擔(dān)保方式主要用于經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，尤其是融資活動(dòng),，不僅傳統(tǒng)借貸中需要擔(dān)保，而且新型金融產(chǎn)品通常有擔(dān)保的身影，如保理,、福費(fèi)廷,、信托計(jì)劃等。我國擔(dān)保法規(guī)定了五種擔(dān)保形式,，只有保證,、抵押、質(zhì)押三種可用于融資活動(dòng),，可供選擇的擔(dān)保方式顯然不足,，因此，形形色色的擔(dān)保形式在實(shí)踐中被創(chuàng)造,、運(yùn)用和推廣,，擔(dān)保法規(guī)定之外的擔(dān)保形式得以迅速發(fā)展。以擔(dān)保法成文法規(guī)定為核心,，筆者把保證,、抵押等五種擔(dān)保形式稱為“典型擔(dān)保”,，而把擔(dān)保法規(guī)定之外的擔(dān)保形式稱為“非典型擔(dān)?！薄＜础暗湫蛽?dān)?！笔侵赋晌姆ㄓ忻鞔_規(guī)定,、法律適用清楚、擔(dān)保效力易于確定,、擔(dān)保權(quán)利義務(wù)穩(wěn)定的擔(dān)保,。“非典型擔(dān)?！?則相反,。

一、非典型擔(dān)保的主要形式

（一）有物的擔(dān)保內(nèi)容的非典型擔(dān)保

（1）按揭,。按揭是英美法系擔(dān)保制度中典型的擔(dān)保形式,，近似于大陸法系中的讓與擔(dān)保，后者在大陸法系擔(dān)保制度中卻屬于非典型擔(dān)保形式,。按揭,，是將標(biāo)的物的權(quán)利讓與債權(quán)人以擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保形式。按揭擔(dān)保具有多樣性,，以擔(dān)保物的性質(zhì)分,，有不動(dòng)產(chǎn)按揭和動(dòng)產(chǎn)按揭；以是否占有擔(dān)保物分,，有實(shí)際占有式按揭（含指示占有）和占有改定式按揭（即約定占有擔(dān)保物但實(shí)際上不占有，相當(dāng)于債務(wù)人代替?zhèn)鶛?quán)人占有）；以占有形式分,，有占有擔(dān)保物的按揭（相當(dāng)于占有質(zhì)）和占有擔(dān)保物的權(quán)利證書的按揭,。按揭擔(dān)保在我國主要運(yùn)用于商品房按揭貸款中，屬于“名為按揭,，實(shí)為不動(dòng)產(chǎn)抵押”的“中國式按揭”,，法律關(guān)系復(fù)雜，符合非典型擔(dān)保的特征,。

（2）所有權(quán)保留,。所有權(quán)保留擔(dān)保常見于買賣合同，當(dāng)事人通過合同約定即可成立所有權(quán)保留,，無須登記或其他公示手段,。我國合同法第一百三十四條規(guī)定：“當(dāng)事人可以在買賣合同中約定買受人未履行支付價(jià)款或者其他義務(wù)的，標(biāo)的物的所有權(quán)屬于出賣人,?！彼袡?quán)保留源于當(dāng)事人的合同約定，不創(chuàng)設(shè)物權(quán),，起到擔(dān)保作用的是保留下來的買賣標(biāo)的物的所有權(quán),，出賣人在買受人不履行合同義務(wù)時(shí)，可以標(biāo)的物所有權(quán)人的身份收回標(biāo)的物,，或者就標(biāo)的物進(jìn)行拍賣,、變賣。

（3）附讓與擔(dān)保內(nèi)容的證券回購,。證券回購作為融資手段,，其中發(fā)生擔(dān)保作用的有回購（或叫回贖）和讓與擔(dān)保兩種。附讓與擔(dān)保內(nèi)容的證券回購,，當(dāng)事人不僅在合同中約定出賣人到期回購證券,，而且約定在出賣人回購之前，證券的所有權(quán)讓渡于買受人,，到期出賣人不如約回購,，買受人即可以證券所有權(quán)人的身份行使權(quán)利。在該種法律關(guān)系中,，出賣人占有證券,，買受人擁有證券所有權(quán)，出賣人占有所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至買受人的證券的合法性,，來源于買受人的委托,，理論上稱為占有改定。用于回購的證券一般系債權(quán)憑證或者股權(quán)憑證,。

（4）進(jìn)口押匯,。申請(qǐng)人將提單向銀行質(zhì)押獲得融資，銀行再通過做成信托收據(jù)的方式將質(zhì)押提單返還申請(qǐng)人，委托其處理提單項(xiàng)下貨物以回籠資金,，在此期間銀行根據(jù)約定仍然享有提單項(xiàng)下貨物的質(zhì)權(quán),，包括代位物。進(jìn)口押匯基本上屬于權(quán)利質(zhì)押,，但又包含信托關(guān)系,，需要結(jié)合信托法來處理。

（5）賬戶質(zhì)押,。當(dāng)事人以賬戶向銀行質(zhì)押獲得融資,，我國法律沒有規(guī)定，最高人民法院《關(guān)于審理出口退稅托管賬戶質(zhì)押貸款案件有關(guān)問題的規(guī)定》對(duì)出口退稅專用賬戶質(zhì)押做了規(guī)定,，這是我國目前關(guān)于賬戶質(zhì)押的惟一法律性文件,。按照最高人民法院的司法解釋，退稅賬戶質(zhì)押按照動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押處理,，但因賬戶資金是變動(dòng)的,，移交占有公示手段只能依當(dāng)事人特別約定，質(zhì)押生效要件顯然不同于一般的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押,。

