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中國投資人赴境外投資的情況越來越多,，囊括了國民經(jīng)濟的各個領(lǐng)域,，應(yīng)盡可能多地了解投資當?shù)貒业姆山Y(jié)構(gòu)，以便與境外投資結(jié)構(gòu)對接,。 當前,，中國投資人赴境外投資的情況越來越多，囊括了國民經(jīng)濟的各個領(lǐng)域,。投資時,，首先遇到的就是在中國法項下如何進行境外投資審批的問題。為此,，筆者總結(jié)以往執(zhí)業(yè)經(jīng)驗,，撰成本文，為有跨境投資意向的各位讀者提供參考,。但因涉及到不同投資類型以及法律法規(guī)更新的原因,，實際審批過程可能與本文所述有所差異，請參考適用,。 第一步:發(fā)展與改革部門的項目審批 一,、項目審批部門——政府發(fā)展與改革部門 涉及到中國企業(yè)赴境外投資的國內(nèi)法律主要有《中華人民共和國行政許可法》；《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》,；《境外投資項目核準暫行管理辦法》,；《關(guān)于境外投資項目備案證明的通知》；《國家發(fā)展改革委關(guān)于完善境外投資項目管理有關(guān)問題的通知》,。 二,、項目核準程序 1、報送《項目信息報告》及下發(fā)《確認函》 有關(guān)企業(yè)在項目對外開展實質(zhì)性工作之前，即境外收購項目在對外簽署約束性協(xié)議,、提出約束性報價及向?qū)Ψ絿遥ǖ貐^(qū)）政府審查部門提出申請之前,，境外競標項目在對外正式投標之前，應(yīng)向國家發(fā)展改革委報送項目信息報告,，并抄報國務(wù)院行業(yè)管理部門,。 信息報告應(yīng)說明投資主體基本情況、項目投資背景情況,、收購或競標目標情況,、對外工作和盡職調(diào)查情況、收購或競標的基本方案和時間安排等,。中央管理企業(yè)可直接向國家發(fā)展改革委報送項目信息報告并抄報國務(wù)院行業(yè)管理部門,，地方企業(yè)通過省級發(fā)展改革部門報送項目信息報告。 國家發(fā)展改革委收到項目信息報告后,，對于報告內(nèi)容要求的項目,，在7個工作日內(nèi)向報送單位出具確認函，并抄送有關(guān)部門和機構(gòu),；對于報告內(nèi)容不符合要求的項目,，將及時通知報送單位補充和完善。確認函將標明一定的有效期,。有關(guān)企業(yè)可在有效期內(nèi)對外開展實質(zhì)性工作,，如在此期間未能完成，應(yīng)根據(jù)情況辦理確認函延期,，或者重新報送項目信息報告,。 確認函是有關(guān)企業(yè)向國家發(fā)展改革委報送《項目申請報告》的必備附件。 2,、提交《項目申請報告》 《項目申請報告》應(yīng)包括：項目名稱、投資方基本情況,；項目背景情況及投資環(huán)境情況等約5項內(nèi)容,。同時，《項目申請報告》還應(yīng)附上公司董事會決議或相關(guān)的出資決議,；證明中方及合作外方資產(chǎn),、經(jīng)營和資信情況的文件等。 3,、省級發(fā)改委初審及上報 根據(jù)《境外投資項目核準暫行管理辦法》規(guī)定,，應(yīng)由省級發(fā)改委管轄的，由省級發(fā)改委審核核準,；應(yīng)由國家發(fā)改委審核核準的,，則由省級發(fā)改委初審后上報國家發(fā)改委。 省級發(fā)改委初審時間為20個工作日。故省級發(fā)改委自收到《項目申請報告》直至出具“審核文件”轉(zhuǎn)報國家發(fā)改委的審核時間約為20個工作日,。 4,、國家發(fā)改委核準和批復(fù) 國家發(fā)展改革委按照《境外投資項目核準暫行管理辦法》對申請項目進行核準，或向國務(wù)院提出審核意見,。如20個工作日不能作出核準決定或提出審核意見,，由國家發(fā)展改革委負責人批準延長10個工作日，并將延長期限的理由告知項目申請人,。 因此,，國家發(fā)改委自收到《項目申請報告》直至出具“批復(fù)文件”給省級發(fā)改委的核準時間約為20個至30個工作日。 如遇重大投資項目,，須經(jīng)國家發(fā)展改革委商國務(wù)院臺辦審核后報國務(wù)院核準的,，審核期限將更長。 5,、國家發(fā)改委備案 中方投資用匯額1000萬美元以下的其他境外投資項目,，由其自主決策并在決策后將相關(guān)文件報國家發(fā)展改革委備案。國家發(fā)展改革委在收到上述備案材料之日起7個工作日內(nèi)出具備案證明,。 第二步：商務(wù)部門的投資主體審批 中方投資主體審批主管單位為商務(wù)部門,，其進行核準的法律依據(jù)包括《境外投資管理辦法》（中華人民共和國商務(wù)部令2009年第5號）（以下簡稱 “《投資辦法》”）。 《投資辦法》中的核準程序主要體現(xiàn)在其第六,、第七和第八條,，不同的投資類型適用不同的審批程序。 一,、《投資辦法》第六條投資申報與審批程序 《投資辦法》第六條規(guī)定的投資類型有：（一）在與我國未建交國家的境外投資,；（二）特定國家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會同外交部等有關(guān)部門確定）；（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資,；（四）涉及多國（地區(qū)）利益的境外投資;（五）設(shè)立境外特殊目的公司,。 材料申報 企業(yè)就《投資辦法》第六條規(guī)定的類型進行投資的須提交以下材料：（一）申請書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱,、注冊資本,、投資金額、經(jīng)營范圍,、經(jīng)營期限,、投資資金來源情況的說明、投資的具體內(nèi)容,、股權(quán)結(jié)構(gòu),、投資環(huán)境分析評價以及對不涉及本辦法第九條所列情形的說明等；（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,； （三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同,；（四）國家有關(guān)部門的核準或備案文件；（五）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；（六）主管部門要求的其他文件,。 