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2014年，G20會(huì)議關(guān)于全球稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移（BEPS）行動(dòng)方興未艾,，2015年,，中國稅務(wù)總局就掀起了反避稅旋風(fēng)。國家稅務(wù)總局公告2015年第16號對于企業(yè)向境外關(guān)聯(lián)方支付費(fèi)用的稅收問題開始了更加嚴(yán)格的審查,。企業(yè)對外非貿(mào)付匯在這個(gè)文件下講比過去面臨更大的稅收風(fēng)險(xiǎn),。如何正確認(rèn)識(shí)16號公告,，如何應(yīng)對16號公告帶來的非貿(mào)匯付稅收風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為當(dāng)下跨國公司稅務(wù)總監(jiān)急需關(guān)注的焦點(diǎn),。但是很多外資企業(yè)在涉及境內(nèi)外投資框架，商定特許權(quán)使用費(fèi)支付,、服務(wù)費(fèi)支付,、境外服務(wù)中心構(gòu)建及費(fèi)用分?jǐn)倳r(shí)，都沒有考慮到相關(guān)的涉稅風(fēng)險(xiǎn),。
因此,，博賽諾特邀現(xiàn)國家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo),，稅務(wù)稽查專家，整合十幾年稅務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),，為大家系統(tǒng)梳理了非貿(mào)付匯中涉及的所有重要的稅收法規(guī),，結(jié)合近年來服務(wù)的眾多外資企業(yè)的咨詢案例以及網(wǎng)絡(luò)反應(yīng)的問題，以60個(gè)熱點(diǎn)稅務(wù)問題入手,，和大家詳細(xì)分析了非貿(mào)付匯中涉及的稅收風(fēng)險(xiǎn),，并以合同稅收管理入手，給大家提供了如何防范對外支付稅收風(fēng)險(xiǎn)的分析框架和操作思路,。
本課程由淺入深,，既將基本理論講透，使稅務(wù)經(jīng)理能掌握分析問題的基本技能,，也緊扣當(dāng)下熱點(diǎn),，使稅務(wù)經(jīng)理能迅速把握分析問題的思路和解決途徑。 總局16號公告對非貿(mào)付匯稅收風(fēng)險(xiǎn)的深度分析 問題1：何為對外支付
問題2：何為“非貿(mào)易項(xiàng)目”
問題3：常見的非貿(mào)匯付形式有哪些
問題4：為何非貿(mào)對外付匯有涉稅問題
問題5：對外匯付中究竟涉及哪些稅收法規(guī)的規(guī)定
問題6：非貿(mào)付匯中涉及哪些稅收
問題7：營改增后,，非貿(mào)付匯增值稅如何扣繳,，賬務(wù)處理有何不同
問題8：非貿(mào)付匯的流程是怎樣的
問題9：哪些對外支付需要備案、哪些對外支付不需要備案
問題10：對外付匯稅務(wù)備案需要提交哪些資料
問題11,、非居民付匯應(yīng)關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 問題12：營業(yè)稅中境內(nèi)外勞務(wù)如何劃分
問題13：增值稅境內(nèi)外勞務(wù)如何劃分
問題14,、企業(yè)所得稅境內(nèi)外所得如何劃分 問題15：為什么要有常設(shè)機(jī)構(gòu)的概念
問題16：什么是常設(shè)機(jī)構(gòu)
問題17：常設(shè)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)有哪些
問題18：常設(shè)機(jī)構(gòu)的類型有哪些
問題19：如何區(qū)分工程型常設(shè)機(jī)構(gòu)和勞務(wù)型常設(shè)機(jī)構(gòu)
問題20：如何計(jì)算常設(shè)機(jī)構(gòu)中的6個(gè)月和183天
問題21：如何把握常設(shè)機(jī)構(gòu)判定中的獨(dú)立和非獨(dú)立代理人
問題22：哪六種情況不構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)
問題23：電子商務(wù)模式是否涉及常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)
問題24：常設(shè)機(jī)構(gòu)中的稅務(wù)考量有哪些
問題25：什么是特許權(quán)使用費(fèi)
問題26：如何確定特許權(quán)使用費(fèi)的扣繳稅率
問題27：轉(zhuǎn)讓專利所有權(quán)屬于特許權(quán)使用費(fèi)嗎
問題28：股息所得如何扣繳預(yù)提所得稅
問題29：股息所得扣繳預(yù)提所得稅如何享受稅收協(xié)定待遇
問題30；股權(quán)轉(zhuǎn)讓付匯中應(yīng)關(guān)注哪些稅收問題
問題31：何為實(shí)際受益所有人
問題32：如何判定實(shí)際受益所有人
問題33：如何把握受益所有人認(rèn)定中的安全港條款
問題34：為什么要區(qū)分獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)
問題35：如何區(qū)獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)
