1、出納工作管理制度有哪些?

答案：農(nóng)村信用合作社的出納制度,，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，分級(jí)管理”的原則。出納工作應(yīng)做到手續(xù)嚴(yán)密,，責(zé)任分明,，制約嚴(yán)謹(jǐn)，準(zhǔn)確及時(shí),，并堅(jiān)持以下基本制度：

(1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)復(fù)核制度;

(4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結(jié)制度;

(7)交接制度;(8)查庫(kù)制度;(9)報(bào)告制度;

(10)達(dá)標(biāo)上崗制度;

2,、信用社出納工作的主要任務(wù)是什么?

答案：(1)按照國(guó)家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金,，下同)的收付,、整點(diǎn)以及損傷票幣、大小票幣的兌換,，代理各種債券的保管,、發(fā)行與兌付,。

(2)根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通需要，調(diào)劑,、調(diào)運(yùn)各種票幣,，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。

(3)保管現(xiàn)金,、金銀,、外幣和有價(jià)單證，做好現(xiàn)金,、金銀,、外幣和有價(jià)單證調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作。

(4)嚴(yán)格庫(kù)房管理,，確保庫(kù)款安全,。

(5)宣傳愛(ài)護(hù)人民幣，做好反假幣,、反破壞人民幣的工作,。

(6)做好現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)核算,，減少庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)?，提高?jīng)濟(jì)效益。

(7)加強(qiáng)柜面監(jiān)督,，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，揭露貪污盜竊和各種違法活動(dòng)。

3,、簡(jiǎn)述信用社出納工作“四雙”制度的內(nèi)容：

答案：一切現(xiàn)金的收付,、保管調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持“雙人臨柜,，雙人管庫(kù),，雙人守庫(kù)，雙人押運(yùn)”的基本規(guī)定,。

(1)雙人臨柜,。堅(jiān)持一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須由兩名或兩名以上的人員辦理,。做到互相復(fù)核、互相制約,，手續(xù)嚴(yán)密,，責(zé)任分明。

(2)雙人管庫(kù),。是指所有設(shè)置庫(kù)房的營(yíng)業(yè)單位,，必須選配兩名政治責(zé)任心強(qiáng),，業(yè)務(wù)熟練的正式職工擔(dān)任庫(kù)房管理工作。做到同進(jìn)同出,，相互監(jiān)督,。

(3)雙人守庫(kù)。是指庫(kù)房必須由兩名或兩名以上政治素質(zhì)好,，防范警惕高,，防御能力強(qiáng)，對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的人員看守,。

(4)雙人押運(yùn),。是指現(xiàn)金、有價(jià)證券的調(diào)撥運(yùn)送,，必須由兩名以上專職安全保衛(wèi)人員共同押運(yùn),，確保安全。

“四雙”制度是農(nóng)村信用社出納部門的一項(xiàng)最基本的制度,，是完成出納工作任務(wù)的重要保障,。各級(jí)營(yíng)業(yè)單位無(wú)論在何種情況下，都必須認(rèn)真地貫徹執(zhí)行,。

4,、簡(jiǎn)述信用社出納工作分管制度的內(nèi)容：

答案：(1)錢賬分管。是指錢,、賬由會(huì)計(jì),、出納分開(kāi)管理，會(huì)計(jì)管賬不管錢,，出納管錢不管賬,。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收付，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)記賬,，出納部門負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金及實(shí)物的收付,、整點(diǎn)和保管。做到互相復(fù)核,，相互制約,，分工明確，互為合作,，以達(dá)到賬款,、賬實(shí)相符。(2)收付分開(kāi),。是指經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的對(duì)外營(yíng)業(yè)單位,，都應(yīng)設(shè)置收款和付款崗位，分別辦理現(xiàn)金(實(shí)物)收付,，不得混淆,，做到操作定型,，方法固定，有條不紊,，確保質(zhì)量,。

5、什么是出納“雙先”制度?

答案：即現(xiàn)金(實(shí)物)收入,，先收款后記賬,，現(xiàn)金(實(shí)物)付出，先記賬后付款,。在辦理業(yè)務(wù)時(shí),，要嚴(yán)格順序操作，避免發(fā)生差錯(cuò),。

(1)現(xiàn)金(實(shí)物)收入先收款后記賬,。指收入現(xiàn)金(實(shí)物)時(shí)先由出納部門將現(xiàn)金(實(shí)物)收妥后，憑證才能傳遞會(huì)計(jì)部門憑以記賬,。

(2)現(xiàn)金(實(shí)物)付出先記賬后付款,。付出現(xiàn)金(實(shí)物)時(shí)，先由會(huì)計(jì)部門審查憑證并記賬后,，出納部門才能憑以辦理付款,。

6、什么是出納復(fù)核制度?

