|
1、 現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持（當(dāng)日核對,、雙人管庫,、雙人守庫、雙人押運(yùn),、離崗必須查庫）的原則,，做到內(nèi)控嚴(yán)密、職責(zé)分明,。 2,、 柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在（有效監(jiān)控）或（客戶視線內(nèi)）進(jìn)行,，做到（當(dāng)面點(diǎn)準(zhǔn)）（一筆一清）（一戶一清）。 3,、 堅(jiān)持收入現(xiàn)金（先收款后記賬）,，付出現(xiàn)金（先記賬后付款）的原則。 4,、 收付現(xiàn)金必須做到先（點(diǎn)捆,、卡把、核準(zhǔn)封簽）再（散把點(diǎn)數(shù)）,。在清點(diǎn)客戶交存的現(xiàn)金過程中,，如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)（交客戶復(fù)點(diǎn)）待（客戶復(fù)點(diǎn)）后,，再重新清點(diǎn),。 5、 柜員配鈔必須（逐筆進(jìn)行）,，嚴(yán)禁將不同客戶的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)混在一起配鈔,。 6、 臨柜人員收入現(xiàn)金未經(jīng)（整點(diǎn),、挑殘,、辨?zhèn)危┎坏脤ν猓ㄖЦ丁⒔饫U）,。整點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)按（五好錢捆）標(biāo)準(zhǔn)捆扎封裝,，應(yīng)做到（點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊,、挑凈,、捆緊、蓋章清楚）,，整捆現(xiàn)金未清點(diǎn)完畢前,，不得將（原封簽,、腰條）丟棄 7,、 營業(yè)機(jī)構(gòu)要在（不超過人民銀行核定庫存限額）基礎(chǔ)上,，逐級核定下級網(wǎng)點(diǎn)庫存限額，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),、匯總機(jī)構(gòu)合理保留庫存現(xiàn)金,，超過限額要及時(shí)上繳。 8,、 實(shí)行分柜制的網(wǎng)點(diǎn)要堅(jiān)持（錢帳分管,、雙人經(jīng)辦），實(shí)行柜員制的網(wǎng)點(diǎn)堅(jiān)持（個(gè)人負(fù)責(zé)），做到（逐筆結(jié)清,、賬款自復(fù)）,，大額現(xiàn)金收付（換人復(fù)點(diǎn)）。 9,、 出納工作堅(jiān)持（日清日結(jié)）原則,。 10、 同一縣聯(lián)社內(nèi)機(jī)構(gòu)間發(fā)生現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)時(shí)的出庫方在途現(xiàn)金,，必須在（運(yùn)送中現(xiàn)金）科目核算,。 11、 現(xiàn)金的調(diào)劑分為（系統(tǒng)內(nèi)）和（系統(tǒng)外）兩種,。 12,、 現(xiàn)金調(diào)繳必須（當(dāng)天入庫） 13、 現(xiàn)金出入庫必須由（庫管員）發(fā)起,，其他柜員（不得）代為操作，確實(shí)需要頂班的柜員必須（辦理交接手續(xù)）后,，以庫管員身份發(fā)起,。 14、 系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)繳必須憑（調(diào)/繳款通知單）辦理,，應(yīng)（準(zhǔn)確,、及時(shí)）。調(diào)出調(diào)入款項(xiàng)庫管員均要與（調(diào)款員,、押運(yùn)員）辦理嚴(yán)密的交接手續(xù),。 15、 收付,、整點(diǎn)票幣時(shí),，應(yīng)隨時(shí)（挑出損傷票幣），挑剔損傷票幣的標(biāo)準(zhǔn)有（ ） A,、 票面缺少一塊,，損及行名、花邊,、字頭,、號(hào)碼、國微之一者 B,、 紙質(zhì)缺少一塊,，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補(bǔ)者 C,、 裂口超過紙幅三分之一或票面裂口,、損及花邊圖案者 D、 票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多,，妨礙票面整潔者 E,、 票面變色嚴(yán)重，影響圖案清晰者 F,、 硬幣破缺,、穿孔、變形或磨損,、氧化腐蝕損壞部分花紋者 16,、 票幣整點(diǎn)必須做到（點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊,、挑凈,、捆緊、蓋章清楚）,，（100）張為1把,，（10）把為一捆，以（雙十字）捆扎,，硬幣（100）枚或（50）枚為1卷,，（10）卷為一捆。須蓋帶社號(hào)行號(hào)的經(jīng)手人名章,，每捆應(yīng)在（繩頭結(jié)）處貼封簽,，注明（行號(hào)、卷別,、金額,、封捆日期），加蓋（封捆員）和（復(fù)核員）名章,。 