第一章 總 則

　　第一條 為加強財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度,。

　　公司財務(wù)管理制度范本

　　第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

　　第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： (一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行,，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益,。 (二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度,，認真做好財務(wù)收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。 (三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性,。 (四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查,。 (五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,，做好分析、考核工作,。

　　第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施,、檢查的責(zé)任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事,，并嚴守公司秘密,。

　　第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

　　第五條 加強原始憑證管理，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù),。

　　第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

　　第七條 健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿,。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前後相一致。

　　第八條 做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性,、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核,。 

　　第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對,，保證帳證相符、帳實相符,、帳表相符,。

　　第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證,、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

　　第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,，移交人員方可調(diào)離或離職,。

　　第三章 資本金和負債管理

　　第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。 第十三條 經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本,。

　　第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整,。

　　第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時應(yīng)按月計提利息支出,，并計入成本。

　　第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,，及時核對馀額,，保證負債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理,。

　　第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後,，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā),，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保,。

　　第四章 流動資產(chǎn)管理

　　第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行,。

　　第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行帳戶印簽實行分管、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

　　第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對帳工作,，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,，對未達帳項進行分析，查找原因,，并報財務(wù)部門負責(zé)人,。

　　第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳,。

　　第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

　　第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益,。