問題36：為什么有的協(xié)定中如非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)條款 問題37：代墊費(fèi)用如何支付
問題38：成本分?jǐn)側(cè)绾沃Ц?br style="box-sizing: border-box; padding: 0px; margin: 0px;">問題39：成本分?jǐn)倢ν庵Ц栋畏N反避稅風(fēng)險(xiǎn)
問題40：境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)出租對外支付如何扣稅
問題41：“外保內(nèi)貸”中向境外支付的擔(dān)保費(fèi)如何扣稅
問題42：向境外融資租賃公司支付融資租賃設(shè)備的租金涉及什么稅收問題
問題43：境外母公司派員來華提供服務(wù)如何扣稅
問題44：母公司派員來華任職,，但存在代墊工資,、保險(xiǎn)費(fèi)而發(fā)生對外支付如何處理
問題45：母公司派員來華提供服務(wù)會(huì)構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)嗎
問題46：據(jù)說國稅總局專門為外國企業(yè)派員來華問題發(fā)了19號公告，如何把握這個(gè)公告
問題47：外國企業(yè)亞太支持中心費(fèi)用支付中涉及的問題
問題48：支付軟件費(fèi)一定構(gòu)成特許權(quán)使用費(fèi)嗎
問題49：支付設(shè)計(jì)費(fèi)會(huì)構(gòu)成特許權(quán)使用費(fèi)嗎
問題50：對外支付信息,、資料費(fèi)會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為特許權(quán)使用費(fèi)嗎
問題51：委托研發(fā)合同支付研發(fā)費(fèi)有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)
問題52：究竟有哪些項(xiàng)目不會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為特許權(quán)使用費(fèi)呢
問題53：“營改增”是否會(huì)影響對外支付中境內(nèi)稅款在雙方的承擔(dān)方法
問題54：如何避免對外支付的費(fèi)用被稅務(wù)局認(rèn)定為管理費(fèi)而不能稅前扣除和支付
問題55：外國企業(yè)在華設(shè)立的合營企業(yè)或全資子公司構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)嗎
問題56：境外付匯代墊稅款能否稅前扣除
問題57：對外支付利息應(yīng)關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)
問題58：預(yù)提稅是否只需要在對外支付時(shí)才扣繳
問題59：對外付匯中如何進(jìn)行匯率折算呢
問題60：享受協(xié)定待遇時(shí)如何提交居民身份證明 趙老師 現(xiàn)為國家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo) 培訓(xùn)各地稅務(wù)局長 稅務(wù)稽查科員 擁有近20年稅務(wù)機(jī)關(guān)征收,、管理、稅政,、稽查,、涉外稅收工作經(jīng)驗(yàn)。國際特許注冊會(huì)計(jì)師（ACCA),，中國注冊會(huì)計(jì)師（CICPA）,，中國注冊稅務(wù)師（CTA），南京大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士,，上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院,、江蘇省注冊稅務(wù)師管理中心后續(xù)教育師資，《中國稅務(wù)報(bào)》,、《中國稅務(wù)》特約撰稿人,。在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》（綜合版、理財(cái)版）,、《中國稅務(wù)》,、《涉外稅務(wù)》,、《中國稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表上百篇文章。 研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題,、重組并購稅制,、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題,、中外稅制差異問題,、稅會(huì)差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問題,、金融稅制問題等,。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、稅收機(jī)關(guān),、世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn),，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng),，信息量大,，具有前瞻性，受到普遍歡迎,。
8:30-9:00 簽到 9:00-12:00 上午議程 10:30-10:50 茶歇 12:00-13:30 午餐 13:30-17:00 下午議程 15:00-15:20 茶歇 17:00 結(jié)束
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