一、騙術(shù)

目前電信網(wǎng)絡詐騙套路正在往縱深發(fā)展,，不法分子實施電信網(wǎng)絡詐騙的手法不斷翻新,，他們不再滿足于對個人財產(chǎn)的侵害,，也盯上了中小企業(yè)的現(xiàn)金流，利用部分中小企業(yè)財務制度不規(guī)范的現(xiàn)狀,，以中小企業(yè)財務人員為對象實施詐騙活動,，讓公司遭受損失，目前這類案例已不在少數(shù),。如何防范針對財務人員的詐騙,，讓企業(yè)管好錢袋子。現(xiàn)整理了六類針對財務人員,、可能“掏空”企業(yè)錢袋子的騙術(shù)：

騙術(shù)一：冒充行政執(zhí)法機關(guān),、銀行機構(gòu)部門詐騙

常見手段：詐騙分子冒充公安局、檢察院,、法院,、社保局、財政局,、稅務局等行政執(zhí)法部門或銀行機構(gòu),，以涉嫌案件、退費退稅或異常刷卡消費為名,，要求受害人根據(jù)提示操作銀行賬戶，將受害人賬戶內(nèi)的錢款轉(zhuǎn)走,。

案例：某公司財會人員小王接到一個陌生電話,，對方自稱是“刑偵支隊”的民警，說正在協(xié)助北京警方辦理一樁洗錢案,，小王的銀行卡涉案,，需要配合調(diào)查。小王一聽認為是“銀行卡涉案”詐騙,，根本不相信,，直接將對方罵了一頓。對方撂下一句話:“你不配合也罷,，等會叫北京警方給你直接打電話,。” 果然,，電話掛斷后不久,，一個開頭顯示“086010”的北京號碼打通了小王的電話，對方自稱是北京公安機關(guān)的,，并準確報出了小王的名字和身份證號碼,。此時，小王有點慌了神,。對方接著說小王涉嫌一起特大洗錢案,，并且案件已移交最高檢察院,，隨后檢方也將跟她聯(lián)系?！氨本┚臁闭f完,，一名自稱“北京最高檢察院”的“檢察官”就打來電話，讓小王去找了一個安全的酒店開房,，并把一張附有小王名字和照片的“通緝令”通過郵箱發(fā)給了她,，表示該“通緝令”還沒最終簽發(fā)，只要配合調(diào)查,，將公司賬戶的錢轉(zhuǎn)到一個指定賬戶,，調(diào)查機關(guān)核實排除嫌疑后，幾分鐘內(nèi)就將錢打回原賬戶,，通緝令即可撤銷,。小王為了洗清嫌疑，就按照“檢察官”的要求將公司賬戶上的51萬元巨款轉(zhuǎn)到了指定賬戶,，之后就再也聯(lián)系不上那名“檢察官”,，才發(fā)現(xiàn)被騙了。

騙術(shù)二：盜用聊天軟件賬號詐騙

常見手段：詐騙分子利用木馬等電腦病毒竊取QQ,、微信等網(wǎng)絡聊天軟件的賬號和密碼,，然后替換并偽裝成聊天軟件中的好友向被盜號人，或者通過聊天軟件向其中的好友借錢或要求匯款,，騙取他人的錢款,。

案例：某公司的財會人員上班時接到公司財務主管發(fā)來的QQ消息，要求速匯48萬元到指定賬戶,。這名財會人員沒敢怠慢,，未經(jīng)電話核實就馬上從公司的賬戶上打出了48萬元。后來,，這名財會人員在公司遇到財務主管,，提起匯錢一事，對方卻一無所知,。原來,，財務主管的QQ被盜，騙子用他的QQ號向財會人員“發(fā)號施令”,，將錢騙走,。

騙術(shù)三：網(wǎng)銀升級詐騙

常見手段：詐騙分子發(fā)送短信或打電話稱銀行卡網(wǎng)銀要升級，并提供釣魚網(wǎng)站的網(wǎng)址作為網(wǎng)銀升級地址以竊取網(wǎng)銀賬號,、密碼,，或者讓受害人攜帶銀行卡前往柜員機按提示操作，最終達到將銀行卡內(nèi)錢款轉(zhuǎn)走的目的,。

案例：某公司財務人員徐女士手機接到一條短信：稱單位的中國銀行網(wǎng)銀要升級,，需登陸www.9665***.C0M的網(wǎng)站進行相關(guān)操作,。當時徐女士正忙于處理其它工作，也沒多想,。第二天上午又想起此事,，便通知同事按短信提示操作升級。徐女士同事登陸短信中的網(wǎng)站后,，按網(wǎng)站提示二次輸入網(wǎng)銀賬號,、密碼和動態(tài)口令，完成了所謂的網(wǎng)銀升級,。兩天后,，徐女士在查詢公司賬戶時，才發(fā)現(xiàn)網(wǎng)銀升級時,，100萬元被劃走,。原來所謂的升級網(wǎng)站是一個詐騙釣魚網(wǎng)站，犯罪分子竊取了升級時兩次輸入的網(wǎng)銀賬號,、密碼和動態(tài)口令,，在遠程實施劃賬并取現(xiàn)。