（6）其他,。如金錢質(zhì)押和不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)質(zhì)押。擔(dān)保法司法解釋第八十五條規(guī)定債務(wù)人或者第三人可以將金錢以特戶,、封金,、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保,，屬于金錢質(zhì)押,；第九十七條規(guī)定公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)可以出質(zhì),，作為權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保,。

（二）無物的擔(dān)保內(nèi)容的合同型非典型擔(dān)保

（1）有追索權(quán)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。債權(quán)人作為轉(zhuǎn)讓方把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給受讓人,，以及時(shí)回籠資金,，但為了避免受讓人因不能回收賬款遭受損失，可以約定在一定條件下,，受讓人可以向債權(quán)人追索,，相當(dāng)于債權(quán)人回購已轉(zhuǎn)讓賬款，擔(dān)保受讓人的權(quán)利實(shí)現(xiàn),。有追索權(quán)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓,，系以約定的追索權(quán)為擔(dān)保方式，屬于非典型的信用保證,。

（2）附買回條款的買賣,。出賣人承諾在滿足一定條件時(shí)買回出賣的標(biāo)的,，也屬于約定的擔(dān)保方式，性質(zhì)上是債權(quán)性質(zhì)的擔(dān)保,。買回?fù)?dān)保不僅可以用于物的買賣關(guān)系中,，也可以用于權(quán)利轉(zhuǎn)讓關(guān)系中，比如票據(jù)回購,。

（3）收費(fèi)權(quán)擔(dān)保。當(dāng)事人以自己享有的專項(xiàng)收費(fèi)權(quán)向債權(quán)人出質(zhì)獲得融資,，稱為收費(fèi)權(quán)擔(dān)保,。該類擔(dān)保內(nèi)容豐富，運(yùn)用范圍很廣,，經(jīng)濟(jì),、社會(huì)生活中所有依法可以轉(zhuǎn)讓的合法收費(fèi)權(quán)均可以用于擔(dān)保。與擔(dān)保法司法解釋第八十五條和第九十七條之規(guī)定不同,，前者是法律文件明文承認(rèn)的物權(quán)擔(dān)保,，其他的收費(fèi)權(quán)擔(dān)保因?yàn)闆]有法律依據(jù)，不能創(chuàng)設(shè)物權(quán),。

（三）混合型非典型擔(dān)保

（1）債權(quán)質(zhì),，如標(biāo)準(zhǔn)倉單、提貨單,、合同權(quán)利,、保單的出質(zhì)。債權(quán)質(zhì)兼有物權(quán)擔(dān)保（如倉單）內(nèi)容和債權(quán)擔(dān)保（即當(dāng)事人的擔(dān)保承諾）的內(nèi)容,，一般來說,，可以用于質(zhì)押的債權(quán)必須是依法可以轉(zhuǎn)讓的合法權(quán)利，而不能轉(zhuǎn)讓的債權(quán),，如養(yǎng)老金請(qǐng)求權(quán),，不能用于擔(dān)保。

（2）融資擔(dān)保,。當(dāng)事人承諾以融資購入的設(shè)備,、原材料等標(biāo)的作為擔(dān)保物，獲得融資方資金支持的,，稱為融資擔(dān)保,，在一定意義上是以資金融出方的財(cái)產(chǎn)反擔(dān)保于其身，只是擔(dān)保物變?yōu)橘Y金的代位物,。融資擔(dān)保多用于中小企業(yè)貸款擔(dān)保,。

二、對(duì)非典型擔(dān)保的司法態(tài)度

（1）從民法,、合同法的角度出發(fā),，當(dāng)沒有法律,、法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定時(shí)，承認(rèn)非典型擔(dān)保的合同效力,，符合合同法關(guān)于合同效力的規(guī)定,，也符合民法、合同法的任意法本質(zhì),，并有利于非典型擔(dān)保的順利發(fā)展,，滿足實(shí)踐的需要，也可為非典型擔(dān)保最終上升為法律規(guī)定的典型擔(dān)保創(chuàng)造社會(huì)實(shí)踐環(huán)境,。

（2）不少非典型擔(dān)保在國外,，甚至國際上已經(jīng)成為典型擔(dān)保，因此當(dāng)事人在涉外經(jīng)濟(jì)交往中選擇適用別國法律,，或者選擇適用國際慣例,，在不違反我國法律強(qiáng)制性規(guī)定的情況下，應(yīng)當(dāng)予以尊重,。如進(jìn)口押匯,。

（3）承認(rèn)非典型擔(dān)保的合同效力，滿足了其為債權(quán)性擔(dān)保的條件,，但根據(jù)“物權(quán)法定”原則,，并不因此承認(rèn)其具有物權(quán)擔(dān)保效力，不能產(chǎn)生物權(quán),，除了法律,、法規(guī)、司法解釋明確承認(rèn)外,，非典型擔(dān)保僅為債權(quán)擔(dān)保方式,，不具有對(duì)抗第三人的效力。比如擔(dān)保法司法解釋第九十七條規(guī)定之外的大量收費(fèi)權(quán)擔(dān)保,。因此,，對(duì)于有物權(quán)內(nèi)容的非典型擔(dān)保，當(dāng)事人在設(shè)定擔(dān)保的同時(shí),，要注意通過主動(dòng)設(shè)置條件防止意外風(fēng)險(xiǎn),，不能指望司法機(jī)關(guān)額外照顧，于法外承認(rèn)其對(duì)抗第三人的效力,。比如,，對(duì)于收費(fèi)權(quán)擔(dān)保應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取將收費(fèi)賬戶開設(shè)于債權(quán)人處，債權(quán)人可以憑借占有擔(dān)保物對(duì)抗其他一般債權(quán)人,；融資擔(dān)保應(yīng)當(dāng)在標(biāo)的物特定化后補(bǔ)辦動(dòng)產(chǎn)抵押登記手續(xù),，以取得動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)等。

曹士兵