幾年來聯(lián)社針對現(xiàn)有情況,，對信用社進(jìn)行了資源整合，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn),，構(gòu)建了分層授權(quán),、決策的信貸體系，制訂了新的貸款操作流程,，對大額貸款權(quán)限統(tǒng)一上收,，按照規(guī)定權(quán)限逐級審批，實(shí)行扁平化管理,，減少了中間環(huán)節(jié),。基本達(dá)到了前臺經(jīng)營、中臺把關(guān),、后臺監(jiān)督的經(jīng)營管理要求,。但從風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢看，信貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失仍明顯大于其他風(fēng)險(xiǎn),，貫穿于農(nóng)村信用社經(jīng)營的全過程,。如何有效規(guī)范貸款操作流程防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸管理水平從而促進(jìn)信用社依法合規(guī)經(jīng)營仍是經(jīng)營管理工作的重要內(nèi)容和當(dāng)務(wù)之急,。

    一,、信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的主要特點(diǎn)

    農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)設(shè)置具有機(jī)構(gòu)分散、點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢,，服務(wù)對象主要是“三農(nóng)”,，由于居住分散，導(dǎo)致貸款業(yè)務(wù)金額小,，筆數(shù)多等特點(diǎn),，業(yè)務(wù)運(yùn)行成本較高。信貸風(fēng)險(xiǎn)既有歷史遺留的,、機(jī)構(gòu)變遷中累積的問題,，也有信用社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境因素，貸款操作不當(dāng)引起的問題,。但總的來看,，不遵守規(guī)章制度，不嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作流程形成風(fēng)險(xiǎn)的居多,。

    1,、前臺信貸人員崗位職責(zé)履行不到位，貸前調(diào)查不細(xì)致導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn),。

    信用社整合后信貸人員交流頻繁,，對轄區(qū)內(nèi)客戶以往的信譽(yù)如何、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)情況不能詳細(xì)掌握,，在受理貸款申請時,，多憑借款人的自我介紹,對借款人提供的相關(guān)資料、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等缺乏深入實(shí)際的調(diào)查評估,，更有甚者替客戶隱瞞真實(shí)情況,，為取得貸款做假報(bào)表等資料；貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容簡單,，不能對客戶發(fā)展歷程,、信譽(yù)狀況以及市場定位、市場前景做大量細(xì)致調(diào)查分析判斷,，沒有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用,，無法全面如實(shí)反映借款人的基本情況和信用程度,。

    2、貸款審查人員把關(guān)不嚴(yán),，貸款手續(xù)不合規(guī)合法導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn),。

    現(xiàn)在貸款操作流程對信貸業(yè)務(wù)實(shí)行差別授權(quán)、定期調(diào)整,、逐級授權(quán)和“先評級,、后授信、再用信”的原則,，年初對企業(yè)和個體工商戶,、轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶進(jìn)行了統(tǒng)一授信評級。在實(shí)際用信時,，前臺信貸人員不對已參加公開授信客戶近期經(jīng)營變化情況進(jìn)行調(diào)查,、反映，落實(shí)抵押擔(dān)保條件,，審查人員不能嚴(yán)格把關(guān),，不按照合同法和擔(dān)保法等有關(guān)法律規(guī)定取得抵質(zhì)押權(quán)并到相關(guān)部門辦理抵押登記認(rèn)證，造成貸款合同失去法律保護(hù)形成風(fēng)險(xiǎn),。

    3,、管理人員變動責(zé)任劃分不明確，貸后跟蹤檢查流于形式導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn),。

    信貸人員因退休或競聘到新的崗位,，不再從事信貸管理工作，原發(fā)放的貸款換人管理,。按貸款責(zé)任追究辦法,，新接任的人員只負(fù)有管理責(zé)任而沒有清收問責(zé)，僅熱衷于收息,，對到逾期貸款催收不夠,，方式上以電話催收多，上門催收少,，有些沒有書面催收通知書或催收通知書沒有借款人有效簽名,，貸后跟蹤檢查流于形式，造成貸款喪失法律時效形成風(fēng)險(xiǎn),；有些貸款隨著時間的流逝,，由于客戶經(jīng)理后續(xù)管理、服務(wù)工作不到位,、催收不及時，使原還款意愿較強(qiáng)的借款人信用觀念也會發(fā)生質(zhì)變,，進(jìn)而出現(xiàn)逃廢債務(wù)的狀況,。

    4、管理部門監(jiān)督職能弱化，難以有效抑制和防范發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn),。

    綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)上線后,，加強(qiáng)了對貸款的授信授權(quán)控制約束，但對業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場監(jiān)督主要依賴于信用社主任及委派會計(jì),。個別信用社主任政策制度觀念不強(qiáng),，履行崗位職責(zé)不到位，與信貸人員相互利用,，沒有起到模范帶頭作用,，難對違規(guī)操作行為進(jìn)行及時糾正，從而發(fā)放有借名,、冒名,、挪用用途等人情貸款，接任信貸員又不能掌握貸款真實(shí)使用情況,。這類貸款僅從信貸資料看手續(xù)齊全無任何瑕疵,，不采取上門核對的辦法難以發(fā)現(xiàn)。聯(lián)社業(yè)務(wù)部門主要精力在抓業(yè)務(wù)經(jīng)營上,，對自身負(fù)有的檢查監(jiān)督職能作用發(fā)揮不夠充分,，對全轄業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作開展有效的現(xiàn)場檢查頻次不夠，而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和稽核部門對稽核檢查活動存在著明顯的滯后性,，對風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)防難以做到防患于未然,。同時由于內(nèi)部控制機(jī)制缺乏激勵性，不能有效調(diào)動員工做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作的積極性和主動性, 使信貸操作風(fēng)險(xiǎn)無法得到有效的防范與控制,。

    二,、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策

    從目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)和成因看，防范農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是落實(shí)責(zé)任和強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行力,，從培育合規(guī)意識入手,。通過加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)教育、完善內(nèi)控制度,、強(qiáng)化制度執(zhí)行力,，實(shí)施嚴(yán)格的獎懲、績效考核機(jī)制等舉措,，提高員工對內(nèi)部控制責(zé)任感和自我約束,、相互監(jiān)督的能力，構(gòu)筑嚴(yán)密的內(nèi)控防線,，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí),，實(shí)現(xiàn)有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

    1,、進(jìn)一步規(guī)范信貸操作流程,，明確部門責(zé)任加強(qiáng)執(zhí)行力度,。

    結(jié)合本地業(yè)務(wù)發(fā)展、信貸管理工作的實(shí)際需要,，根據(jù)國家法律,、法規(guī)以及上級聯(lián)社有關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)一步制定符合實(shí)際的具體信貸管理實(shí)施細(xì)則及操作流程并嚴(yán)格執(zhí)行,。

    （1）基層信貸部門建立轄內(nèi)客戶信息臺賬,，適時更新基礎(chǔ)資料調(diào)整授信額度，受理客戶申請時明確責(zé)任人,，實(shí)行A,、B角共同深入細(xì)致調(diào)查，提出明確意見再按權(quán)限上報(bào)審批,。

    （2）貸款資料審查人員負(fù)責(zé)進(jìn)行政策性,、合規(guī)性、可行性審查,，確保信貸業(yè)務(wù)手續(xù)合法合規(guī),。對發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)放問題糾改通知書，并建立臺賬記錄以對信貸人員進(jìn)行考核評級,，從手續(xù)上防止出現(xiàn)漏洞,，使信貸工作專業(yè)化、精細(xì)化,、規(guī)范化,。

    （3）信貸離崗離職人員進(jìn)行專項(xiàng)離職審計(jì)，按照貸款責(zé)任認(rèn)定辦法,，嚴(yán)格追究其違規(guī)違紀(jì)責(zé)任,，對正常貸款換人管理責(zé)任轉(zhuǎn)移。現(xiàn)接管人員要視同自已發(fā)放貸款加強(qiáng)管理,，做好跟蹤服務(wù)檢查,，及時催收確保訴訟時效。

    （4）繼續(xù)推行基層主任定期交流,，委派會計(jì)輪崗制度,，可增強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)督效用，降低因人情觀念導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn),。

    2,、提高員工綜合素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識和操作能力,。

    嚴(yán)密規(guī)范化的操作流程要依賴于人來實(shí)現(xiàn),，各種風(fēng)險(xiǎn)的存在是與人的意識和行為密不可分的。必須提倡以人為本,，提高從業(yè)人員的責(zé)任意識,，積極開展政治思想教育,、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀,、人生觀、價(jià)值觀和高尚的職業(yè)操守,，構(gòu)筑嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡赖路谰€,；同時加強(qiáng)對員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓(xùn),，提高員工綜合素質(zhì),；實(shí)行嚴(yán)格的崗前培訓(xùn)和末位淘汰制度，與公平合理的績效考核機(jī)制相結(jié)合,，使全員真正樹立依法合規(guī)經(jīng)營理念,，積極主動地構(gòu)筑嚴(yán)格的法制防線。

    3,、加大監(jiān)測檢查力度,，提高監(jiān)督工作效率。一是要切實(shí)加大專業(yè)檢查力度,，充分發(fā)揮聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測,、稽核檢查的職能作用，按季對信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化情況進(jìn)行監(jiān)測分析,；對新增貸款的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督考核,；對發(fā)放的貸款情況組織AB角錯崗進(jìn)行檢查。二是要消除部門檢查各管一行的弊端和缺憾,，增強(qiáng)各部門的整體合力和有效性,，建立信息共享機(jī)制，達(dá)到共同控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的,。三是要落實(shí)主管職能部門的工作責(zé)任,，做到分工合理、團(tuán)結(jié)協(xié)作,、規(guī)范高效,、責(zé)任明確、相互牽制從而提高各部門做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的自覺性,，全面提升農(nóng)村信用社識別風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的整體功能,，促進(jìn)信合事業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。