一,、上市公司監(jiān)管動態(tài)

　　上周,，上市公司共披露信息公告6,317份。截至3月27日,，共有469家上市公司披露了2016年年度報告,，占上市公司總數(shù)24.24%，加權(quán)平均每股收益0.4425元,。

　　1,、【特別事項】(包括限制交易,、風險警示、暫停,、恢復與終止上市等)

　　金宇車城(000803)因2015年,、2016年連續(xù)兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值，公司股票交易自2017 年3 月20日起被實行“退市風險警示”處理,，股票簡稱由“金宇車城”變更為“*ST 金宇”,， 公司股票交易日漲跌幅限制由10%變更為5%。

　　佳電股份(000922)因2015年,、2016年連續(xù)兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值,，公司股票交易自2017年3月21日起被實行“退市風險警示”處理，股票簡稱由“佳電股份”變更為“*ST佳電”,， 公司股票交易日漲跌幅限制由10%變更為5%,。

　　2、【監(jiān)管公開】

　　(1)監(jiān)管函

　　就公司董事配偶在年度報告披露窗口期違規(guī)交易公司股票,，向吉電股份(000875)董事劉新華發(fā)出監(jiān)管函予以警示,。

　　就計提資產(chǎn)減值未及時履行審議程序及信息披露義務(wù)，向奧維通信(002231)發(fā)出監(jiān)管函予以警示,。

　　就時任董事離任半年內(nèi)轉(zhuǎn)讓公司股份的違規(guī)行為,，向北新路橋(002307)時任董事孫愚發(fā)出監(jiān)管函予以警示。

　　就未在股東大會決議有效期內(nèi)及時披露公司非公開發(fā)行股票事項進展,，向印記傳媒(002143)發(fā)出監(jiān)管函予以警示,。

　　就公司監(jiān)事配偶在業(yè)績快報窗口期違規(guī)交易公司股票，向葵花藥業(yè)(002737)監(jiān)事許慶芬發(fā)出監(jiān)管函予以警示,。

　　就違反同業(yè)競爭承諾,，向易聯(lián)眾(300096)第一大股東張曦發(fā)出監(jiān)管函予以警示。

　　(2)重組問詢函

　　在對上市公司重組披露文件進行事后審核中,，就重組交易對手方情況,、交易標的本次評估值較前次增值較大的原因、交易標的業(yè)績承諾金額的合理性和可實現(xiàn)性,、交易標的毛利率較高,、交易標的業(yè)務(wù)模式、應收賬款賬齡及回款情況,、業(yè)績承諾的可實現(xiàn)性,、業(yè)績補償安排等問題分別向東旭光電(000413)、華宇軟件(300271)發(fā)出問詢函,，要求公司作出說明,。

　　(3)年報問詢函

　　本所依據(jù)有關(guān)法規(guī)對上市公司2015年年報進行事后審查。就公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額連續(xù)三年減少的原因,、營業(yè)收入規(guī)模及變化趨勢與現(xiàn)金流匹配情況,、政府補助情況及會計處理依據(jù),、無法支付的應付賬款具體情況、報告期通過交易方式將經(jīng)過評估的相關(guān)資產(chǎn),、負債等注入其全資子公司的具體情況和相關(guān)會計處理、處置相關(guān)資產(chǎn)對上市公司持續(xù)經(jīng)營能力的影響,、報告期內(nèi)公司營業(yè)收入逐季度增長但凈利潤波動較大,、前五名客戶集中度降低、合并報表和單體財務(wù)報表差異較大,、應收賬款期末余額較高,、應收賬款增幅遠高于營業(yè)收入等問題分別向*ST韶鋼(000717)、*ST獐島(002069),、*ST興化(002109),、威華股份(002240)、天晟新材(300169)發(fā)出年報問詢函,，要求公司作出說明,。

　　(4)關(guān)注函

　　就匯源通信(000586)自2017年1月16日開市起停牌籌劃重大資產(chǎn)重組事項后3月20日公告重組失敗并復牌相關(guān)事項， *ST東鉭(000962)年審會計師事務(wù)所對公司2016年年報出具了帶強調(diào)事項段的無保留意見可能導致對于持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生疑慮的情況及管理層應對計劃等問題,，江蘇神通(002438),、凱中精密(002823)推出高比例送轉(zhuǎn)方案，明牌珠寶(002574)終止重大資產(chǎn)重組,，東音股份(002793) 推出高比例送轉(zhuǎn)方案及部分董監(jiān)高辭職,，泰嘉股份(002843)修訂公司章程事項，天馬股份(002122)關(guān)聯(lián)交易的會計處理及確認的投資收益等問題,，漢鼎宇佑(300300)變更會計師事務(wù)所及財務(wù)總監(jiān)以及在公告中涉嫌使用宣傳,、廣告等性質(zhì)詞句等事項向公司發(fā)出關(guān)注函，要求就有關(guān)問題作出說明,。

　　3,、【其他】

　　針對公司涉及仲裁案件的信息披露情況、重大資產(chǎn)重組相關(guān)的協(xié)議披露情況,、公司關(guān)聯(lián)交易的審議程序和信息披露情況,、公司收購標的未達業(yè)績承諾、股東集中減持,、交易核查中存在異常交易賬戶,、高比例送轉(zhuǎn)方案與業(yè)績的匹配情況、控股股東高比例質(zhì)押公司股票,、公司5%以上股東未預披露減持公司股份,、一致行動人認定、并購標的股權(quán)代持行為,、并購標的前五大客戶具體情況,、重組停牌前6個月內(nèi)的交易情況以及年報事后審查中發(fā)現(xiàn)的盈利情況與現(xiàn)金流不匹配,、應收賬款賬齡明細表、銷售收入季節(jié)性差異,、不同地區(qū)毛利率差異較大,、存貨跌價準備的計提情況、并購基金的后續(xù)進展,、研發(fā)支出資本化的具體情況,、并購標的業(yè)績承諾實現(xiàn)情況、產(chǎn)品毛利率較高,、其他應付款明細,、擔保事項審批程序及信息披露情況、其他應付款明細,、商譽減值測試,、預收賬款變動等事項，本所以發(fā)函等方式向33家公司進行問詢和關(guān)注,，要求其就有關(guān)問題進行核實并及時履行信息披露義務(wù),。

　　二、市場交易監(jiān)管動態(tài)

　　上周,，本所共對36起證券異常交易行為進行調(diào)查,，涉及證券17只、證券賬戶40個,、證券公司24家,；對13起上市公司重大事項進行核查，涉及證券13只,；調(diào)閱證券賬戶資料283份,，電話警示47次，出具異常交易警示函10份,，限制交易警示函6份,，向證監(jiān)會上報5起涉嫌違法違規(guī)案件線索。

(原標題：深圳市場監(jiān)管動態(tài)（2017年3月20日-24日）)

(責任編輯：DF142)