各位親愛(ài)的小伙伴們，今天必須給大家分享一個(gè)超重要的稅務(wù)消息!國(guó)家稅務(wù)總局有新規(guī)定啦,，如果咱們企業(yè)的稅負(fù)率出現(xiàn)異常情況,，那就得在 5 日之內(nèi)麻溜地到稅務(wù)局報(bào)送相關(guān)資料哦!這事兒可千萬(wàn)不能馬虎，不然后果可能很?chē)?yán)重呢!

近期,，就有小伙伴跟我吐槽,，說(shuō)自己所在企業(yè)因?yàn)槎愗?fù)率過(guò)低,，突然就被稅務(wù)機(jī)關(guān)約談了，心里那叫一個(gè)慌,，完全不知道咋回事,，也不清楚該如何應(yīng)對(duì)。其實(shí),，這種情況還真不少見(jiàn),。江西省稅務(wù)局就曾針對(duì)一個(gè)合伙企業(yè)的自然人合伙人發(fā)出通知，該合伙人參股的合伙企業(yè)稅負(fù)率出現(xiàn)異常,，稅務(wù)局要求其 5 日內(nèi)提供相關(guān)的收入及成本費(fèi)用資料。這就說(shuō)明,，一旦企業(yè)稅負(fù)變動(dòng)異常,，那極有可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)盯上稽查。

不少朋友因此產(chǎn)生了疑惑：專管員說(shuō)我們稅負(fù)率偏低,，可怎么才能知道自己企業(yè)的稅負(fù)率是不是真的異常呢?萬(wàn)一碰上這種情況,，到底該怎么應(yīng)對(duì)啊?在金稅四期全面上線的大背景下，稅務(wù)監(jiān)管愈發(fā)嚴(yán)格,，企業(yè)一定要搞清楚稅負(fù)率相關(guān)問(wèn)題,，并掌握應(yīng)對(duì)策略。

稅負(fù)率,，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),，就是我們企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的稅收負(fù)擔(dān)比率，它可是衡量企業(yè)納稅情況的關(guān)鍵指標(biāo),。要是咱企業(yè)的稅負(fù)率跟同行業(yè)的平均水平相比,，高得離譜或者低得嚇人，那稅務(wù)部門(mén)肯定得重點(diǎn)關(guān)注啦,。畢竟,，稅負(fù)率異常很可能意味著企業(yè)存在少計(jì)收入、多列成本,，甚至虛開(kāi)發(fā)票等一系列稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,。這些問(wèn)題一旦被查實(shí)，那罰款,、滯納金可就少不了,，嚴(yán)重的還可能面臨法律責(zé)任呢!

稅負(fù)率,，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),，就是用來(lái)體現(xiàn)企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的指標(biāo)，通常用稅收占收入的比重來(lái)衡量,。常見(jiàn)的稅負(fù)率主要有增值稅,、企業(yè)所得稅和綜合稅負(fù)率這幾種。

它是用當(dāng)期應(yīng)納增值稅除以當(dāng)期應(yīng)稅銷(xiāo)售收入得到的。舉個(gè)例子,，如果一家企業(yè)在 2024 年的不含稅銷(xiāo)售收入是 1000 萬(wàn)元,，繳納的增值稅是 50 萬(wàn)元，那么它的增值稅稅負(fù)率就是 5%(50 萬(wàn)元 ÷1000 萬(wàn)元),。

計(jì)算方式有兩種,，一種是應(yīng)納所得稅額除以應(yīng)納稅所得額;另一種是應(yīng)納所得稅額除以不含稅銷(xiāo)售額。比如,，某企業(yè)應(yīng)納所得稅額為 20 萬(wàn)元,，應(yīng)納稅所得額是 100 萬(wàn)元，那么企業(yè)所得稅稅負(fù)率就是 20%(20 萬(wàn)元 ÷100 萬(wàn)元);若該企業(yè)不含稅銷(xiāo)售額為 200 萬(wàn)元,，同樣應(yīng)納所得稅額為 20 萬(wàn)元,，此時(shí)企業(yè)所得稅稅負(fù)率則是 10%(20 萬(wàn)元 ÷200 萬(wàn)元)。

則是把企業(yè)實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅收總額加起來(lái),，再除以不含稅銷(xiāo)售收入得到的比值,。假設(shè)一家企業(yè)一年實(shí)際繳納增值稅 30 萬(wàn)元、企業(yè)所得稅 20 萬(wàn)元,、其他稅費(fèi) 10 萬(wàn)元,，不含稅銷(xiāo)售收入為 800 萬(wàn)元，那么綜合稅負(fù)率就是 7.5% [(30 + 20 + 10)萬(wàn)元 ÷800 萬(wàn)元] ,。

為了幫助大家更好地了解自己所在行業(yè)的稅負(fù)率情況，我特意整理了一份 2025 年部分行業(yè)的增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率參考表,，大家趕緊碼住!

大家可以對(duì)照這份參考表,，看看自家企業(yè)的稅負(fù)率是否在合理區(qū)間,。要是發(fā)現(xiàn)稅負(fù)率有異常，可別慌,，先自己好好自查一下,，找找原因。

企業(yè)首先要做的就是對(duì)自身的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行一次詳細(xì)的梳理,。仔細(xì)核對(duì)每一筆收入和支出，查看是否存在漏記收入,、多記成本費(fèi)用等情況,。比如，是否有未及時(shí)確認(rèn)的銷(xiāo)售收入,，或者是否將不應(yīng)計(jì)入成本的費(fèi)用錯(cuò)誤地計(jì)入了成本,。同時(shí)，要對(duì)比同行業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和稅負(fù)水平,，分析自己企業(yè)與行業(yè)平均水平的差異，弄清楚稅負(fù)率低的具體原因,，以及確認(rèn)最終的解決方案,。

企業(yè)要如實(shí)提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，并且做出合理的說(shuō)明,。比如,，企業(yè)因?yàn)榍捌诖罅客度胙邪l(fā)導(dǎo)致成本增加，從而使得稅負(fù)率偏低,，就要向稅務(wù)機(jī)關(guān)詳細(xì)說(shuō)明研發(fā)項(xiàng)目的情況,、投入的資金以及預(yù)期的收益等。同時(shí),，企業(yè)要積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查,，態(tài)度一定要誠(chéng)懇，如實(shí)回答問(wèn)題,，讓稅務(wù)機(jī)關(guān)清楚地了解到企業(yè)是按照規(guī)定經(jīng)營(yíng)納稅的,，并沒(méi)有偷逃稅的故意行為。

最后,，再次提醒大家,，依法納稅是我們每個(gè)企業(yè)和公民應(yīng)盡的義務(wù)，也是維護(hù)國(guó)家稅收秩序的重要保障,。重視稅負(fù)率問(wèn)題,，做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)，咱們的企業(yè)才能發(fā)展得更健康,、更長(zhǎng)久!希望今天的分享對(duì)大家有所幫助,，如果還有其他疑問(wèn),，歡迎在評(píng)論區(qū)留言交流哦!