騙術(shù)四：低價機票,、網(wǎng)絡購物詐騙

常見手段：詐騙分子通過制作釣魚網(wǎng)站或虛假網(wǎng)站,，發(fā)布低價購物、購票信息,，然后在受害人網(wǎng)上支付過程中竊取網(wǎng)銀賬號,、密碼，或者在受害人撥打網(wǎng)站上的聯(lián)系電話后引導受害人操作銀行卡將卡內(nèi)錢款轉(zhuǎn)走,。

案例：某公司經(jīng)理準備出差，要求財務人員購買機票,。財務人員在互聯(lián)網(wǎng)上搜索“特價機票”時,，發(fā)現(xiàn)一個 “特價機票訂購網(wǎng)站”，網(wǎng)站上提供的機票十分優(yōu)惠,，于是就撥打了上面顯示的訂票電話,。對方接線人員稱“網(wǎng)站正在升級，暫時無法操作”,，要求財務人員將購票款轉(zhuǎn)入一個人賬戶,，并詢問財務人員“公司賬戶余額是多少”，得知該余額有40多萬元,。隨后,，網(wǎng)站工作人員邀請財務人員在其網(wǎng)站的指定位置輸入“驗證碼”進行“驗票”。財務人員按其要求,，在“驗證碼”對話框內(nèi)輸入了“401818”,，沒想到此時網(wǎng)上銀行竟立即彈出了“轉(zhuǎn)賬成功”的提示,。這時財務人員才感到不對勁，但對方一再承諾款項“馬上就會轉(zhuǎn)回來”,，但最終這40多萬元還是一去不復返了,。

騙術(shù)五：匯款短信詐騙

常見手段：詐騙分子通過群發(fā)“請匯款至××××××××（銀行賬號）”的短信，詐騙那些恰巧需要向他人轉(zhuǎn)賬的受害人將錢款轉(zhuǎn)至詐騙賬戶上,。

案例：某公司的財務人員盧某給一客戶打去電話,，讓對方盡快將賬號通過短信發(fā)過來，以便及時將44萬元貨款匯給對方,。隨后不久,，盧某便乘車前往銀行準備匯款。在去銀行的途中,，盧某的手機收到一條短信,，短信內(nèi)容十分簡單，上寫著“請匯款至賬號××××××××”,。盧某一看,，雖然發(fā)短信的手機號碼不熟悉，但她覺得這應該是客戶發(fā)來的短信,，于是匆忙趕到銀行,，未進一步核實就毫不猶豫地將44萬元款匯入了短信中的賬號。當盧某回到公司撥打客戶電話確認時才發(fā)現(xiàn)自己上了短信詐騙的當,。

騙術(shù)六：竊取手機號,、呼叫轉(zhuǎn)移詐騙

常見手段：犯罪嫌疑人利用手機木馬病毒竊取單位領(lǐng)導的手機通訊錄，之后向聯(lián)系人群發(fā)短信聲稱機主已更換新號碼,，再利用呼叫轉(zhuǎn)移功能將犯罪嫌疑人電話自動轉(zhuǎn)接到領(lǐng)導真實號碼上,，當受害財務人員回撥電話確系領(lǐng)導接聽，即消除了受害財務人員的警惕,，此后當領(lǐng)導乘坐飛機等短暫關(guān)閉時,，犯罪嫌疑人趁機發(fā)短信給財務人員要求匯款。

這種手法欺騙性非常強,，危害特別大,，極容易給公司造成難以挽回的損失，今后匯款時,，請財務人員務必仔細確認后再進行匯款,，避免不必要的損失。

案例：今年8月,，某公司的財務人員小張收到公司王總手機號發(fā)來的一條短信,，內(nèi)容稱：“小張，我的號碼換成189XXXXXXXX，以后有事請打這個電話,?！毙垖⑼蹩?89新號保存下來，同時還留了個心眼,，沒有覆蓋原來的號碼,，而是將這個189號碼存為“王總新手機號”。之后,，小張每次請示工作,，都撥打“王總新手機號”。而接通的電話那頭,，也確確實實是如假包換的王總,。數(shù)日后，王總安排小張訂一張次日到北京的機票,。小張很快完成任務并向王總匯報,，王總也確認收到航空公司的短信提醒。在王總乘坐的航班起飛之前,，小張收到一條189新號發(fā)來的短信：“你立刻轉(zhuǎn)100萬到李總賬號上,，飛機馬上要起飛了，晚點再說,?！倍绦派细缴狭死羁偟馁~戶號碼和賬戶名，小張隨后向該賬戶轉(zhuǎn)入100萬元,。等到王總下機后,，小張才曉得，王總并沒有換189新手機號,，也沒有要求轉(zhuǎn)賬,。后警方介入調(diào)查，經(jīng)初步查明,，從一開始發(fā)來的189新號短信,，就是一場騙局。

