12,、與風險相關的幾個基本概念
12.1,、風險因素－－指引起風險事故發(fā)生變化的因素，即引起風險事故發(fā)生的潛在條件,。風險因素包括實質,、道德和心理等三類。
12.2,、風險事故－－又稱風險事件,，指在風險管理中直接或的間接造成損失的事件,。
12.3、損失－－指非計劃,、非預期、非故意的經(jīng)濟價值的減少,。損失是風險事故的結果,，包括直接損失和間接損失；直接損失即實質性損失,，間接損失包括額外費用損失,、收入損
失和責任損失。
12.4,、風險的測量角度－－包括風險的數(shù)量,、風險的質量。風險的數(shù)量是指可能損失的風險,，一般通過評級機構來進行判斷；風險的質量是指損失的可能性,通過量化客戶違約的可
能性和確定彌補違約的資產來加以確定,。
12.5、風險成本－－指由于存在的風險使得市場參與者承擔的成本,。風險成本包括：一是發(fā)生損失的成本,，二是不確定性自身的成本。
12.6,、風險程度－－所承受最大的損失
12.7,、波動－－未來的不確定性
12.8、概率－－實際發(fā)生的可能性
12.9,、嚴重性－－實際上可能遭受損失的量
12.10,、時間界限－－風險期的時間越長，風險越大
12.11,、相聯(lián)關系－－風險之間的相互關系
12.12,、資金－－“經(jīng)濟資金”
13、風險的特征
13.1,、客觀性,。不以人的意志為轉移,。
13.2,、普通性,。廣泛存在于自然界和人類社會,。
13.3、復雜性,。人類還沒有完全認識和控制。
13.4,、偶然性,。風險發(fā)生的時間,、程度,、結果不定,。
13.5,、必然性,。分析歷史數(shù)據(jù)能夠發(fā)現(xiàn)規(guī)律,。
13.6,、可變性。環(huán)境和技術的變化可能產生新風險,。
14、以《巴塞爾協(xié)議》主導的全面監(jiān)管
（一） 《巴塞爾協(xié)議》
14.1.1,、資本分類
（1）核心資本：股本,、稅后留利中的儲備金,。
（2）附屬資本：未公開儲備,、重估儲備,、普通呆帳儲備金,、帶有資本性質的資本債券,、長期次級債券。
■一級資本比率=核心資本/風險資產總額≥4%
■二級資本比率=附屬資本/風險資產總額
■核心資本/總資本≥50%
■資本對風險資產比率=(核心資本+附屬資本)/風險資產
總額 =一級資本比率+二級資本比率≥8%
■長期次級債券的金融/一級資本≤50%
■附屬資本內普通貸款準備金/風險資產≤1.25%
14.1.2,、風險權重的計算
（1）表內資產風險權重
根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》,，表內資產分類，分別給予不同的權重
■0%風險權重的資產：
a.現(xiàn)金,；
b.幣值穩(wěn)定,、并以此對央行融資的債券；
c.對經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)成員國,，或對國際貨幣基金組織達成與借款總體安排相關的特別貸款協(xié)議的國家的中央政府或央行的其他債權
d.用現(xiàn)金或者用OECD國家中央政府債券作擔保,，或由OECD國家的中央政府提供擔保的貸款。
■20%風險權重的資產：
a.對多邊發(fā)展銀行的債權以及由這類銀行提供擔保，或以這類銀行的債券作抵押的債券,；
b.對OECD國家內的注冊銀行的債權以及由OECD國家內注冊的銀行提供擔保的貸款,；
c.對OECD以外國家注冊的銀行余期在一年內的債權以及由OECD國家內注冊提供擔保的貸款
d.托收中的現(xiàn)金款項
e.對非本國的OECD國家的公共部門機構的債權，以及由這些機構提供擔保的貸款
■50%風險權重的資產：
a.完全以居住用途的房產作抵押的貸款
■100%風險權重的資產：
a.對私人機構的債權
b.對OECD之外的國家的中央政府的債權
c.對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權
d.房屋設備和其他固定資產
e.不動產和其他投資
f.所有其他資產
（2）表外業(yè)務信用轉換系數(shù)
■100%信用轉換系數(shù)表外業(yè)務：
a.直接信用替代工具,，如保證和承兌
b.銷售和回購協(xié)議以及有追索權的資產銷售
c.遠期資產購買,、超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券
■50%信用轉換系數(shù)表外業(yè)務：
a.某些與交易相關或有項目
b.票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利
c.其他初始期限在1年以上的承諾
■20%信用轉換系數(shù)表外業(yè)務：
a.有自行償付能力的與貿易有關的或有項目
■0%信用轉換系數(shù)表外業(yè)務：
a.類似初始期限在1年以內的，或可以在任何時候無條件取消的承諾均屬此列
表外風險資產=∑表外資產×信用轉換系數(shù)×表內相對應資產的風險權重
14.1.3,、1992年資本和資產的標準比例和過渡期的實施安排
14.1.4,、各國監(jiān)管當局自由決定的范圍
其目的是為了在全球建立統(tǒng)一的監(jiān)管標準，但同時也考慮到各國所存在的差異,，這樣的安排可以充分實現(xiàn)銀行之間的公平競爭,。
5、《巴塞爾協(xié)議》的意義和局限
（1）意義：見書P35,，共四點,；（2）局限：見書P35共3點
（二） 《巴塞爾新資本協(xié)議》
新巴塞爾資本協(xié)議“或”巴塞爾協(xié)議“是”1988年協(xié)議“的最新修訂版，在世界范圍內有超過100個國家正在使用,。新巴塞爾協(xié)議是國際結算銀行（BIS）下屬的巴塞爾銀行監(jiān)管委
