公司財(cái)務(wù)管理制度

　　企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，是通過財(cái)務(wù)部門來反映的,。建立、健全企業(yè)的財(cái)務(wù)制度對(duì)于企業(yè)的發(fā)展,，對(duì)于財(cái)務(wù)人員的規(guī)范管理有著非常重要的作用,。根據(jù)本公司的具體情況，特制定以下財(cái)務(wù)管理制度：

　　一,、會(huì)計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,、《稅收征管法》，并嚴(yán)格遵守其中的一些規(guī)定,。會(huì)計(jì)人員養(yǎng)成良好的職業(yè)道德,，做到敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī),、依法辦事,、客觀公正,、實(shí)事求事。

　　二,、明確分工,、責(zé)任到人，會(huì)計(jì),、出納分設(shè)清楚,，其中王晴為本公司專職會(huì)計(jì)，張俊霞為本公司專職出納,，雙方在工作上要做到互相合作,、互相監(jiān)督。

　　三,、按商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)置總賬,、現(xiàn)金賬、銀行賬,、庫存商品明細(xì)賬,、多欄式明細(xì)賬、應(yīng)交增值稅明細(xì)賬,、三欄式明細(xì)賬,。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣，會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法,，固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊,，低值易耗品采用一次性攤銷法。會(huì)計(jì)人員要正確核算收入,、成本,、費(fèi)用，要正確核算銷項(xiàng)稅額,、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額,。

　　四、要嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定,，公司從業(yè)人員需要預(yù)支款項(xiàng)時(shí),，必須向出納人員打借條，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借出,。當(dāng)天的收入是現(xiàn)金的,，每天下午下班前存入銀行，保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放大量的現(xiàn)金,。

　　五,、制定財(cái)務(wù)室夜間專人值班制度，值班人員要定期檢查防盜門,、防盜窗,、保險(xiǎn)柜的防護(hù)功能。

　　六,、制定嚴(yán)格的商品入庫,、出庫的倉庫管理制度：商品入庫時(shí)，由倉庫保管員驗(yàn)收并填寫商品入庫單方可入庫,；商品出庫時(shí)由倉庫保管員填寫商品出庫單方可出庫,。

　　七、制定發(fā)票管理制度：

　　1,、本單位開具發(fā)票的庫房門窗牢固可靠,，存放發(fā)票專柜保管，按發(fā)票種類,、號(hào)碼大小有序存放,。

　　2、在保管方面,，本公司采取了有效措施,，作到防盜、防火,、防水,、防潮、防蟲蛀,、防鼠咬,，確保發(fā)票安全。

　　3,、發(fā)票管理會(huì)指定專人負(fù)責(zé),，而且會(huì)保持人員的相對(duì)穩(wěn)定，領(lǐng)購發(fā)票不會(huì)讓其他人代領(lǐng),。確因工作需要變動(dòng)發(fā)票管理人員,，會(huì)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)報(bào)告。

　　4,、堅(jiān)持逐月發(fā)票盤存制,。如發(fā)生盈溢、短少和各種損失事故,，會(huì)及時(shí)查明原因,。未經(jīng)查明原因和未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不會(huì)擅自調(diào)帳,，作到帳帳相符,、帳證相符、帳表相符,。

　　5,、如發(fā)生丟失,、被盜發(fā)票時(shí)，會(huì)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案,。

　　6,、妥善保管《發(fā)票領(lǐng)購簿》及其他票管資料，不會(huì)損壞和丟失,。

　　7,、使用發(fā)票會(huì)全份按順號(hào)填寫，不涂改,、挖補(bǔ),、缺頁漏項(xiàng)、撕毀,、拆本,、轉(zhuǎn)借、代開,、倒賣或帶往外地使用,。因填錯(cuò)，逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記,，全份妥善保管,，不私自銷毀，以備核查,。

　　八,、對(duì)于各種票據(jù)報(bào)銷必須按規(guī)定執(zhí)行，先由經(jīng)手人簽字,，然后再由領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,。

　　九、每月會(huì)按時(shí)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào),、交納稅款,。