答案：指一切現(xiàn)金實(shí)物的收付和交接及出納各類賬簿的記載,，都要換人復(fù)核,，不得一人辦理。做到職責(zé)明確,，相互監(jiān)督,，密切協(xié)作，準(zhǔn)確及時(shí),。

7,、什么是出納登記制度?

答案：(1)指辦理現(xiàn)金和實(shí)物收付、轉(zhuǎn)移時(shí),，必須逐筆序時(shí)記載現(xiàn)金收入,、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時(shí)反映收入或付出的現(xiàn)金(實(shí)物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量,，不得延誤,。

(2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí),，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章,，并登記款項(xiàng)的券別張數(shù)和金額。

8,、什么是出納交接制度?

答案：出納人員因工作變動(dòng),，現(xiàn)金或有價(jià)證券的出入庫(kù)、調(diào)撥,、轉(zhuǎn)移以及庫(kù)房鑰匙,、業(yè)務(wù)公章、槍支彈藥等重要物品換人經(jīng)管時(shí),，都必須辦理交接登記手續(xù),，做到當(dāng)面交接清楚，手續(xù)嚴(yán)密,，記錄在案,，有據(jù)可查。

9,、什么是出納日清日結(jié)制度?

答案：每日營(yíng)業(yè)終了,，出納部門要辦理結(jié)賬，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和實(shí)物,，與會(huì)計(jì)部門庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對(duì),，保證賬款、賬實(shí)相符,。

10,、什么是出納查庫(kù)制度?

答案：查庫(kù)是指上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門對(duì)出納業(yè)務(wù)、庫(kù)存現(xiàn)金,、庫(kù)房管理進(jìn)行的定期或不定期的檢查,。無(wú)論那一級(jí)查庫(kù)都必須按以下要求進(jìn)行檢查：

(1)市地信用合作管理部門每半年要對(duì)轄屬縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部的業(yè)務(wù)庫(kù)存全面檢查一次。

(2)縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對(duì)聯(lián)社查庫(kù)一次,，對(duì)所轄營(yíng)業(yè)單位每年至少組織一次全面性的查庫(kù);縣聯(lián)社出納管理部門對(duì)所屬基層營(yíng)業(yè)單位每季至少查庫(kù)一次,，并經(jīng)常檢查督促查庫(kù)制度的貫徹落實(shí)情況。

(3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫(kù)一次,。

(4)基層信用社內(nèi)勤主任或指定人員每月對(duì)所轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(門市,、分社、儲(chǔ)蓄所等)要不定期全面查庫(kù)一次,。

11,、什么是出納報(bào)告制度?

答案：出納部門按工作情況、差錯(cuò)事故等應(yīng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門寫(xiě)出報(bào)告,。工作報(bào)告按半年和年度上報(bào),。專題(項(xiàng))報(bào)告按規(guī)定時(shí)間和要求如實(shí)上報(bào)，發(fā)生差錯(cuò)按審批處理權(quán)限及時(shí)逐級(jí)上報(bào),，并按月填報(bào)錯(cuò)款月報(bào)表;發(fā)生庫(kù)款被搶,、被盜、火災(zāi)等重大事故,，要立即報(bào)告,。對(duì)構(gòu)成案件的重大事故,，要及時(shí)報(bào)告司法部門查處。

12,、什么是出納達(dá)標(biāo)上崗制度?

答案：出納人員上崗前要對(duì)其進(jìn)行思想政治,、職業(yè)道德教育，進(jìn)行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn),，使他們了解本專業(yè)的工作任務(wù),，基本制度，辦法和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)程,，具備一定的業(yè)務(wù)技能,，并明確崗位工作職責(zé)，達(dá)到上崗人員素質(zhì)要求,。未經(jīng)培訓(xùn)或經(jīng)培訓(xùn)仍不合格者,，不得上崗對(duì)外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。同時(shí),，對(duì)在崗人員,，也應(yīng)定期進(jìn)行培訓(xùn)、考核,，以促進(jìn)出納人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平的不斷提高,，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

13,、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù),，必須堅(jiān)持的基本規(guī)定是什么?

答案：(1)錢賬分管;先收款后記賬，先記賬后付款,。

(2)雙人臨柜,、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù),、雙人押運(yùn),。

(3)現(xiàn)金收付，換人復(fù)核,。

(4)凡現(xiàn)金,、金銀、有價(jià)單證,，以及庫(kù)房鑰匙,、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù),。

(5)及時(shí)核對(duì)庫(kù)存,，做到賬款、賬實(shí)相符。

(6)未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員,，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù),。

實(shí)行出納柜員制的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

14,、信用社出納工作管理的基本內(nèi)容有哪些?

