摘 要：跟單信用證統(tǒng)一慣例極大地促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展,，隨著國際貿(mào)易實務(wù)的變化,，它也表現(xiàn)出某些不適應(yīng)，國際商會根據(jù)需要對其進(jìn)行了多次修訂,。本文就最新修訂的主要內(nèi)容進(jìn)行解讀,，希望通過本文的敘述能使讀者對UCP600有所了解,，更新認(rèn)識，促進(jìn)外貿(mào)業(yè)務(wù)操作及單證制作,。

關(guān)鍵詞：慣例 承付 議付單據(jù)審核

 

UCP600中文含義是跟單信用證統(tǒng)一慣例國際商會600號出版物,，是英文 Uniform Customs and practice for Documentary Credits ICC publication No.600的縮寫。

跟單信用證統(tǒng)一慣例的產(chǎn)生是由于在信用證發(fā)展初始階段,，各國銀行對信用證的條款認(rèn)識不同,，往往根據(jù)自己的習(xí)慣和利益辦事，當(dāng)事人之間經(jīng)常發(fā)生爭議和糾紛,，阻礙了國際貿(mào)易的發(fā)展,。為此，國際商會于1933年公布《跟單信用證統(tǒng)一慣例》,，建議各國銀行采用,，后經(jīng)多次修訂，這次是在UCP500基礎(chǔ)上修訂,，也是第六次修訂,。1993年公布UCP500，UCP600 是在 2006年10月25日的國際商會巴黎例會上通過的,，已于2007年7月1日實施,。

國際商會中國國家委員會（ICC CHINA，秘書處設(shè)在中國貿(mào)促會）參與了修訂的全過程,，我國是最主要的幾個參與國家之一,。對于其每次修訂稿，我國銀行界在ICC CHINA的組織下,，都進(jìn)行了深入的研究,，并提出了詳細(xì)的建設(shè)性意見，其中很多已經(jīng)反映在目前的版本中,。

為什么要修訂UCP500而制定UCP600,，主要基于以下幾個原因：1、隨著時代發(fā)展與科技進(jìn)步,，UCP500已不能滿足需要,。2、UCP500語言晦澀,，條款繁雜,內(nèi)容過時,。3、由于歐美等區(qū)域信用體系的建立和銀行審單標(biāo)準(zhǔn)不同等原因造成信用證使用相對數(shù)量在減少,。4,、UCP500使用過程中總結(jié)出很多問題和意見需要在新版中體現(xiàn)。5、UCP作為銀行業(yè)的產(chǎn)品需要更新,。6,、UCP到了修訂周期。

    UCP600相對于UCP500反應(yīng)出的特點是語言簡煉,、條款組合合理科學(xué),，其規(guī)定反映出現(xiàn)實需要，對實務(wù)影響巨大,，它采用了一些新標(biāo)準(zhǔn)。

CP600比UCP500減少了10條,，共39條,，主要包括以下內(nèi)容：適用范圍、定義,、解釋,；信用證與合同、單據(jù),、貨物,、兌用方式、時間,、地點,；開證行、保兌行責(zé)任,；信用證通知與修改,；銀行指定、銀行償付,；單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn),、相符與不符交單的處理；有關(guān)單據(jù)：正,、副本,、發(fā)票、提單,、保單,；交單、分批,、分期裝運,、不可抗力、免責(zé)等,。

UCP600第一條規(guī)定了其適用范圍,。其適用于所有在正文中表明受本慣例約束的跟單信用證（在其適用的范圍內(nèi)，包括備用信用證）,。因為備用信用證的特殊性,，所以有限的適用,。同時明確當(dāng)事人可以選擇適用，可以對其進(jìn)行修改和排除,，以適應(yīng)當(dāng)事人的需要,。如果信用證中沒有規(guī)定適用UCP600，能否適用呢,？在這種情況下,，在當(dāng)事人發(fā)生爭議時，由審理案件的法院確定,。國際商會的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》雖然不是一項國際性的法律規(guī)定,，但它現(xiàn)在已被世界絕大多數(shù)國家和地區(qū)的銀行界和貿(mào)易界接受，成為一種普遍采用的國際慣例,。自2006年1月1日實施的《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件的若干問題的規(guī)定》明確規(guī)定：“人民法院審理信用證糾紛案件時,，當(dāng)事人約定適用相關(guān)國際慣例或者其他規(guī)定的，從其規(guī)定,；當(dāng)事人沒有約定的,，適用國際商會的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或者其他相關(guān)國際慣例?！备鶕?jù)這一規(guī)定,，中國法院審理的信用證糾紛案件，除非當(dāng)事人另有約定,，將適用UCP600,。

