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最近培訓(xùn)一個 T3標(biāo)準(zhǔn)版 總賬加固定資產(chǎn)模塊的客戶，按理講是沒什么難度,，但是在實(shí)際中卻弄的我頭大了 ; m- e: x. _. o; ^- S( {所以把自己處理這個問題的一些體會寫下來： 0 }* V; S1 s+ C. T客戶帳目背景： + n6 v6 B; e- L# B" T8 z 這個客戶剛從哪個XX會計(jì)那把帳拿回來自己做,，而且賬做的一塌糊涂，報表都是不真實(shí)的,。（后來跟客戶對數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)的）! q) ?' q; M. d7 ?: ]3 N 客戶操作描述： 3 G' L4 l& a/ L: F q1,、客戶啟用期間是從7月開始啟用,，應(yīng)收帳款、應(yīng)付賬款啟用了輔助核算,，預(yù)收,、預(yù)付賬款是在下面設(shè)置二級科目（這個也是導(dǎo)致出問題的一個原因）" m* T: H E" r 2、把所有期初數(shù)據(jù)錄入完后,，試算平衡,，年初平衡，對賬平衡- E. ]) W1 C$ _# g* E 3,、她有錄入7月的憑證,，我們記賬、結(jié)賬,，把資產(chǎn)負(fù)債（軟件自帶的模板,，沒有修改公式）出完后，是平的,。但是問題出來了呵呵……' g, G( _) d6 f. F m9 _# f/ G 問題： 3 X5 m' \9 [3 m2 P/ s7 _9 D* C1,、但是年初數(shù)跟以前報表年初數(shù)對不上, `2 h- G4 \1 e5 u3 K 2、應(yīng)收帳款,、應(yīng)付賬款,、預(yù)收、預(yù)付賬款這四個科目的值也對不上,。 & s1 t1 n! P8 C. Q- [ & z2 a! L" d2 ]解決問題一：( R h$ T. T, v, ] 年初數(shù)對不上,，對的上才怪呢。因?yàn)槭菑哪曛袉⒂玫?，所以資產(chǎn)負(fù)債表取的年初數(shù)是6月底的數(shù),，因此跟以前報表年初數(shù)是對不上的；8 @ { l( S5 S8 u3 V) U# G3 T 這個是軟件做不到的,，要是從年初啟用哪就可以,。4 p9 y, H8 h6 s) c& { 所有對于這個問題我們把原因分析解析給她，為什么會這樣子,。至于不平,，我們可以調(diào)平，一年之中資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)都是不變的,。$ X2 {1 \3 {( o9 a* q1 M' d9 z$ r" c 解決問題二：最終) U1 A8 O" x8 H* T: D% | 1,、有做憑證的話不要記賬0 _) ]" w+ }2 ^0 f" t3 O7 F T 2、我們先來確定期初余額里面的期初數(shù),，在資產(chǎn)負(fù)債表里面體現(xiàn)的“期末數(shù)”兩邊會不會平（年初數(shù)是肯定對不上的,，這個先不用管，上面已經(jīng)解決了這個問題）,；應(yīng)收帳款,、應(yīng)付賬款,、預(yù)收、預(yù)付賬款數(shù)對的上不,；先把取6月的期末數(shù)確定有沒有問題,。0 x% b' d* d) S1 n0 f" k& T 3、經(jīng)核對發(fā)現(xiàn)就這四個科目對不上,，其他的科目都對的上（我這里所講的是期末哪一列） N) X- J# z, z/ }1 h) B: W5 m2 u 4,、確定這四個科目計(jì)算方式% H6 d w" R7 a& o' q 1）首先 我們要知道他的 應(yīng)收帳款、應(yīng)付賬款,、預(yù)收,、預(yù)付賬款數(shù)是怎么來的9 ~' K- W" y2 B0 |- P. ^ 經(jīng)過溝通他們的原來報表數(shù)是按下面方式算來的：6 c, u, a: S+ {4 p/ P; v 應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款借方+預(yù)收賬款借方-壞賬準(zhǔn)備$ B# F( w/ ~, \, S; W: _: } 應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款貸方+預(yù)付賬款貸方 3 L7 b# ~) _# I% E- N3 U 預(yù)收賬款=預(yù)收賬款貸方+應(yīng)收賬款貸方 P: H4 D2 ?/ f( x9 u 預(yù)付賬款=預(yù)付賬款借方+預(yù)付賬款借方 # K- n* ~; F3 r! z 他們是交叉取數(shù) 7 G8 l5 E H+ e. m0 p# J2 F0 o 2）看我們報表公式如何取數(shù)5 w3 x6 |1 \( X! X' E) I! A+ b 我們軟件自帶的模板取數(shù)卻不是這樣的（有興趣的朋友可以看下報表公式）。我們軟件取的是借貸方合計(jì)數(shù),。