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　　5月1日起,，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)將試點(diǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),，試點(diǎn)期限暫定一年,。每月在1000元以?xún)?nèi)（每年不超過(guò)12000元）的部分將可以稅前列支，退休提取的時(shí)候再扣稅,。

　　有人說(shuō),，這相當(dāng)于在試點(diǎn)城市或地區(qū)將個(gè)稅起點(diǎn)從3500元提升到4500元。

　　年最高限12000元,，退休后領(lǐng)取

　　個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)5月1日起將在上海市,、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)這三地先行試點(diǎn)，試點(diǎn)1年,。對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō),，稅前扣除限額為每個(gè)月收入的6%，最高1000元,；對(duì)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō),，稅前扣除限額為年收入的6%，最高12000元,，折合到月,，也是以1000元為限。在領(lǐng)取稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí),，其中25%部分予以免稅,，其余75%部分按照10%的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

　　和普通商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的靈活支取相比,，個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)要?jiǎng)傂栽S多,，領(lǐng)取必須是要達(dá)到規(guī)定退休年齡才能開(kāi)始。養(yǎng)老金可以按月或者按年來(lái)領(lǐng),，領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年,。

　　月繳1000元，60歲后月領(lǐng)2764元

　　稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的全稱(chēng)是“個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”,，具體指投保人所繳納的保費(fèi)可以在稅前扣除,，等到將來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個(gè)人當(dāng)下的稅務(wù)負(fù)擔(dān),，同時(shí)為將來(lái)的養(yǎng)老準(zhǔn)備一份錢(qián),。

　　買(mǎi)了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)后到退休時(shí)能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險(xiǎn)金？

　　中國(guó)銀行(3.810, -0.01, -0.26%)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)之前曾算了一筆賬：假設(shè)一位參保人從30歲開(kāi)始購(gòu)買(mǎi)個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),，每月拿出1000元投保,，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利3.5%，等60歲退休時(shí),，總共繳納保費(fèi)36萬(wàn)元,，但賬戶(hù)價(jià)值變成了61.8萬(wàn)元,。通過(guò)精算，一個(gè)月可以領(lǐng)到2746元,。

　　工資高于4320元的人群適合參與

　　稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)采取的模式是繳費(fèi)時(shí)稅前扣除,，領(lǐng)取時(shí)扣稅的模式，稅收優(yōu)惠幅度和工資收入是直接掛鉤的,，因此,，并不是所有人都適合參與。

　　比如目前還不用交個(gè)稅的人,，也就談不上稅收優(yōu)惠了,。因各地的社保繳費(fèi)比例不同，所以這個(gè)最低線(xiàn)也不同,。以試點(diǎn)城市上海為例,，目前的個(gè)稅免征額是3500元，上海的“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)比例為19% ,，因此,，月工資低于4320元的人群并不適合買(mǎi)這個(gè)產(chǎn)品。如果稅前工資是15000元,，每個(gè)月可以少納稅180元。月薪2萬(wàn)的可以少納稅250元,。

　　沈陽(yáng)晚報(bào),、沈報(bào)融媒記者梅天磬

責(zé)任編輯：梁斌 SF055