UCP600第二條是新增條款，對信用證業(yè)務(wù)的14個核心概念作了定義,，部分內(nèi)容在UCP500的不同條款中有過定義或介紹,，對有關(guān)概念作了補(bǔ)充或修訂。對于信用證定義為不可撤銷,，改變了以前的定義,，可撤銷信用證現(xiàn)實中很少使用，本次定義中不再包括,。相符交單定義為“與信用證條款,、本慣例的相關(guān)適用條款及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)相一致的交單”，明確了相符交單的三項依據(jù),。增加了承付定義,，指“a.如果信用證為即期付款信用證，則為即期付款,，b.如果信用證為延期付款信用證,，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款,?！睂θN信用證下銀行的責(zé)任進(jìn)行了統(tǒng)一界定即“承付責(zé)任”。重新定義了議付,，即指“指定銀行在相符交單下,，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項，從而購買匯票（其付款為指定銀行以外的其他銀行）及單據(jù)的行為”,。在新定義中明確了議付是票據(jù)或/及單據(jù)的一種購買行為,，并且明確議付是對受益人的融資—預(yù)付或承諾預(yù)付。

UCP600第三條針對一些模糊或不確定的問題做了專題解釋,。關(guān)于單據(jù)簽字,，“單據(jù)簽字可用手簽、摹樣簽字,、穿孔簽字、印戳,、符號或任何其它機(jī)械或電子的證實方式為之,。”除非另有規(guī)定,，以上任何一種簽字方式均應(yīng)被認(rèn)可,。關(guān)于起亟日期，“on or about”視為指定日前后5天內(nèi),，包括起訖日,。在確定裝運日時，“to/until/from/between”包括提及日,，“before/after”不包括提及日,，在確定到期日時“from/after”不包括提及日。注意“from”在確定裝運日和到期日時的不同,。除非要求在單據(jù)中使用,，否則諸如“迅速地、立刻地,、盡快地”等詞語將不被理會,，即不理會其時長，只要照打該詞即可,。

UCP600第四條規(guī)定了信用證的獨立性,。信用證與合同和基礎(chǔ)交易是相互獨立的，對于基礎(chǔ)合同中的違約事實不能免除開證行的付款責(zé)任,。開證行要勸導(dǎo)申請人不在信用證中援引合同,。

UCP600第五條強(qiáng)調(diào)了信用證的抽象性，說明銀行處理的是單據(jù)而不處理單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其它行為,。正是由于信用證的獨立抽象性,，信用證受益人則可以通過偽造單據(jù)騙得銀行付款后逃之夭夭，使該原則面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),，“欺詐例外”原則成為司法實踐中解決此問題的選擇,，即在肯定信用證獨立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下,，不預(yù)付或承兌匯票,，法院亦可頒發(fā)禁止支付令對銀行的付款或承兌予以禁止。此在一定程度上對獨立抽象性是一種否定,，但不是絕對否定,，是其有益的補(bǔ)充，它在保障交易安全的目的上與獨立抽象性原則有著一致性,。此外,，為了保護(hù)善意第三人的利益，又確立了在某些情況下,，即使存在欺詐,，開證行與申請人也不能申請止付，仍需履行付款責(zé)任,，即承付責(zé)任,，也就是“欺詐例外的例外”。欺詐形式表現(xiàn)為虛假單據(jù)欺詐（即偽造,、變造單據(jù)）和不實記載單據(jù)（即內(nèi)容不實）,。

    UCP600第六條規(guī)定了信用證兌用方式、兌用銀行以及截止日,、交單地點,。應(yīng)該注意信用證兌用銀行和最遲交單日應(yīng)規(guī)定在國內(nèi)，這對我國出口商有利,。

UCP600第七,、八條規(guī)定了銀行的責(zé)任，主要為承付責(zé)任也就是 a,、規(guī)定即期但延期付款或承兌,，b、規(guī)定指定銀行即期但未付,，c,、規(guī)定指定銀行延期付款但其未承諾延期付款或雖已承諾但未在到期日付款，d,、規(guī)定指定銀行承兌但其未承兌或雖承兌但未在到期日付款,，對于以上情況開證行,、保兌行在信用證開立、加立保兌之日起不可撤銷地承擔(dān)承付責(zé)任,。

UCP600第八,、九條規(guī)定了信用證的通知與修改?；谛庞米C的不可撤銷性,，信用證一經(jīng)開出即對開證行具有法律約束力，不能單方撤銷,，其修改與撤銷都必須同時取得開證行,、保兌行（如有）及受益人的同意方能生效。對于修改內(nèi)容受益人只能全部接受或全部拒絕,，不允許部分接受,，如表明部分接受即視為全部拒絕。慣例否定了沉默即為接受,，受益人對此可不予理會,，有權(quán)在交單時以自己的行為表明是否接受。受益人要注意通知行的通知面函內(nèi)容,，通知行不必然是議付行,，修改證應(yīng)通過原通知行通知，如果申請人想明確知道受益人是否接受了修改,，可要求受益人出具單獨單證表明是否接受。

信用證的審核是受益人收到信用證后的重要任務(wù),，必須以買賣合同為依據(jù)進(jìn)行全面審查,，如發(fā)現(xiàn)不符，不能接受的要通知進(jìn)口人修改,。受益人要審查開證行的資信狀況,，對資信欠佳的銀行要開證要注意風(fēng)險，也可請其他銀行進(jìn)行保兌,。要檢查信用證的條款是否齊備,，受益人及買方的名稱、地址是否正確,，是否完整,，不然給制單和收匯帶來不便。要注意信用證的金額,、幣制與合同規(guī)定是否一致,。要審查信用證的有效性，信用證中是否含有軟條款,。要審查信用證的有效期及裝運期,、交單期限等,，保證有足夠時間安排生產(chǎn)、裝運,、交單,。