17,、 凡發(fā)現(xiàn)（圖案不全、墨色不正,、裁切偏斜）以及（漏印花紋）等印壞的票幣,，應(yīng)予以收回。 18,、 裝零頭數(shù)的尾數(shù)箱應(yīng)由（經(jīng)手人加鎖后）入庫保管,。庫內(nèi)（不準(zhǔn)）存放私人財(cái)物和其他物品。 19,、 凡入庫保管的都必須（有賬記載）,，出入庫時(shí)應(yīng)填制（出入庫票），做到（賬款,、賬實(shí)）相符,，責(zé)任分明,，嚴(yán)禁以白條子抵作庫存。 20,、 管庫員要明確分工,，出入庫時(shí)必須（同進(jìn)同出），出入庫的款項(xiàng),、實(shí)物實(shí)行（雙人辦理）（相互復(fù)核）（共同負(fù)責(zé)）（庫字隨用隨動(dòng)）,，除庫管員外，其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（不得）進(jìn)入庫房,。管庫員離職,，必須辦妥（交接手續(xù)）。 21,、 機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼分別由（兩名管庫員）和（坐班主任）或會(huì)計(jì)掌管,，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，庫房門和保險(xiǎn)柜門（隨啟隨閉）,。 22,、 機(jī)械鎖副鑰匙由管庫員、主管主任和出納負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封,，加蓋印章,，辦理登記簽收手續(xù)，由出納負(fù)責(zé)人妥善保管,，然后交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門集中裝箱加鎖入庫保管。 23,、 聯(lián)社業(yè)務(wù)庫組合鎖密碼由管字員會(huì)同聯(lián)社主管主任共同設(shè)定,，密碼密封，加蓋印章,，辦理登記簽收手續(xù),。僅設(shè)一名管庫員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹（雙人管庫）的原則,，由管庫員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼,，開關(guān)庫時(shí)要（共同開庫、鎖庫）（不得）委托對方代管,，形成一人管庫,。定期共同（核對庫存）。 24,、 內(nèi)勤主任或主管會(huì)計(jì)每月至少查庫（二次）,，查庫時(shí)查庫人員必須出具查庫介紹信、工作證件或身份證件,，由被檢查單位（負(fù)責(zé)人）陪同,，不符合上述條件的,，管庫員有權(quán)拒絕查庫。管庫員應(yīng)（始終在場）但（不得）參與清點(diǎn)庫款,。 25,、 一個(gè)機(jī)構(gòu)最多設(shè)立（99）個(gè)尾箱，一個(gè)柜員只能有（1）個(gè)尾箱,，營業(yè)終了,，實(shí)物尾箱必須集中入庫房保管。 26,、 出納柜員因工作變動(dòng)或臨時(shí)休假必須將辦理交接登記手續(xù),，做到（當(dāng)面交清、手續(xù)嚴(yán)密,、有據(jù)可查） 27,、 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員進(jìn)行交接時(shí)，必須進(jìn)行（尾箱交接）,。尾箱交接時(shí)必須將實(shí)物尾箱與電子尾箱進(jìn)行核對,，保證賬款相符，嚴(yán)禁白條抵庫,，賬款相符后辦理交接手續(xù),。中午休息的柜員，款項(xiàng)（全部裝箱入庫保管）,，不得隨意放置,。 28、 運(yùn)送現(xiàn)金,、金銀及有價(jià)證券等貴重物品,，必須由（兩人以上）持槍/械負(fù)責(zé)押運(yùn)，不準(zhǔn)委托他人捎帶,。對運(yùn)送時(shí)間,、地點(diǎn)、路線,，要（嚴(yán)守秘密）,，不得向任何無關(guān)人員透露。 29,、 發(fā)現(xiàn)假幣一律沒收,，并（當(dāng)客戶面）在假幣正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章,。開具（沒收收據(jù)）,，登記假幣登記簿。已沒收假幣連同假幣沒收收據(jù)一并入庫保管,。 現(xiàn)金管理暫行辦法 1,、 現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)包括：（人民銀行,、開戶信用社、開戶單位）,。（開戶信用社）負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施,。 2、 開戶信用社（不得）通過放松現(xiàn)金管理來吸收存款,。 3,、 開戶單位的現(xiàn)金使用范圍（ ） A、 職工工資,、津貼 B,、 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 C、 根據(jù)國家頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù),、文學(xué)藝術(shù),、體育等各種獎(jiǎng)金 D、 各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出 E,、 向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。 