特許理財(cái)規(guī)劃師 劉艷麗

“我有社保,，養(yǎng)老問(wèn)題國(guó)家可以幫我解決！”經(jīng)常有人把這句話掛在嘴邊,，認(rèn)為自己有社保,，就可以完全解決今后的養(yǎng)老問(wèn)題，然而事實(shí)并非如此,，特別是對(duì)于目前月入過(guò)萬(wàn)的中高等收入者而言,。

交得越多越劃算嗎？

關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)問(wèn)題，相信大家也都有個(gè)基本概念,，就是按照上一年當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY作為繳費(fèi)基數(shù),，下限為上一年職工月平均工資的60%，上限為上一年職工月平均工資的300%,。在限額范圍外,，無(wú)論你是想多交還是少交，都是不允許的,。然而對(duì)于我們普通員工來(lái)說(shuō),，選擇交納上限和交納下限哪個(gè)更劃算呢？當(dāng)然衡量這個(gè)為問(wèn)題的標(biāo)準(zhǔn)就是我們退休后實(shí)際能領(lǐng)到的養(yǎng)老金的多少,。

根據(jù)最新的養(yǎng)老金計(jì)算辦法,，必須繳滿15年才能領(lǐng)取，職工退休時(shí)的養(yǎng)老金由兩部分組成：

養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金     

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)（計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡和當(dāng)時(shí)的人口平均壽命來(lái)確定）,。之前是統(tǒng)一的120個(gè)月,，目前50歲為195個(gè)月、55歲為170個(gè)月,、60歲為139個(gè)月,。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=上年度在崗職工月平均工資（1+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

從上述公式分析來(lái)看，未來(lái)我們領(lǐng)取養(yǎng)老金的金額與我們的領(lǐng)取年齡,、在崗職工月平均工資,、繳費(fèi)年限及本人的月平均繳費(fèi)工資等有關(guān)。不難看出,，繳費(fèi)年限越長(zhǎng),，繳費(fèi)的基數(shù)越高，我們未來(lái)領(lǐng)取的養(yǎng)老金就會(huì)越多,。而社保養(yǎng)老最大的好處就是活到老領(lǐng)到老,，即使個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金領(lǐng)完了，國(guó)家仍然會(huì)繼續(xù)發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金,，而且養(yǎng)老金還會(huì)隨著社會(huì)在崗職工的月平均工資的增加而增加,。

舉例而言：王先生，33歲,，普通職員,，月薪5000元。假定王先生從現(xiàn)在開(kāi)始每年按照其實(shí)際工資為基礎(chǔ)繳納社保,，繳納至60歲,。假定上年度職工月平均工資3000元，并知指數(shù)化月平均繳費(fèi)指數(shù)為1,，計(jì)發(fā)月數(shù)為139個(gè)月,，以現(xiàn)值法計(jì)算如下：

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=（5000*8%*12個(gè)月*27）/139=932元,；

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（3000+5000*1）*27*1%=2160元

養(yǎng)老金=932+2160=3092元

假設(shè)王先生的工資收入為10000元，那么我們只能按照繳費(fèi)基數(shù)上限重新計(jì)算：

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=（3000*300%*8%*12個(gè)月*27）/139=1678元,；

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（3000+3000*300%*1）*27*1%=3240元

養(yǎng)老金=1678+3240=4918元

對(duì)比以上兩個(gè)例子,，工資收入越高，養(yǎng)老金替代率越低,，對(duì)高收入人群生活品質(zhì)的影響會(huì)更嚴(yán)重,，所以并不能說(shuō)社保交得越多越劃算。如此一來(lái),，對(duì)于高收入人群而言,，為了保障養(yǎng)老生活品質(zhì)，還需要通過(guò)其他方式來(lái)補(bǔ)充自己的養(yǎng)老,，以彌補(bǔ)社保無(wú)法解決的問(wèn)題,。

城市移民的養(yǎng)老金計(jì)算法

現(xiàn)在城市移民越來(lái)越多，而社保在城市間的轉(zhuǎn)移問(wèn)題便成為大家關(guān)注和關(guān)心的問(wèn)題,。目前國(guó)家出臺(tái)的《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》（簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）已經(jīng)在全國(guó)開(kāi)始正式實(shí)施,，讓我們一起來(lái)解讀一下其中的相關(guān)規(guī)定。

《暫行辦法》第三條（二）明確規(guī)定,，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系不在戶籍所在地,，而在其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系所在地累計(jì)繳費(fèi)年限滿10年的，在該地辦理待遇領(lǐng)取手續(xù),，享受當(dāng)?shù)鼗攫B(yǎng)老保險(xiǎn)待遇,。也就是說(shuō)，只要滿足總繳費(fèi)年限15年,，并且在其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系所在地累計(jì)繳費(fèi)年限滿10年的,，就可以在該地領(lǐng)取養(yǎng)老金。

但是在實(shí)際的執(zhí)行過(guò)程中,，各個(gè)地方執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)不同,，程度不同。舉例來(lái)說(shuō),，浙滬蘇三地已初步建立社保轉(zhuǎn)移交接制度,，只要在這個(gè)區(qū)域內(nèi)，累計(jì)交夠15年的養(yǎng)老金,，在退休后直接在累計(jì)繳費(fèi)年限滿10年的某個(gè)城市領(lǐng)取養(yǎng)老金，而且在其他城市繳納的養(yǎng)老金也可以一并領(lǐng)取,。就北京而言,，如果想退休后在北京領(lǐng)取養(yǎng)老金，必須累計(jì)交夠15年,。如果沒(méi)有交夠15年就離開(kāi)北京,，則只能把個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)回戶籍所在地領(lǐng)取,。

總的來(lái)說(shuō)，《暫行辦法》的執(zhí)行細(xì)節(jié)還在不斷完善,，相信未來(lái)一是可以做到養(yǎng)老險(xiǎn)的不同地域轉(zhuǎn)移,，實(shí)現(xiàn)“自由行”；二是即使一個(gè)人多地區(qū)工作,，只要有養(yǎng)老賬戶繳費(fèi)記錄,，都可以累計(jì)年限和金額，利于保護(hù)個(gè)人賬戶養(yǎng)老權(quán)益,；三是可以帶走原單位賬戶所繳納的部分養(yǎng)老金,。社會(huì)保險(xiǎn)是我們的保障基礎(chǔ)，就讓我們對(duì)養(yǎng)老生活少些擔(dān)憂,，多些憧憬吧,！