答案：農(nóng)村信用社的出納工作，是一項(xiàng)責(zé)任重大,，技術(shù)性強(qiáng)，要求嚴(yán)肅而又認(rèn)真的一線業(yè)務(wù)工作,，其工作質(zhì)量的好壞,，直接影響到國(guó)家資金的安全，人民群眾的利益和信用社的聲譽(yù),，也是出納人員政治素質(zhì),、業(yè)務(wù)技術(shù)素質(zhì)和出納管理人員管理水平高低的綜合反映，其質(zhì)量管理的內(nèi)容主要包括：現(xiàn)金收付質(zhì)量,、現(xiàn)金整點(diǎn)質(zhì)量,、票幣兌換質(zhì)量、庫(kù)房管理質(zhì)量,、現(xiàn)金運(yùn)送質(zhì)量,、錯(cuò)款管理指標(biāo)及庫(kù)存占?jí)汗芾碇笜?biāo)以及反假幣工作要求等方面。

15,、出納工作庫(kù)房管理的質(zhì)量要求是什么?

答案：出納庫(kù)房是集中保管現(xiàn)金,、有價(jià)證券等貴重物品的專用金庫(kù)，凡有庫(kù)房的營(yíng)業(yè)單位,，必須配備兩名以上忠實(shí)可靠,、工作責(zé)任心強(qiáng)的專(兼)職管庫(kù)員，切實(shí)做好庫(kù)房管理工作,，庫(kù)房的設(shè)置要安全合理,，堅(jiān)固耐用。庫(kù)房的管理應(yīng)達(dá)到無(wú)火災(zāi),、無(wú)霉?fàn)€,、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)鼠咬,、無(wú)盜竊,，無(wú)差錯(cuò)事故的質(zhì)量要求。

無(wú)火災(zāi),。即庫(kù)房?jī)?nèi)不準(zhǔn)吸煙,、燒火(電)爐，不準(zhǔn)存放易燃易爆物品;關(guān)庫(kù)時(shí)，庫(kù)內(nèi)電源要及時(shí)關(guān)閉,，以防止發(fā)生火災(zāi),。

無(wú)霉?fàn)€。即庫(kù)房?jī)?nèi)要有良好的通風(fēng)條件,，保持其干燥,，如有潮濕等情況要安裝機(jī)具或撒放干石灰或其它吸潮物品，以防止庫(kù)內(nèi)款物受潮霉?fàn)€,。

無(wú)蟲(chóng)蛀,。即庫(kù)內(nèi)要經(jīng)常噴灑殺蟲(chóng)劑，并要經(jīng)常打掃,，保持清潔,，以防止庫(kù)內(nèi)物品被蟲(chóng)蛀。

無(wú)鼠咬,。即庫(kù)內(nèi)應(yīng)保持清潔,，有滅鼠措施，以防止庫(kù)內(nèi)款物發(fā)生鼠咬現(xiàn)象,。

無(wú)盜竊,。即庫(kù)房?jī)?nèi)外的各種安全設(shè)施要經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)排除,，切實(shí)做好庫(kù)房安全保衛(wèi)工作,，以防止庫(kù)款被盜。

無(wú)差錯(cuò)事故,。即庫(kù)內(nèi)保管的物品,，必須有賬記載，并堅(jiān)持每日結(jié)庫(kù),，賬實(shí)核對(duì)制度,，對(duì)出入庫(kù)款項(xiàng)及物品要辦理嚴(yán)密的交接手續(xù)，以防止差錯(cuò)事故的發(fā)生,。

出納庫(kù)房管理要嚴(yán)密,，現(xiàn)金、物品擺放要整齊,。凡入庫(kù)保管的現(xiàn)金,、有價(jià)證券等都必須有賬簿記載，出入庫(kù)時(shí)要填制出入庫(kù)單,。換人經(jīng)管時(shí),，要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并監(jiān)督辦理交接手續(xù)?，F(xiàn)金庫(kù)房除管庫(kù)員外,，其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入,，管庫(kù)員必須認(rèn)真堅(jiān)持雙人管庫(kù)、二人同出同入制度,，做到分工明確,，互相監(jiān)督。保證庫(kù)內(nèi)賬款,、賬實(shí)雙相符,。嚴(yán)禁挪用庫(kù)款和以白條抵庫(kù)，凡管庫(kù)員私自動(dòng)用庫(kù)款,，即以貪污論處,，凡領(lǐng)導(dǎo)指使挪用庫(kù)款的，應(yīng)追究領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任,。

16,、出納工作柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求是什么?