二,、財務人員承擔的責任

企業(yè)由于財務人員的原因被騙后,，造成的全部直接經(jīng)濟損失,，財務人員一般應當承擔連帶賠償責任,，并且公司可以根據(jù)相關(guān)制度和法律給予該財務人員相應的處罰。

被騙企業(yè)一般有如下權(quán)利：

1.有向財務人員要求賠償?shù)臋?quán)利,。雖然財務人員沒有直接參與詐騙,，但由于沒有嚴格遵守財務制度，導致詐騙成功，給企業(yè)造成重大經(jīng)濟損失,，財務人員是過錯方,，對于企業(yè)的損失應當承擔連帶賠償責任，企業(yè)可以要求財務人員賠償部分損失甚至全部損失,。

2.有根據(jù)單位勞動紀律處罰財務人員的權(quán)利,。如果企業(yè)有內(nèi)部的勞動紀律，比如員工手冊等明確記載了處罰方式,，對于會計嚴重違反財務制度造成單位重大損失的行為,，可以根據(jù)單位內(nèi)部的勞動記錄做出相關(guān)處罰。但這里需要注意的是,，企業(yè)的內(nèi)部制度和員工手冊等必須要經(jīng)過勞動者簽字任何或者工會認可才對員工生效,，才能做出處罰依據(jù)，否則無法做出相關(guān)處罰,。

3.有根據(jù)《勞動合同法》辭退財務人員的權(quán)利,。因該財務人員嚴重違反財務制度，造成單位重大經(jīng)濟損失,，該員工有過錯,，企業(yè)可以將其辭退，且不需要支付任何經(jīng)濟補償,。

三,、幾點提醒

通常針對財務人員詐騙的案件涉案金額較大，而不斷翻新詐騙的手段實在讓人防不勝防,，各企業(yè)要加強財務人員的安全防范意識,，一定要牢記以下幾點以防被詐騙：

1.公司負責人、財務等一定要加強個人信息的安全意識,，不明鏈接不要點,！在QQ、微信等發(fā)出登陸地,、密碼異常等信息時,，一定要做出相應措施，加大密碼強度設置等級,。

2.手機殺毒定期做,！手機和網(wǎng)銀用戶要對手機定期殺毒，各種銀行,、支付寶轉(zhuǎn)賬要通過官方網(wǎng)站下載的APP軟件進行網(wǎng)銀操作,，絕不要輕易向他人泄露銀行賬號、密碼,、身份證號和交易驗證碼等相關(guān)信息,。

3.在網(wǎng)絡中與老板等公司內(nèi)部人員交流時,，一旦遇到其有反常舉動，就應立即警覺起來,，確認其真實身份,。

4.財務人員在同意添加老板或公司內(nèi)部人員的QQ、微信前,，一定要辨清真?zhèn)巍?/span>

5.財會人員遇有領(lǐng)導通過短信,、QQ等不見面、不聽聲音的聊天方式要求轉(zhuǎn)賬匯款的情況,，不要急于匯款,，一定要與當事人電話或當面確認準確無誤后才可轉(zhuǎn)賬。暫時無法與老板,、領(lǐng)導取得聯(lián)系的情況,，及時向周邊的人員求助。警方,、銀行工作人員,、家人、朋友都是阻止你受騙的一道防護墻,。

6.一旦發(fā)現(xiàn)被騙,，要在第一時間報警，以便警方采取相應措施止損,。

最后請大家做一道測試題：

假如你是一名公司財務人員,，在收到老板要你匯錢的短信后？你會......

        A:不加思索,，馬上去辦,。

        B:撥打電話，無人接聽,，還是先去匯款,。

        C:致電老板，核實詳情后再匯款,。

        D:沒有當面與老板確認,，堅決不匯。    

選擇C和D,，一般很難讓這些詐騙分子得逞,。總之,，必須記住,，在任何情況下，一定要聽到要求轉(zhuǎn)款人的聲音或者當面商定后轉(zhuǎn)款,。只要切實履行這些核實程序,，再加上規(guī)范的財務審核制度，一定能夠避免上當受騙,。

來源：根據(jù)網(wǎng)上信息資料整理而成