境外投資項目的核準 中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請,，地方企業(yè)通過所在地省級商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請。 收到申請后,，省級商務(wù)主管部門應(yīng)當于10個工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時間）對企業(yè)申報材料真實性及是否涉及本辦法第九條所列情形進行初審,，同意后將初審意見和全部申請材料報送商務(wù)部。 商務(wù)部收到省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)的申請后,，于5個工作日內(nèi)決定是否受理,。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當在5個工作日內(nèi)一次告之申請人,；受理后,，應(yīng)當于15個工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時間）做出是否予以核準的決定。 境外投資項目的發(fā)證 對予以核準的境外投資,，商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門應(yīng)當出具書面核準決定并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱 “《證書》”）,；不予核準的，應(yīng)當書面通知申請企業(yè)并說明理由,，告知其享有依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利,。 二、《投資辦法》第七條投資申報與審批程序 根據(jù)第七條規(guī)定,，地方企業(yè)開展以下情形的境外投資應(yīng)根據(jù)規(guī)定報送材料并經(jīng)核準：（一）中方投資額1000萬美元及以上,、1億美元以下的境外投資；（二）能源,、礦產(chǎn)類境外投資,；（三）需在國內(nèi)招商的境外投資。 申報材料比照前述《投資辦法》第六條的材料申報類型申報,。 境外投資項目的核準 企業(yè)開展上述規(guī)定的境外投資,，向省級商務(wù)主管部門提出申請。 收到申請后,，省級商務(wù)主管部門應(yīng)當于5個工作日內(nèi)決定是否受理,。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當在5個工作日內(nèi)一次告之申請人,；受理后，應(yīng)當于15個工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時間）做出是否予以核準的決定,。 境外投資項目的發(fā)證 對予以核準的境外投資,，商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門應(yīng)當出具書面核準決定并頒發(fā)《證書》；不予核準的,，應(yīng)當書面通知申請企業(yè)并說明理由,，告知其享有依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。 三、《投資辦法》第八條投資與審批程序 《投資辦法》第八條規(guī)定的投資類型主要是指企業(yè)開展《投資辦法》第六條,、第七條規(guī)定情形以外的境外投資,，須提交《境外投資申請表》，并按進行核準,。 核準與發(fā)證 商務(wù)部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡稱“系統(tǒng)”）,。中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報商務(wù)部核準,。地方企業(yè)通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表,，報省級商務(wù)主管部門核準。 商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門收到申請表后,，于3個工作日內(nèi)進行審查,，申請表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書》。 第三步：國內(nèi)外匯主管部門的外匯審批 外匯管理部門進行外匯審批的法律依據(jù)有：《境外投資外匯管理辦法》,、《關(guān)于進一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》,、國家外匯管理局《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》。具體的申報審批程序包括： 申請《境外投資外匯登記證》 向國家外匯管理局提交下發(fā)《境外直接投資外匯登記證》的申請,，申請時一并提交商務(wù)部頒發(fā)的《證書》原件和復(fù)印件,、國家發(fā)改委對項目的核準文件原件和復(fù)印件等相關(guān)資料。 外管局審核并頒發(fā)《境外直接投資外匯登記證》期限為20個工作日,。 購匯匯出 憑境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯登記證,，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進行真實性審核后為其辦理,。購匯匯出程序期限為7個工作日,。 綜上所述，中國企業(yè)赴境外投資通常需要遵循以上步驟,，履行審批程序,。當然，在履行境內(nèi)審批程序的同時,，還必須搭建合適的海外架構(gòu),，并盡可能多地了解投資當?shù)貒业姆山Y(jié)構(gòu)，以便與境外投資結(jié)構(gòu)對接,。 |
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