層審核，直接通過了董事會(huì)的審批,。

（3）與海潤光伏董事長有關(guān)聯(lián)的多家公司,，在2016年度與海潤光伏之間有大額的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易、購銷業(yè)務(wù)和資金往來,，海潤光伏未將這些公司識別為關(guān)聯(lián)方,，與這些公司之間的交易也未經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)的審批。截止2016年12月31日,，海潤光伏預(yù)付給以上關(guān)聯(lián)方供應(yīng)商的預(yù)付款期末余額合計(jì)3.85億元,。

（4）2016年12月,，海潤光伏的子公司海潤光伏(上海)有限公司未經(jīng)海潤光伏董事會(huì)審批即簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，并隨即支付100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1.53億元,。在未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的情況下簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》并向關(guān)聯(lián)方預(yù)付100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓款,，顯示重大交易審批業(yè)務(wù)中內(nèi)控失效。

（5）測試采購付款流程發(fā)現(xiàn),，海潤光伏在沒有采購合同的情況下就向關(guān)聯(lián)方支付了采購預(yù)付款,，付款申請審批流程在特定情況下失效。

（6）2016年12月,，海潤光伏子公司HareonEnergyJapan Co.,LTD出售其持有的海潤日本能源股份有限公司100%股權(quán),。2016年12月，海潤日本能源股份有限公司已完成變更登記,，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款1,，000.00萬日元已收到，股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易已經(jīng)完成,。海潤光伏董事會(huì)于2017年3月3日才審議通過該交易事項(xiàng)并對外公告,。

有效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保證，而上述重大缺陷使海潤光伏內(nèi)部控制失去這一功能,。上述重大缺陷已經(jīng)包含在企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告中,。因上述各項(xiàng)內(nèi)控重大缺陷對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響具有廣泛性，我們無法獲取充分,、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)以為發(fā)表審計(jì)意見提供基礎(chǔ),，我們無法對海潤光伏2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。