中國農(nóng)業(yè)銀行(云南昭通)彝良縣支行 羅明勇 

        扣劃客戶存款是銀行主張貸款人權(quán)利,、降低資產(chǎn)損失的一種維權(quán)手段，實質(zhì)是行使抵銷權(quán),。銀行（貸款人）對客戶（借款人）行使抵銷權(quán)的法律依據(jù)源自《中華人民共和國合同法》第九十九條之規(guī)定：當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù),，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的,，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷,。該法第一百條同時規(guī)定：當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，標(biāo)的物種類,、品質(zhì)不相同的,，經(jīng)雙方協(xié)商一致，也可以抵銷,。按照平等對價,、公平公正的交易原則，銀行行使抵銷權(quán)涉及一系列法律約束,，抵銷行為本身也會產(chǎn)生影響銀行權(quán)利的法律后果,，謹(jǐn)此略談己見。

一,、扣劃客戶存款的法律性質(zhì)

抵銷權(quán)作為債權(quán)人的一項基本權(quán)利,，是指當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)、又互享債權(quán),，一方將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)進行充抵,，從而同額消滅自己與對方相互債務(wù)的民事行為權(quán)利?！吨腥A人民共和國合同法》第九十九,、第一百條確立了抵銷權(quán)，2009年最高人民法院以“法釋（2009）5號”發(fā)布《關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋（二）》，其中第二十四條規(guī)定：當(dāng)事人對合同法第九十六條,、第九十九條規(guī)定的合同解除或者債務(wù)抵銷雖有異議,，但在約定的異議期限屆滿后才提出異議并向人民法院起訴的，人民法院不予支持,；當(dāng)事人沒有約定異議期間,，在解除合同或者債務(wù)抵銷通知到達之日起三個月以后才向人民法院起訴的，人民法院不予支持,。

從構(gòu)成合同關(guān)系的法律角度來看,，存款人將資金交付銀行后，便與銀行建立起存款合同關(guān)系,，存款人基于合同約定而可自由支配其存款,，由于金錢作為價值交換的一種特殊媒介種類物，其占有權(quán)與所有權(quán)不可分離,，存款合同關(guān)系實質(zhì)上確定了存款人對銀行“見索即付”的債權(quán)；《貸款通則》界定貸款的含義為“貸款人對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金”,，第十九條規(guī)定借款人的基本義務(wù)包括“應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款,；應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息；有危及貸款人債權(quán)安全情況時,，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人,，同時采取保全措施”等；第二十二條規(guī)定了貸款人的權(quán)利包括“依合同約定從借款人帳戶上劃收貸款本金和利息”,。

銀行與客戶因發(fā)放貸款而構(gòu)成借款法律關(guān)系,，其債權(quán)債務(wù)標(biāo)的物為貨幣資金；客戶將貨幣資金存儲到銀行構(gòu)成了存款法律關(guān)系,，其債權(quán)債務(wù)標(biāo)的物同樣為貨幣資金,。《中華人民共和國合同法》第九十九條支持雙方間可發(fā)起行使抵銷權(quán)：當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù),，該債務(wù)的標(biāo)的物種類,、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷,，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外,，同時并明確抵銷債權(quán)的實施方式為當(dāng)事人主張抵銷的，應(yīng)當(dāng)通知對方,。通知自到達對方時生效,。抵銷不得附條件或者附期限。

二,、銀行行使抵銷權(quán)的法律規(guī)定

綜合關(guān)聯(lián)借貸,、存款關(guān)系的相關(guān)法規(guī)，銀行行使抵銷權(quán)扣劃客戶存款應(yīng)滿足四個基本條件：

1.銀行與客戶雙方之間互享債權(quán)并互負(fù)債務(wù)，雙方的互有債權(quán)具有相對獨立性,，不受第三方約定限制,；

2.銀行與客戶互負(fù)債權(quán)均為到期債權(quán)或無約定明確限期的債權(quán)。依據(jù)《中華人民共和國合同法》,，抵銷權(quán)僅限于對到期債務(wù)的行使,，只有雙方間的債權(quán)均已到達清償期，才相互負(fù)有清償債務(wù)的義務(wù),，銀行實際上只能對客戶的到期存款或活期存款進行扣劃,。如果客戶借款已到期或發(fā)生符合銀行提前收貸約定、但客戶存款未到期的,，銀行不能直接扣收,，應(yīng)申請法院對客戶未到期存款進行凍結(jié)并申請支付令或提起訴訟，通過法院執(zhí)行程序扣劃,；

3.互負(fù)的債務(wù)種類,、品質(zhì)相同，均為符合國家規(guī)定貨幣種類,、計價單位的貨幣性質(zhì)債務(wù),。如果客戶享有對銀行的其他種類債權(quán)，同樣適用《中華人民共和國合同法》第一百條之規(guī)定：當(dāng)事人互負(fù)債務(wù),，標(biāo)的物種類,、品質(zhì)不相同的，經(jīng)雙方協(xié)商一致,，也可以抵銷,；

