文：天元律師事務(wù)所合伙人   徐萍／翟曉津  

來源：天元律師

一、關(guān)于“職工身份置換”的概念

近年來國(guó)有上市公司的資產(chǎn)重組中,，通常涉及“職工身份置換”的概念,，所謂“職工身份置換”是國(guó)有企業(yè)改制中特有詞匯，是對(duì)法律上變更勞動(dòng)關(guān)系和支付補(bǔ)償金等一系列行為的一個(gè)綜合稱呼,，也側(cè)重勞動(dòng)者一種心理感受,，即經(jīng)過變更和補(bǔ)償?shù)龋辉偈菄?guó)有企業(yè)固定工,，而成為“市場(chǎng)人”,，可以隨意流動(dòng)。但從勞動(dòng)法角度并無身份置換概念,，對(duì)此無明確的法律規(guī)定,，從法律上，主要對(duì)應(yīng)的是勞動(dòng)關(guān)系變更和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金問題,，同時(shí)需符合國(guó)有企業(yè)管理的相關(guān)特殊規(guī)定,。

二、關(guān)于國(guó)有企業(yè)重大資產(chǎn)重組中涉及的“職工身份置換”

對(duì)于從國(guó)有獨(dú)資企業(yè)改制為國(guó)有獨(dú)資公司的情況,，單純從勞動(dòng)法律上，中央層面并沒有明確規(guī)定要求支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,，實(shí)踐中按照國(guó)有企業(yè)改制及各地方政府要求操作,。

參照《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》的規(guī)定：“四、……（四）改制為國(guó)有控股企業(yè)的,，改制后企業(yè)繼續(xù)履行改制前企業(yè)與留用的職工簽訂的勞動(dòng)合同,；留用的職工在改制前企業(yè)的工作年限應(yīng)合并計(jì)算為在改制后企業(yè)的工作年限,；原企業(yè)不得向繼續(xù)留用的職工支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。改制為非國(guó)有企業(yè)的,，要嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)和政策處理好改制企業(yè)與職工的勞動(dòng)關(guān)系。對(duì)企業(yè)改制時(shí)解除勞動(dòng)合同且不再繼續(xù)留用的職工,，要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金?！?/span>

上海市國(guó)資委就此問題進(jìn)一步下發(fā)關(guān)于《上海市國(guó)資委關(guān)于本市貫徹落實(shí)<國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見的通知>的意見（試行）》的規(guī)定：“……十一,、改制為國(guó)有控股企業(yè)的,，原則上勞動(dòng)關(guān)系繼續(xù)履行,，不支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。改制為非國(guó)有企業(yè)的,，要嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)和政策處理好改制企業(yè)與職工的關(guān)系,。不得將職工安置費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中抵扣，不得強(qiáng)迫職工將經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等費(fèi)用用于對(duì)改制后企業(yè)的投資或借給改制后的企業(yè)（包括改制企業(yè)的投資者）使用”。

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費(fèi)用財(cái)務(wù)管理問題的通知》（財(cái)企[2009]117號(hào)）的規(guī)定,，企業(yè)重組中,，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付給解除、終止勞動(dòng)合同的職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,，以及為移交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理的職工一次性繳付的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),，按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（財(cái)政部令第41號(hào)）第六十條規(guī)定執(zhí)行。

根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則(2006修訂)》第六十條的規(guī)定,，企業(yè)解除職工勞動(dòng)關(guān)系,，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金或者安置費(fèi)，由企業(yè)承擔(dān),。

根據(jù)上述規(guī)定,，筆者認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)重大資產(chǎn)重組過程中改制為國(guó)有控股企業(yè)的（不涉及改制為非國(guó)有企業(yè)）的,，向職工支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊笕缦拢?/span>

● 對(duì)企業(yè)改制時(shí)解除勞動(dòng)合同且不再繼續(xù)留用的職工,，需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金；

● 改制后企業(yè)繼續(xù)履行與職工的勞動(dòng)合同,，無需向職工支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,，但該職工在改制前企業(yè)的工作年限應(yīng)合并計(jì)算為在改制后企業(yè)的工作年限。

三,、關(guān)于國(guó)有企業(yè)重組時(shí)導(dǎo)致相關(guān)公司變更為非國(guó)有控股公司（國(guó)資持股比例低于50%）是否涉及“職工身份置換”

根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第三十三條規(guī)定：“用人單位變更名稱,、法定代表人、主要負(fù)責(zé)人或者投資人等事項(xiàng),，不影響勞動(dòng)合同的履行”,，即上述變化（包括股東變化）的情況下，用人單位不需要對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行任何補(bǔ)償,，即根據(jù)現(xiàn)行有效的規(guī)定,，在股權(quán)收購的情況下導(dǎo)致股東變更不需要對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行補(bǔ)償。但是,，實(shí)踐中各地方也有不同的操作,，根據(jù)上海市國(guó)資委網(wǎng)站公布的“關(guān)于國(guó)有企業(yè)改制中的職工安置”的相關(guān)文章提到，“由于國(guó)有企業(yè)的特殊性質(zhì)及其歷史原因,，如果轉(zhuǎn)讓國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的,，則需要對(duì)職工的國(guó)企工齡進(jìn)行買斷，向其支付安置補(bǔ)償費(fèi)用”,。

關(guān)于如何認(rèn)定國(guó)資是否擁有控股地位,，根據(jù)《國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于對(duì)國(guó)有公司企業(yè)認(rèn)定意見的函》（國(guó)統(tǒng)函［2003］44號(hào)）：“國(guó)有控股企業(yè)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于統(tǒng)計(jì)上國(guó)有經(jīng)濟(jì)控股情況的分類辦法》的規(guī)定,，國(guó)有控股包括國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有相對(duì)控股兩種形式,。國(guó)有絕對(duì)控股企業(yè)是指在企業(yè)的全部資本中,，國(guó)家資本（股本）所占比例大于50%的企業(yè)。國(guó)有相對(duì)控股企業(yè)（含協(xié)議控制）是指在企業(yè)的全部資本中,，國(guó)家資本（股本）所占的比例雖未大于50%,，但相對(duì)大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟(jì)成分所占比例的企業(yè)（相對(duì)控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟(jì)成分,，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定,，由國(guó)家擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控制）?！?/span>

從廣義的角度解釋,，筆者認(rèn)為，符合上述國(guó)有相對(duì)控股企業(yè)的,，不涉及必須支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的問題,，但是，參照上述第二項(xiàng)的分析研究,，如此時(shí)解除勞動(dòng)合同的員工,，需要按照《勞動(dòng)合同法》的相關(guān)規(guī)定支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，繼續(xù)留用的員工,，工作年限連續(xù)計(jì)算,，如國(guó)有企業(yè)在改制重組時(shí)涉及較多員工需要補(bǔ)償?shù)那闆r，就此問題,，在實(shí)踐操作中,，應(yīng)當(dāng)向企業(yè)主管的國(guó)資委進(jìn)行事先咨詢，以便明確具體的處理方式,。

綜上所述,，國(guó)有上市公司在資產(chǎn)重組過程中，應(yīng)結(jié)合重組具體方案制定符合相關(guān)規(guī)定及員工實(shí)際情況的處置方案,，以免在項(xiàng)目推進(jìn)過程中受到員工方面的阻力,，甚至發(fā)生群體性事件,，影響項(xiàng)目進(jìn)程,。

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