答案：出納工作人員在辦理日常現(xiàn)金(實(shí)物)收付業(yè)務(wù)中,，要嚴(yán)肅認(rèn)真，精心操作,，嚴(yán)格按照規(guī)程辦事,，柜面收付現(xiàn)金(實(shí)物)要做到準(zhǔn)、快,、好,。

“準(zhǔn)”就是辦理現(xiàn)金收付工作準(zhǔn)確無(wú)誤，不出差錯(cuò),，做到賬款,、賬實(shí)、賬賬三相符,。

“快”就是工作效率高,，做到快收、快付,、快點(diǎn),，以減少顧客等候時(shí)間和信用社出納部門在人力、物力上的消耗,，提高辦事效率,。

“好”就是服務(wù)態(tài)度好，現(xiàn)金收付質(zhì)量高,。

17,、出納工作票幣整點(diǎn)質(zhì)量要求是什么?

答案：整點(diǎn)票幣是出納業(yè)務(wù)的一項(xiàng)基本工作，現(xiàn)金整點(diǎn)要由二人共同操作,，堅(jiān)持換人復(fù)核制度,。整點(diǎn)票幣應(yīng)達(dá)到點(diǎn)準(zhǔn),、挑凈、墩齊,、捆緊,、蓋章清楚五項(xiàng)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。

點(diǎn)準(zhǔn),。即對(duì)整捆或成把(卷)的現(xiàn)金,，整點(diǎn)時(shí)要逐張(枚)進(jìn)行清點(diǎn)，保證點(diǎn)數(shù)準(zhǔn)確,。

挑凈,。即整點(diǎn)過(guò)程中要將每把(卷)中的損傷票幣以及夾入的其它券別的票幣按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)挑剔干凈，做到完整券內(nèi)不夾帶損傷券,，損傷券內(nèi)不夾帶完整券,。

墩齊。即對(duì)清點(diǎn)完畢的票幣,，扎把時(shí)要墩齊,，做到下側(cè)面和左側(cè)面必須整齊，扎把后露頭部分和梯形坡度不超過(guò)3毫米,。

捆緊,。即對(duì)扎把、打捆的票幣要牢固結(jié)實(shí),，不松勁,。硬幣包裝成卷后，封口要按實(shí),，一般翻動(dòng)不散卷,。

蓋章清楚。即對(duì)封簽,、紙條上的有關(guān)印章,，必須蓋在指定位置，清晰可辯,。

18,、出納工作票幣兌換的要求是什么?

答案：損傷票幣的兌換，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行《殘缺人民幣兌換辦法》結(jié)合內(nèi)部掌握說(shuō)明辦理,。兌換票幣應(yīng)按收付現(xiàn)金的操作程序辦理,。兌換和挑剔收進(jìn)的損傷票幣，每種券別夠捆者經(jīng)過(guò)復(fù)點(diǎn)后作為回籠款逐級(jí)交存人民銀行發(fā)行庫(kù),。

19,、信用社出納工作質(zhì)量管理的基本要求包括哪些內(nèi)容?

答案：(1)柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求;

(2)票幣整點(diǎn)質(zhì)量要求;

(3)票幣兌換的要求;

(4)庫(kù)房管理的質(zhì)量要求;

(5)庫(kù)房鑰匙的管理要求;

(6)現(xiàn)金收付差錯(cuò)的管理指標(biāo);

(7)庫(kù)存現(xiàn)金占用的管理指標(biāo);

(8)現(xiàn)金運(yùn)送的管理要求;

(9)反假工作的要求;

20、信用社庫(kù)房鑰匙的管理要求是什么?

答案：庫(kù)房應(yīng)有正副鑰匙各一套,，正鑰匙由內(nèi)勤主任和管庫(kù)員分別掌握使用,，庫(kù)房鑰匙只能單線交接,，不準(zhǔn)將庫(kù)房鑰匙交由他人代的開(kāi)、關(guān)庫(kù)房門,，庫(kù)房門必須隨啟隨閉,。基層信用社的庫(kù)房副把鑰匙,，應(yīng)由管庫(kù)員和內(nèi)勤主任共同密封簽章后,，交縣聯(lián)社集中入庫(kù)保管。副把鑰匙的交接,，要有登記簽收手續(xù),，遇特殊情況需啟用時(shí)，須經(jīng)縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，并會(huì)同管庫(kù)員及內(nèi)勤主任啟封,，登記動(dòng)用時(shí)間和動(dòng)用原因。庫(kù)房設(shè)有密碼字鎖者,，開(kāi)啟密碼記錄亦應(yīng)按上述辦法管理,。如使用密碼字鎖的人員有變動(dòng)，密碼亦應(yīng)隨之更換,。

下面是：出納筆試考題精選（二）