青島誠福源理財(cái)
專業(yè)國際欠款追收，專心服務(wù)于外貿(mào)企業(yè)
銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向保函的受益人開具的書面保證文件,，是有條件承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約性文件,，若申請(qǐng)人未按規(guī)定履行自己的義務(wù)，給受益人造成了經(jīng)濟(jì)上的損失,，則銀行承擔(dān)向受益人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償?shù)呢?zé)任,。
在國際工程承包中，當(dāng)事人一方為避免因?qū)Ψ竭`約而造成損失,。往往要求對(duì)方通過銀行提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,。因?yàn)殂y行保函屬于銀行信用，一般來說比企業(yè)的商業(yè)信用來得可靠,。
銀行保函既有承包商通過銀行開具的,，也有業(yè)主通過銀行出具的。因?yàn)閲H招投標(biāo)中,，業(yè)主一方往往有主動(dòng)地位,，所以多由承包商通過銀行開具保函。
1 銀行保函的主要內(nèi)容
銀行保函的主要內(nèi)容一般在招標(biāo)文件中有具體規(guī)定,，承包商可以申請(qǐng)銀行規(guī)定的格式出具保函,；若招標(biāo)文件沒有具體規(guī)定。承包商可通過銀行按照國際慣例或征得業(yè)主的同意出具保函,。
保函一般包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：
(1)擔(dān)保人,、被擔(dān)保人(承包商)、受益人(業(yè)主或有關(guān)方面)；
(2)擔(dān)保的最高限額和使用貨幣,；
(3)有效期限,；
(4)擔(dān)保的責(zé)任，這是保函的核心內(nèi)容,；應(yīng)充分,、完全，最大化地明確規(guī)定雙方的責(zé)任,。以便一方違約時(shí),，另一方可獲得經(jīng)濟(jì)賠償；
(5)索賠條件,。即一方違約時(shí),，另-方進(jìn)行賠償?shù)膽{證；
(6)保函的失效,，一般情況下,，超過有效期，即認(rèn)為保函已自動(dòng)失效,；
(7)合同及擔(dān)保書的修訂,，適用法律等。
2 銀行保函的種類
2.1 投標(biāo)保函(Bid Bond/Guarantee)
投標(biāo)人在提交標(biāo)書時(shí),，應(yīng)通過銀行向業(yè)主開具一份經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書,，即投標(biāo)保函。它表明投標(biāo)人有信用和誠意履行投標(biāo)義務(wù),。其擔(dān)保責(zé)任為：
(1)投標(biāo)人在投標(biāo)截止日以前投遞的標(biāo)書,，有效期內(nèi)不得撤回；
(2)投標(biāo)人中標(biāo)后,，必須在收到中標(biāo)通知后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)去簽訂合同,；
(3)在簽約時(shí)，提供一份履約保函,。
若投標(biāo)人不能履行以上責(zé)任,，則業(yè)主有權(quán)沒收投標(biāo)保證金(一般為標(biāo)價(jià)的3%～5%)作為損害賠償。
投標(biāo)保函的有效期限一般是從投標(biāo)截止日起到確定中標(biāo)人止,。若由于評(píng)標(biāo)時(shí)間過長,，而使保函到期，業(yè)主要通知承包商延長保函有效期,。投標(biāo)保函在議標(biāo)結(jié)束之后應(yīng)退還給承包商,，一般有兩種情況：
(1)未中標(biāo)的投標(biāo)者可向業(yè)主索回投標(biāo)保函，以便向銀行辦理注銷或使押金解凍,，
(2)中標(biāo)的承包商在簽訂合同時(shí),，向業(yè)主提交履約保函，業(yè)主即可退回投標(biāo)保函。
投標(biāo)人在準(zhǔn)備投標(biāo)文件的同時(shí),，應(yīng)尋找一家金融機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),，信譽(yù)度越高越好，作為投標(biāo)擔(dān)保單位,。目前,，我國采用國際競爭性投標(biāo)方式的大型土建項(xiàng)目中，對(duì)擔(dān)保單位的要求是投標(biāo)保函只能由以下銀行開具：
?、僦袊y行,；
②中國銀行海外分行,；
?、谠谥袊鵂I業(yè)的中國或外國銀行；④由招標(biāo)公司和業(yè)主認(rèn)可的任何一家外國銀行,；
?、萃鈬y行通過中國銀行轉(zhuǎn)開。
2.2 履約保函(PerformanceBond/Guarantee)