F,、 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi) G,、 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 H、 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出 I,、 結(jié)算起點(diǎn)為1000元 4,、 開戶單位現(xiàn)金收入當(dāng)于（當(dāng)日）送存開戶銀行 5、 開戶單位支付現(xiàn)金,，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,，（不得）從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付即（坐支）。 6,、 存,、取現(xiàn)金均應(yīng)寫明（來源和用途） 7,、 開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,，（逐筆記載）現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)（日清月結(jié)）（賬款相符） 8,、 （不準(zhǔn)）用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,，（不準(zhǔn)）單位之間相互借用現(xiàn)金，（不準(zhǔn)）謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,，（不準(zhǔn)）利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,，（不準(zhǔn)）將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄，（不準(zhǔn)）保留賬外公款,。 9,、 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,，具有（同現(xiàn)金相同）的支付能力。 10,、 開戶信用社（不得）為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),、私營企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營者將經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶（提供方便），并為其通過儲(chǔ)蓄賬戶辦理結(jié)算,。 11,、 單位庫存現(xiàn)金限額的核定，大中城市保留（3）天,，縣級或縣級以下信用社開立賬戶的單位可保留（5）天,，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，可保留（10）天以下日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額,。 12,、 開戶單位可以通過在開戶信用社開立的（基本存款賬戶）辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 13,、 開戶單位可以通過在開戶信用社開立的（一般存款賬戶）辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù),，但（不能）從一般存款賬戶中支取現(xiàn)金。 14,、 經(jīng)開戶信用社（審查批準(zhǔn)）,，開戶單位可以通過在開戶銀行開立的（臨時(shí)存款賬戶）中支取現(xiàn)金?？梢酝ㄟ^在開戶信用社開立的（專用存款賬戶）支取現(xiàn)金,。但只能用于個(gè)人支付的（社會(huì)保障支出、房屋拆遷,、農(nóng)副產(chǎn)品采購等）特定用途,。 15、 對個(gè)人工商戶,、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貸款,，應(yīng)以（轉(zhuǎn)賬方式）支付，對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的,，經(jīng)開戶銀行（審核）后,，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。 16,、 開戶銀行按照規(guī)定發(fā)放給個(gè)人的住房,、汽車消費(fèi)貸款，應(yīng)（直接轉(zhuǎn)入）房地產(chǎn)開發(fā)商,、汽車銷售商的指定賬戶,，（不得）為個(gè)人直接辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。 17,、 對于大額現(xiàn)金的支取5萬元（含）以上的,，單位應(yīng)填報(bào)（大額現(xiàn)金支取審批表）按規(guī)定進(jìn)行審批后予以支付,，同時(shí)登記（單位大額現(xiàn)金支付登記表） 18、 凡開戶信用社同意上述大額現(xiàn)金支取時(shí),，均由審批人在支款憑證上簽字,。 