貴公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)的1.9億多,,應(yīng)收賬款和存貨合計(jì)比2009年增加3個(gè)多億,,是否說明:1、貴公司產(chǎn)品不搶手,,主要靠賒銷,;2、現(xiàn)金缺乏,依賴銀行貸款,,增加了企業(yè)的利息負(fù)擔(dān),;3、經(jīng)營現(xiàn)金凈額為負(fù),,說明貴公司入不敷出,。也有投資者關(guān)于貴公司經(jīng)營現(xiàn)金凈額為負(fù)提出質(zhì)疑,但貴公司人員在回答時(shí),,含糊其辭,,感覺沒有把真實(shí)的原因講出來,請回答 現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)都是本期發(fā)生額,,而資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)都是期末余額,。交易性金融資產(chǎn)和現(xiàn)金等價(jià)物是兩碼事。
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額出現(xiàn)負(fù)數(shù),,是很正常的事,,其金額等于資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資產(chǎn)項(xiàng)目的期末余額減去期初余額。 |
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