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實名登錄廣東省電子稅務局網(wǎng)站（網(wǎng)址為http://gs.）

點擊【申報繳稅】-【申報清冊】-【按期應申報】-【國地稅聯(lián)合財務報送】,。其中季度財務報表申報應選擇【申報月份】為季度結(jié)束后次月，即1月,、4月,、7月、10月,，年度財務報表為1-5月其中一個月份,。

注：納稅人在報送財務報表之前，應首先通過電子稅務局進行財務會計制度（準則）及核算軟件備案,，確定其財務報表的報送范圍和報送屬期,。

核對引導頁面資料，點擊【下一步】,。

系統(tǒng)出現(xiàn)財務報表錄入界面,，按系統(tǒng)提示錄入數(shù)據(jù)或點擊【下載模板】通過模板方式導入數(shù)據(jù)。采用直接錄入數(shù)據(jù)的方式應逐份表格錄入完畢后方可點擊【下一步】,。為避免誤操作導致重復錄入,，建議點擊【下載模板】通過模板方式導入數(shù)據(jù)。

以下為通過模板導入申報方式

點擊申報界面上方的【下載模板】,，將模板保存到本機,。

將下載模板cwbbbsmb.rar解壓，解壓后選擇并打開對應的財務報表（與申報界面的財務報表類型應一致）Excel模板,。

在Excel模板錄入數(shù)據(jù),。數(shù)據(jù)項為0的應填寫0，不能留空或以空格代替,。錄入完畢后保存EXCEL數(shù)據(jù),。

點擊電子稅務局財務報表界面的【上傳文件】，出現(xiàn)【上傳文件】對話框，點擊選擇【選擇文件】,，選擇已錄入財務報表的Excel模板,，再點【打開】、【上傳】,。

數(shù)據(jù)導入成功后,，將顯示在申報表頁面，核對無誤后,，點擊【下一步】

系統(tǒng)生成pdf頁面,，再次核對無誤后，點擊【報送】

若申報成功系統(tǒng)會進行提示,。

點擊【涉稅查詢】-【資料報送查詢】可以查詢相應的財務報表報送記錄,。暫不提供打印功能，待系統(tǒng)進一步優(yōu)化后可點擊【明細】進行打印,。

已經(jīng)成功進行了財務制度備案，為什么在電子稅務局不能看到財務報表應報送清冊,？

（1）首先看納稅人在企業(yè)所得稅主管方的稅務機關(guān)有無有效的財務會計制度備案（財務報表申報以企業(yè)所得稅主管方的稅務機關(guān)財務會計制度備案信息為準,，如果納稅人無企業(yè)所得稅的稅種，以地稅財務會計制度備案信息為準）,。納稅人通過“涉稅查詢→稅務登記查詢→財務會計備案查詢”模塊,，可查看國地稅備案情況。

（2）如果所得稅主管方稅務機關(guān)已有有效備案,，那么,，

a. 檢查申報月份是否正確。如果申報月份不正確,，將無法看到財務報表應報送清冊,。（如申報第一季度財務報表，需要把申報月份調(diào)為4月才能看到清冊,，5,、6月份不會有清冊顯示）；

b. 重置清冊,，可解決由緩存問題造成不能正常顯示財務報表應報送清冊的問題,；

c. 查看國地稅備案的有效期?！坝行谄稹钡臅r間必須至少為申報期的上個月,，如果在申報期后或同月，則無法申報（如當前是17年4月份,，如果企業(yè)所得稅主管方稅務機關(guān)的財務會計制度備案“有效期起”為17年4月1日,， 4月申報期并不會有財務報表應報送清冊的，要到5月才進行報送）。如屬于財務會計制度備案有效期錯誤,，建議納稅人進入電子稅務局（國稅環(huán)境）進行修改,。

d. 還可能是備案信息不全導致。檢查方式：涉稅查詢→資料報送查詢→財務會計備案查詢,，點擊記錄中的“會計制度（準則）”,，點擊進去后可以看到備案的詳細信息。檢查詳細信息頁面的“會計報表情況”有沒有信息,，如果沒有任何信息,，則納稅人需按照自身的會計制度，新增報表內(nèi)容,，發(fā)送申請待稅務機關(guān)確認后解決,；如果有一條或以上的會計報表信息，則為異常,，需聯(lián)系稅務機關(guān)反映問題,。 

如果以上方法都無法解決的，請向稅務機關(guān)反映,。

申報財務報表成功后,，申報界面的【填寫財務報表】按鈕仍可點擊進入

財務報表允許多次申報，因此申報財務報表成功后,，申報界面的【填寫財務報表】按鈕仍可點擊進入,。

CA用戶在申報環(huán)節(jié)出現(xiàn)數(shù)字簽名時顯示“哈希算法錯誤”、一直在緩沖,、CA簽名提交后系統(tǒng)仍提示“正在提交中”等問題,，是何情況。

產(chǎn)生原因：

可能是CA控件沒有正確安裝或CA客戶端沒有安裝好,。

檢查方法：

一是在登錄界面選擇CA登錄,，提示“企業(yè)CA控件正常！可正常使用”,，說明CA控件安裝正確,。如果提示沒有正確安裝，點擊下載控件,，安裝即可,。

二是重新安裝一下CA客戶端（安裝方式及程序下載請咨詢發(fā)行CA的公司）。

如果排除了以上兩個原因,，請聯(lián)系稅務機關(guān)反映問題,。

修改財務制度備案時，提示“國稅電子稅務局與地稅電子稅務局最新財務會計制度備案有效期起不一致,，請前往服務大廳辦理,！”該如何解決,？

產(chǎn)生原因：因為電子稅務局（地稅環(huán)境）對修改做了監(jiān)控導致。解決方法：登錄電子稅務局（國稅環(huán)境http://gs.）對備案信息進行修改,。

（1）如果存在地稅多條記錄,、國稅一條記錄，選擇地稅最新的記錄進行修改,；

（2）如果存在國稅多條記錄,、地稅一條記錄，選擇國稅最新的記錄進行修改,；

（3）如果國地稅都是多條記錄,，目前只能去前臺修改。