19、 同一開戶銀行一日內(nèi)不得對同一收款人簽發(fā)兩張（不含）兩張以上的現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票,。 儲(chǔ)蓄管理暫行辦法 1,、 未到期的定期儲(chǔ)蓄存款提前支取的，儲(chǔ)戶必須持（存單）和（有效身份證明）辦理,。信用社要驗(yàn)證（儲(chǔ)戶身份證件）的真實(shí)合法性,，要認(rèn)真核對（儲(chǔ)戶身份證件）相關(guān)內(nèi)容與（賬戶信息）是否一致，必要時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí),。他人代理支出的,，信用社除驗(yàn)證儲(chǔ)戶身份證件外，還要認(rèn)真驗(yàn)證（代理人身份證件）的真實(shí)合法性,，必要時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí),。額度較大或認(rèn)為有其他必要時(shí)，信用社要（與儲(chǔ)戶取得聯(lián)系）,，核實(shí)儲(chǔ)戶和代理人之間的（真實(shí)委托關(guān)系）,，確保存款安全。 2,、 辦理書面掛失時(shí),，須持（儲(chǔ)戶有效身份證件），并提供（儲(chǔ)戶姓名,、開戶時(shí)間,、儲(chǔ)蓄種類、存款金額,、賬號(hào)及住址等）相關(guān)要素,，向開戶信用社提請書面掛失。信用社要驗(yàn)證（儲(chǔ)戶身份證件）的真實(shí)合法性,，要認(rèn)真核對（儲(chǔ)戶身份證件）相關(guān)內(nèi)容與（賬戶信息）是否一致,，必要時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí)。代理掛失的,，信用社除驗(yàn)證儲(chǔ)戶身份證件外,，還要認(rèn)真驗(yàn)證（代理人身份證件）的真實(shí)合法性,，必要時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí),。書面掛失自掛失起（7日）后方可補(bǔ)辦新存折或辦理支款業(yè)務(wù)。掛失后,，申領(lǐng)新存折或辦理支款業(yè)務(wù)必須由（儲(chǔ)戶本人）親自辦理,。 3,、 受理掛失前儲(chǔ)蓄存款已被支取的，信用社（不負(fù)責(zé)任） 4,、 儲(chǔ)蓄存款利率由（中國人民銀行）擬訂,，經(jīng)（國務(wù)院）批準(zhǔn)后公布，或由（國務(wù)院）授權(quán)中國人民銀行制定公布,。 5,、 活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，（不分段）計(jì)息,。結(jié)息時(shí)按（結(jié)息日）掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息,；全部支取時(shí)按（清戶日）掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。 6,、 未到期的定期儲(chǔ)蓄存款,，全部提前支取的視為（活期儲(chǔ)蓄存款），按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息,。 7,、 逾期支取定期儲(chǔ)蓄存款，超過原定存期的部分,，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的,，（視同）活期儲(chǔ)蓄存款。按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息,。 8,、 定期儲(chǔ)蓄在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，（不分段）計(jì)息,，按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息,。 9、 信用社對儲(chǔ)戶的儲(chǔ)蓄情況負(fù)有（保密）的責(zé)任,。 10,、 信用社不代任何單位和個(gè)人（查詢、凍結(jié),、扣劃）儲(chǔ)蓄存款,，另有規(guī)定除外。 11,、 協(xié)助凍結(jié)儲(chǔ)蓄存款期限最長為（6）個(gè)月,，期滿后可以（結(jié)凍），愈期未辦結(jié)凍手續(xù)的,，（自動(dòng)解除凍結(jié)）,。 12、 教育儲(chǔ)蓄為（零存整取）（定期）儲(chǔ)蓄存款,，存期分（一年）（三年）（六年）,，起存金額為（50）元。每一賬戶本金合計(jì)最高限額為（20000）元,，開戶時(shí)儲(chǔ)戶與金融機(jī)構(gòu)約定（每月存入）固定的金額,，（分月）存入。教育儲(chǔ)蓄采用（實(shí)名制） 13,、 儲(chǔ)戶可以憑（存折）和（有效身份證件）到存款（開戶信用社）開具存款證明,，辦理存款證明的儲(chǔ)蓄存款必須是處于未被掛失、凍結(jié),、止付,、等非正常狀態(tài)。開具存款證明的存款賬戶狀態(tài)為（開具存款證明止付） |
|
|