4.抵銷的債權(quán)與抵銷行為須符合國家法律其他相關(guān)實施行為之規(guī)定。 雖然法律肯定銀行可對客戶可行使抵銷權(quán),，稱之為“合意抵銷”,，但從實務(wù)角度而言，如果銀行與客戶沒有事先書面約定,，銀行行使抵銷權(quán)可能面臨法院不同理解而加以否定,。法院通常認(rèn)為，銀行如果與客戶事先約定了逾期不能還貸可扣劃存款,，則銀行實施抵銷行為是行使合意抵銷權(quán),；如果事先未約定，則銀行的扣劃行為是侵犯客戶的存款財產(chǎn)權(quán)利,，因為《合同法》,、《貸款通則》等法規(guī)沒有明確銀行可以扣劃客戶存款的具體情形，銀行作為客戶存款的資金管理人,，具有相對于客戶的優(yōu)勢地位與便利條件,，未經(jīng)客戶同意的扣款行為實為侵權(quán),。

總行在2010版制式合同文本中增加了抵銷權(quán)行使約定，并在《關(guān)于印發(fā)2010版制式合同文本的通知（農(nóng)銀辦發(fā)“2010”525號）》中強調(diào)：一是約定抵銷異議期間,，合同中明確貸款人依照法律規(guī)定或者合同約定行使抵銷權(quán)的,，借款人異議期間為七個工作日，自貸款人以書面,、口頭或者其他形式通知借款人之日起計算,，貸款人依照法律規(guī)定或者本合同約定，對借款人行使抵銷權(quán)的,，所抵銷的債務(wù)及抵充順序,，由貸款人確定，貸款人依照法律規(guī)定或者本合同約定,，對擔(dān)保人行使抵銷權(quán)的,，所抵銷的債務(wù)及抵充順序，由貸款人確定,。

三,、行使抵銷權(quán)扣劃存款應(yīng)注意的問題

基于抵銷權(quán)的行使須種類、品質(zhì)相同,，期限到期,、交易對價等規(guī)定，銀行扣劃客戶存款時要注意以下常見問題：

1.規(guī)范行使合意抵銷權(quán)的實施程序,。①在通知客戶行使抵銷權(quán)之前，應(yīng)

鎖定客戶的銀行存款,，防止客戶轉(zhuǎn)移存款,；②按照合同事前約定，在客戶觸發(fā)?違約責(zé)任?的成立要件后即應(yīng)扣劃存款,，及時告知客戶,，盡到告知義務(wù)；③按照合同約定或國家相關(guān)計息規(guī)則,，對抵銷后應(yīng)終止的客戶債務(wù)部分進行下帳和停止計息處理,，在向客戶發(fā)出的最近對帳單內(nèi)載明抵銷事項，同時在征信系統(tǒng)等客戶信用質(zhì)證渠道據(jù)實反映,。

2.在跨幣種行使抵銷權(quán)時,，銀行應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局當(dāng)日公布的外匯牌價折算為與貸款相同幣種后進行抵銷，即：如果客戶拖欠外幣貸款但有人民幣存款的,，應(yīng)按照外匯買入價進行折算,；如果客戶拖欠人民幣貸款但有外幣存款的，應(yīng)按照外匯賣出價進行折算,。

3.抵銷權(quán)僅限于作為客戶的合同債權(quán)人的銀行機構(gòu),，且客戶在該銀行機構(gòu)有存款,。2007年，建設(shè)銀行山東膠東分行應(yīng)建設(shè)銀行濟寧分行所請,，扣劃了山東中興化工公司在膠東分行的存款用于抵償濟寧分行貸款,，中興公司上訴至山東省高級法院，最高人民法院在對山東高院的復(fù)函中明確：中國建設(shè)銀行雖然是一級法人,，但其分支機構(gòu)均為領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》等法人證照的相對獨立民事主體,，應(yīng)在其核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍內(nèi)享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任,，雖然按《中華人民共和國公司法》規(guī)定,，中國建設(shè)銀行的屬行之間可以轉(zhuǎn)讓民事權(quán)利或義務(wù)，但其濟寧分行未與中興公司約定在中國建設(shè)銀行全轄分支機構(gòu)范圍內(nèi)均可扣劃存款還貸,，膠東分行扣劃中興公司存款屬于侵權(quán)行為,。判決結(jié)果意在說明：如果要在同一銀行的不同分支機構(gòu)之間進行抵銷，則應(yīng)在借款合同中明確約定,，否則其他分支機構(gòu)的扣劃行為構(gòu)成侵權(quán),。同一銀行內(nèi)跨分支機構(gòu)行使抵銷權(quán)時，應(yīng)在借款合同中約定,，如未約定,，銀行應(yīng)采取轉(zhuǎn)讓債權(quán)給相關(guān)分支機構(gòu)的方式進行，同時應(yīng)將債權(quán)轉(zhuǎn)讓告知客戶,。

4.對客戶關(guān)聯(lián)利益人存款的扣劃,。通常，銀行只能對欠有到期貸款的客戶本人的存款進行扣劃抵銷,，扣劃不能及于非該客戶的存款,，但經(jīng)常出現(xiàn)客戶向與其有夫妻、親屬等財產(chǎn)共有,、繼承關(guān)系的關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)移資金,，并且關(guān)聯(lián)