員會（BCBS）提出的一套政策指導方針,。新巴塞爾協(xié)議希望通過調整資本充足率評估和銀行業(yè)潛在風險的關系，完善監(jiān)管體系,，加強市場紀律,，以保障金融系統(tǒng)安全和穩(wěn)健地運行
；并在保持現(xiàn)有資本水平的情況下,，維護公平競爭,。新巴塞爾協(xié)議在實行后，將在委員會成員國家和采用新協(xié)議的非成員國家中,，形成新的資本結構體系,，這將保證銀行實行穩(wěn)健
的風險管理戰(zhàn)略。
新《巴塞爾資本協(xié)議》的主要內容：
新《巴塞爾資本協(xié)議》共７７５條,，９個附錄,。
新協(xié)議由三大支柱組成：
一是最低資本要求；
二是監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查,；
三是信息披露,。
第一支柱--最低資本規(guī)定
新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風險、市場風險和操作風險,，并為計量風險提供了幾種備選方案,。關于信用風險的計量，新協(xié)議提出了兩種基本方法：第一種是標準法,；第
二種是內部評級法,。內部評級法又分為初級法和高級法,。對于風險管理水平較低的銀行，新協(xié)議建議其采用標準法來計量風險,，計算銀行資本充足率,。根據(jù)標準法的要求，銀行將
采用外部信用評級機構的評級結果來確定各項資產的信用風險現(xiàn)狀,。當銀行的內部風險管理系統(tǒng)和信息披露達到一系列嚴格的標準后,，銀行可采用內部評級法。內部評級法允許銀
行使用自己測算的風險要素計算法定資本要求,。其中,，初級法僅允許銀行測算與每個借款人相關的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供,；高級法則允許銀行測算其他必須的數(shù)值,。
類似地，在計量市場風險和操作風險方面,，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇,。
第二支柱--監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查
1、監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的四大原則,。原則1：銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序,，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則2：監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略,，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力,。若對最終結果不滿意，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋O(jiān)管措施,。原則3：監(jiān)管當局應希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率,，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。原則4：監(jiān)管當局應爭取及早干預從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平,，如果資本得不到保護或恢復,，則需迅速采取補救措施。
2,、監(jiān)管當局檢查各項最低標準的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風險最低資本的內部方法的特點,。作為監(jiān)管當局檢查內容之一,，監(jiān)管當局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會認為,，對最低標準和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)督檢查的有機組成部分,。
3、監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的其他內容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對銀行賬簿利率風險的處理,。
第三支柱--市場紀律
委員會強調,，市場紀律具有強化資本監(jiān)管,，幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全性的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍,、資本構成,、風險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內容。監(jiān)管當局應評價銀行的披露體系并采取適當?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補充披露,。委員會建議，復雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補充信息,。關于披露頻率,，委員會認為最好每半年一次，對于過時就失去意義的披露信息,，如風險暴露,，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策,。委員會鼓勵利用信息技術等手段,，多渠道披露信息。