你可以看下如在期初余額錄入里面1131科目匯總數(shù)“期初余額”192639.61,，其實(shí)他是借貸方合計(jì)數(shù)。 # E) `1 H, A% B' } 而我們要的是1131進(jìn)入明細(xì)里面借方合計(jì)加上2131進(jìn)入明細(xì)里面借方合計(jì) ) J: @: j$ z i# ]. U2 c# ] 5,、修改這四個科目的報表取數(shù)公式 4 j' L8 S, ~3 Q8 ]4 a 應(yīng)收賬款 如：QC("113101",全年,"借",,,"",,,,"t",)+QC("113102",全年,"借",,,"",,,,"t",)+QC("113103",全年,"借",,,"",,,,"t",)+QC("213101",全年,"借",,,"",,,,"t",)+QC("213102",全年,"借",,,"",,,,"t",)+QC("213103",全年,"借",,,"",,,,"t",)-QC("1141",全年,,,年,,)0 r: B3 N- v; {% R$ I& ~$ i QM("113101",月,"借",,,"",,,,"t",)+QM("113102",月,"借",,,"",,,,"t",)+QM("113103",月,"借",,,"",,,,"t",)+QM("213101",月,"借",,,"",,,,"t",)+QM("213102",月,"借",,,"",,,,"t",)+QM("213103",月,"借",,,"",,,,"t",)-QM("1141",全年,,,年,,) + K5 r8 v [6 w; v! C+ z% D 補(bǔ)充：用交叉取數(shù)時，我們在應(yīng)收帳款,、應(yīng)付賬款,、預(yù)收、預(yù)付賬款明細(xì)錄入中 & E2 v1 p8 {" z; ~ 如：1131 期初余額體現(xiàn)的方向是 借,，在我們錄明細(xì)的時候發(fā)一個客戶的數(shù)體現(xiàn)在貸方,，這個時候我們就更改方向，為“貸”數(shù)據(jù)錄正的,。原來不是按交叉取數(shù)的時候,，出現(xiàn)這個情況我們錄數(shù)的規(guī)則是，方向不變,，數(shù)據(jù)錄負(fù)的,。1 H: r" j: A2 O0 `5 p6 \8 L* d 4 `7 _1 Q( \& O 6、重算報表核對6 I3 ~. ]/ v" Z, A' r% C( H/ g 1）最終發(fā)現(xiàn)還有兩個科目對不上,，剛好差一個數(shù),，與手工相差這個數(shù)。我把這四個科目的借方合計(jì),、貸方合計(jì)全部算出來,，看取數(shù)更手工對不對 & {: B, b% H" k, V0 y6 j$ I- P 2）調(diào)出期初余額的明顯記錄發(fā)現(xiàn)，她在1131明細(xì)記錄里面有個客戶錄了兩條記錄,，即錄了一條貸方,，也錄了一條借方；原因就在這里,，這樣這個客戶的合計(jì)為零,，我們公式取數(shù)的時候,，在一個科目里面客戶數(shù)值為零，是取不到數(shù)的,。但是我們手工是有計(jì)算進(jìn)去,。 4 `4 E- [$ [! m1 Z3 T, n 3）最終調(diào)整再次重算，全部對上了,。 3 b+ L4 i/ q8 `+ [-------------------------------------------------------------------------------------- 5 m' q) v* K" S此刻,，我們是確定了期初數(shù)在報表里面體現(xiàn)是沒有問題了。接下來我們把7月帳結(jié)下,，出報表,，反推下，發(fā)現(xiàn)完全正確,。 2 q/ y7 M# y7 d. D好累呀……… , U# S+ |' r0 O5 s, ?$ o5 X事情總是完結(jié)了,。- @6 q; c/ D) ]& h' \8 D6 \4 W 再次補(bǔ)充一點(diǎn)： 8 D& ?' B' ?7 Q, f+ I7 ^1、當(dāng)交叉取數(shù)時,，應(yīng)收帳款,、應(yīng)付賬款、預(yù)收,、預(yù)付賬款都要掛輔助核算,，不要掛一個，或掛兩個,，其他的不掛,。 4 H+ _( }: M3 M我這個客戶也是預(yù)收、預(yù)付賬款沒有掛,，它下面用二級科目,，最后得到的數(shù)據(jù)還是會不對的。后來更改過來就對了,。 " W7 K2 |% f u- L' ~7 X2,、在參照公式的時候，不要勾 “包含未記賬憑證” 9 P+ O' B5 J m4 q5 q( Q6 D3 i, U1 [" H+ K, K; | 另外我把改好的資產(chǎn)負(fù)債表和我的會計(jì)科目打包在附近里面 本文來自: (陽光網(wǎng)驛（全國IT服務(wù)連鎖平臺）-BBS.SUNWY.ORG) 詳細(xì)文章參考：http://bbs./thread-61774-1-1.html |
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