利益人在同一銀行存款的情形，雖然銀行不能直接對其他人行使抵銷權(quán),，但可以通過向法院舉證客戶向關(guān)聯(lián)利益人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)逃避銀行貸款的事實,，申請法院采取保全措施，通過訴訟執(zhí)行程序扣劃關(guān)聯(lián)利益人存款抵銷貸款,。

5.不能扣劃抵銷的存款,。依據(jù)國家特別規(guī)定，銀行不能扣劃某些特定性質(zhì)存款用于抵銷債務(wù),，主要包括：①證券經(jīng)營機構(gòu)的非自營賬戶,，該賬戶資金屬于客戶清算保證金，非證券經(jīng)營機構(gòu)自有資金,，不能扣劃,；②信用證,、承兌匯票保證金在未喪失保證金功能前不能被扣劃；③封閉貸款結(jié)算專戶資金屬于特定用途,、特別管理性質(zhì)的資金,，不能視同一般自有資金扣劃；④社會保險基金賬戶,、企業(yè)工會經(jīng)費賬戶及經(jīng)社保部門批準(zhǔn)的用于員工失業(yè)基本生活保障專戶的資金,，不能扣劃；⑤客戶同時欠有兩家及以上銀行貸款的,，已向第三方銀行辦理了質(zhì)押的賬戶資金不能被扣劃,，第三方銀行享有約定賬戶資金的優(yōu)先受償權(quán)，銀行只能扣劃第三方銀行受償后的剩余部分,。

四,、銀行扣劃抵銷行為對訴訟時效的影響

對于超過訴訟時效的債務(wù)進行扣劃抵銷是否構(gòu)成《中華人民共和國民法通則》第140條關(guān)于引起訴訟時效中斷的法律要件，雖然有諸多爭議,，但銀行適當(dāng)?shù)膶嵤┬袨槟転樽约褐鲝?SPAN style="WIDTH: auto; FLOAT: none; HEIGHT: auto" id=8_nwp>債權(quán)產(chǎn)生積極效果,。

案例：2005年A銀行陸續(xù)向B公司發(fā)放貸款138萬元，貸款屆期后,，B公司未能如期歸還,，并以某領(lǐng)導(dǎo)出差，其他人無權(quán)約字等為由多次拒簽《貸款催收通知書》致使該筆貸款喪失訴訟時效,。2009年1月,，一筆2100元貨款匯入B公司在A銀行已久懸未用的賬戶，A銀行立即扣劃該筆款項用于充抵欠息,，隨后向B公司發(fā)出對賬單,，B公司在對賬單上簽署了“貸款早就過期作廢，你行無權(quán)扣我公司存款”文字并簽章,，要求A銀行歸還存款，A銀行收回對賬單后即上訴法院要求B公司履行還款義務(wù),，B公司反訴A銀行侵權(quán),。

法院審理認(rèn)為，盡管原告A銀行未在合同約定,、實施時未告知的情況下扣劃了B公司存款,，但隨后以“對賬單”形式通知被告B公司，B公司雖然主張所欠A銀行貸款已超過訴訟時效,，但其簽字,、簽章行為已在事實上追認(rèn)了A銀行扣款抵銷貸款利息的法律效力，因此原告扣款行為不構(gòu)成侵權(quán),，同時支持原告關(guān)于訴訟時效中斷的主張,。

依據(jù)法學(xué)理論,，在訴訟時效內(nèi)的債權(quán)為主動債權(quán)，債權(quán)人可以隨時要求債務(wù)人履行還款義務(wù),；超過訴訟時效的債權(quán)為自然債（即被動債權(quán)）,，自然債本質(zhì)上仍是實際存在的、合法的債權(quán),，只是債權(quán)人不能通過訴訟程序強制債務(wù)人履行還款義務(wù),，但法律確認(rèn)債務(wù)人自愿履行的行為有效，同時債務(wù)人已經(jīng)履行的還款行為不能因“非自愿”主張而要求返還,。此案中,，債權(quán)銀行果斷扣劃抵銷的行為不僅追回了部分欠款，同時通過確認(rèn)對賬單的形式中斷了訴訟時效,，客觀上起到了變被動債權(quán)為主動債權(quán)的作用,。

現(xiàn)實中，銀行能扣劃客戶存款用于清償貸款的可執(zhí)行程度并不高,，客戶由于經(jīng)營困頓或逃避債務(wù),，其存款基本不足以抵銷貸款本息，但通過適當(dāng)?shù)目蹌澨幚聿⒔?jīng)客戶確認(rèn)抵銷事實,，更主要的作用在于確保不喪失訴訟時效,。最高人民法院2008年以“法釋（2008）11號”發(fā)布《關(guān)于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定》中第十條明確規(guī)定：具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為民法通則第一百四十條規(guī)定的'當(dāng)事人一方提出要求,，產(chǎn)生訴訟時效中斷的效力’：……(三)當(dāng)事人一方為金融機構(gòu),，依照法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定從對方當(dāng)事人賬戶中扣收欠款本息的。