履約保函是承包商通過銀行向業(yè)主開具的保證,，在合同執(zhí)行期間按合同規(guī)定履行其義務(wù)的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書,。保函金額一般為合同總額的5%～10%。履約保證金隨工程進(jìn)度按比例退還,，這是為防止中標(biāo)人不履行合同義務(wù)而采取的安全措施,，是承包合同不可分割的附件。履約保函的擔(dān)保責(zé)任,，主要是擔(dān)保投標(biāo)人中標(biāo)后，將按照合同規(guī)定,，在工程全過程,，按時(shí)按質(zhì)量履行其義務(wù)。若發(fā)生下列情況,，業(yè)主有權(quán)憑履約保函向銀行索取保證金作為賠償：(1)施工過程中,，承包商中途毀約，或任意中斷工程,，或不按規(guī)定施工,；
(2)承包商破產(chǎn)，倒閉,。
履約保函的有效期限從提交履約保函起,，到項(xiàng)目竣工并驗(yàn)收合格止。如果工程拖期,，不論何種原因,，承包商都應(yīng)與業(yè)主協(xié)商，并通知銀行延長保函有效期，防止業(yè)主借故提款,。
當(dāng)工程監(jiān)理認(rèn)為達(dá)到竣工條件,，并向業(yè)主移交工程，由業(yè)主發(fā)給竣工證書,，才算正式竣工,。承包商必須抓緊工程款最終結(jié)算，主動(dòng)索回預(yù)付款保函和履約保函,，盡早索回保留金并及時(shí)開出維修保函,。
2.3 預(yù)付款保函(Advance Payment Guarantee)
預(yù)付款保函又稱定金保函，是承包商通過銀行向業(yè)主開具的擔(dān)保承包商按合同規(guī)定償還業(yè)主預(yù)付的工程款的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書,。擔(dān)保人向業(yè)主開具預(yù)付款保函后,，業(yè)主才能根據(jù)合同規(guī)定，按合同總價(jià)的10%～15%預(yù)付給承包人,，以便中標(biāo)人購買有關(guān)設(shè)備材料等,。其責(zé)任主要是承包商應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)償還預(yù)付款。預(yù)付款保函的期限由雙方共同商定,。預(yù)付款一般逐月按工程進(jìn)度從工程支付款中扣還,，而預(yù)付款保函的金額將逐月地相應(yīng)減少，開具保函時(shí)應(yīng)注意寫明,。
當(dāng)承包商在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還清預(yù)付款項(xiàng)后,，業(yè)主就需退還預(yù)付款保函。
2.4 工程維修保函(Maintainance Guarantee)
工程維修保函也叫作質(zhì)量保函,，是工程竣工后由承包商通過銀行向業(yè)主開具的擔(dān)保承包商對(duì)完工后的工程缺陷負(fù)責(zé)維修的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書,。其金額一般為合同總額的2%～10%，維修保函的擔(dān)保責(zé)任,，主要是承包商在竣工后一定時(shí)間內(nèi)對(duì)工程缺陷進(jìn)行修復(fù),，若在規(guī)定時(shí)間內(nèi)業(yè)主發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題，而承包商不履行修復(fù)責(zé)任時(shí),，或承包商無力維修時(shí),，業(yè)主可憑保函提款，自行修復(fù),。當(dāng)維修期滿,，所需維修事項(xiàng)全部完成，業(yè)主最終接受了工程,，才算"最終竣維修保函退還的條件是：(1)承包商在規(guī)定的維修期內(nèi)完成了維修任務(wù),；(2)該工程沒有發(fā)生需要維修的缺陷，業(yè)主的工程師簽發(fā)維修合格證書,。
2．5進(jìn)口物資免稅保函
承包商通過銀行向工程所在國海關(guān)稅收部門開具的擔(dān)保承包商在工程竣工后將臨時(shí)進(jìn)口物資運(yùn)出工程所在國或照常納稅后永久留下使用的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書,。這種保函的金額一般為應(yīng)交稅款的全部金額,，適用于免稅工程或施工機(jī)具、可臨時(shí)免稅進(jìn)口工程,。
其提供擔(dān)保責(zé)任是承包商不能將進(jìn)口物資用于其他工程或出租,，只能用于免稅項(xiàng)目。保函退還的條件是(1)保函有效期滿前,，承包商將臨時(shí)進(jìn)口的施工機(jī)具設(shè)備運(yùn)出項(xiàng)目所在國,，或經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)移到另一免稅工程,，但須通過銀行將保函有效期順延,，或在交納關(guān)稅后在當(dāng)?shù)爻鲎狻⒊鍪刍蛴谰檬褂谩?2)保函有效期滿時(shí),，若承包商從業(yè)主那里得到了進(jìn)口物資已全部都用于該免稅工程的證明文件,，則可退回保函。如有剩余材料,，則需對(duì)剩余材料交納關(guān)稅后,，才可在當(dāng)?shù)爻鍪邸?/p>
由于銀行保函涉及到國際工程承包的整個(gè)過程，而且牽涉到一筆巨大的資金,，因此在開具保函時(shí),，一定要注意保函金額和保函期限是否合理，同時(shí)要熟悉有關(guān)國際法律,。
