1.為什么我點(diǎn)審核的時候，提示年度企業(yè)所得稅利潤總額和企業(yè)會計(jì)報表利潤總額不一致,，是什么原因,？

答：因?yàn)榘凑丈陥罅鞒蹋枰忍顚懫髽I(yè)年度會計(jì)報表,，再填寫企業(yè)所得稅年度申報表,。所以如果出現(xiàn)上述審核提示，請按以下步驟操作：

（1）先保存當(dāng)前填寫的報表,；

（2）填寫企業(yè)年度會計(jì)報表,，填寫的時候記錄下利潤表中的本年利潤總額是多少。然后點(diǎn)審核,，審核通過后保存,；

（3）重新打開企業(yè)所得稅年度申報表，核對主表利潤總額是否一致,。重新點(diǎn)審核；

（4）審核通過后,，就可以發(fā)送報表,。您可以先發(fā)會計(jì)報表，也可以和企業(yè)所得稅年度申報表一起發(fā)送,。

2.資產(chǎn)總額是怎么帶出來的,，和我的企業(yè)實(shí)際情況不符？

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的103資產(chǎn)總額（萬元）是自動生成,，可修改,，只能填報大于0的正數(shù)。數(shù)據(jù)來源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“投資總額”字段,。您可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行修改,。該數(shù)據(jù)是小微企業(yè)判斷的一個重要衡量標(biāo)志，資產(chǎn)總額的單位是萬元,，所以請不要填錯了,。

3.我基本信息表已經(jīng)選好了，發(fā)現(xiàn)自己選錯了,，怎么更改,？

答：在A000000企業(yè)基本信息表界面,，右上角有個【修改】按鈕，點(diǎn)更改可以回到基本信息表進(jìn)行修改,。

4.行業(yè)代碼不對,，為什么不能修改？

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的102所屬行業(yè)明細(xì)代碼是自動生成,，不可修改,。數(shù)據(jù)來源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”字段。如果您的實(shí)際情況有變,，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更稅務(wù)登記信息,。

5.需要將報表打印出來送至稅務(wù)機(jī)關(guān)嗎？

答：各分局有不同的要求,，具體還要看您所對口的分局是什么要求,。

6.什么樣的企業(yè)需要所得稅匯算清繳？

答：（1）實(shí)行查賬征收的企業(yè),；

（2）實(shí)行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè),。注意：

實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進(jìn)行匯算清繳,。

7.匯算清繳的年度都是從公歷1月1日到12月31日嗎,？

答：（1）正常情況：公歷1月1日起至12月31日止。

（2）特殊情況：企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè),、終止,，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營期不足12個月的，以其實(shí)際經(jīng)營期為一個納稅年度,。

8.對于一般企業(yè)來講填報企業(yè)所得稅年報表中常用報表的基本次序,？

答：（1）A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表；

（2）A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表,；

（3）A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表

（4）A104000期間費(fèi)用明細(xì)表

（5）A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）

也就是主表的第3,、7、8,、9行,；

（6）A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

（7）A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

（8）主表A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）

（9）審核無誤后確認(rèn)申報就可以

點(diǎn)擊確認(rèn)申報，若沒有出現(xiàn)錯誤的提醒,，就說明勾稽關(guān)系核對一致,，可以申報了！

9.在一般企業(yè)中即便不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)但是必須“發(fā)生即填報”的申報表至少有哪四張,？

答：（A105000～A105120）系列,，有4張雖名為納稅調(diào)整項(xiàng)目表，卻系即便不存在納稅調(diào)整事項(xiàng),，但只要有相應(yīng)稅前扣除事項(xiàng)發(fā)生,，就必須報送的“發(fā)生即填報”的申報表：

（1）《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表（A105050）》

（2）《捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表（A105070）》

（3）《資產(chǎn)折舊,、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105080）》

（4）《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105090）》

注意：

以上只要會計(jì)上發(fā)生了相關(guān)支出，不管是否需要調(diào)整,，均需要填報,！