UCP600對單據(jù)審核作了重要規(guī)定，也提出了新的標(biāo)準(zhǔn),。標(biāo)準(zhǔn)適用于指定銀行,、保兌行及開證行。規(guī)定審核期限為自交單次日起至多5個銀行工作日,，改變了以前7個工作日內(nèi)合理時間的規(guī)定,。實務(wù)中對于單據(jù)審查存在著“嚴(yán)格一致”標(biāo)準(zhǔn)（即便一些輕微的拼寫錯誤也構(gòu)成不符）和“實質(zhì)一致”標(biāo)準(zhǔn)（允許單據(jù)有差異，只要對申請人不造成傷害即可）,。UCP600規(guī)定了新的審單原則和標(biāo)準(zhǔn),。“不矛盾”原則,，即對于單據(jù)中的數(shù)據(jù),，不要求單據(jù)本身、其它單據(jù),、L/C等同一致,，但不能矛盾?！肮δ軜?biāo)準(zhǔn)”,，對于運單、保單,、發(fā)票外的單據(jù)如無特別規(guī)定,，只要該單據(jù)看似滿足其單據(jù)功能即可。地址審核標(biāo)準(zhǔn),，受益人/申請人地址與L/C無須與信用證或其他單據(jù)相同,，但要與規(guī)定的地址在同一國； 受益人,、申請人的地址中的聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)（傳真,、電話、電子郵件及類似細(xì)節(jié)）將不予理會,，但是作為運輸單據(jù)上的收貨人,、通知方的細(xì)節(jié)，應(yīng)與L/C相同,。

UCP600對于單據(jù)的處理也做出了新規(guī)定,。關(guān)于多交單據(jù)：對于非信用證要求提交的單據(jù)，銀行將不予理會,，可退還給交單人,，或不予退還,。對于不符單據(jù)處理：1）可以拒絕承付或議付，2）開證行可自行聯(lián)系申請人放棄不符點,，3）相關(guān)銀行（指定銀行,、開證行、保兌行）決定拒絕承付或議付時,，必須給與交單人一份單獨的拒付通知,，該通知必須聲明：①拒絕承付/議付， ②指明每一個不符點,， ③a.持單待交單人指示,，b.持單待申請人放棄不符點或在放棄之前依交單人進(jìn)一步指示處理，c.銀行退回單據(jù),，d.銀行按之前交單人指示處理.4）銀行按a或b通知后,可隨時退單,。5）拒付通知必須以電訊方式，不可能時則以其他快捷方式通知,并于交單次日起5日內(nèi)發(fā)出,。

UCP600對于正,、副本單據(jù)識別及提交做了規(guī)定。除非另有規(guī)定,，每種單據(jù)至少提交一份正本,。銀行應(yīng)將任何帶有看似出單人的原始簽名、標(biāo)記,、印戳或標(biāo)簽的單據(jù)視為正本單據(jù),，除非單據(jù)本身表明非正本。 單據(jù)看似使用出單人的原始信紙出具,，將視為正本單據(jù),。如果要求提交副本，提交正副本均可,。如果要求提交兩份，則至少提交一份正本,。

ISBP《國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)》在UCP600出臺后也隨之做了部分更新,，關(guān)于審核跟單信用證項下的單據(jù)做了補(bǔ)充規(guī)定。提示信用證不應(yīng)規(guī)定提交由開證申請人出具及/或副簽的單據(jù),。使用普遍承認(rèn)的縮略語不導(dǎo)致單據(jù)不符,，例如 LTD.---LIMITED ，CO.---COMPANY,，MFR---MANUFACTURER,。如拼寫錯誤或打印錯誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符,，例如MASHINE表示MACHINE,，MODLE表示MODEL,，但是，MODEL 321（型號）寫成MODEL 123(型號)則不應(yīng)視為打印錯誤,，應(yīng)是不符點,。對于單據(jù)份數(shù)理解：ONE INVOICE或INVOICE IN 1COPY為一份正本，INVOICE IN 4 COPIES為至少一份正本,，其余為副本,，ONE COPY OF INVOICE 為一份副本即可，銀行也可接受正本,。

信用證對于匯票的要求是不同的,，承兌付款的信用證有匯票，延期付款的信用證無匯票,，可有可無匯票：即期付款L/C,、即期議付L/C、遠(yuǎn)期議付L/C,。匯票的意義：對于即期L/C,，付款時間無區(qū)別，有匯票受益人受到票據(jù)法意義上的保護(hù),。對于遠(yuǎn)期L/C,，如有匯票，開證行,、保承兌將承擔(dān)票據(jù)法上無條件付款責(zé)任,，即使存在欺詐也不能拒付。對于遠(yuǎn)期L/C,，有匯票可辦理貼現(xiàn),、福費廷等加快資金周轉(zhuǎn)。有匯票在有的國家會產(chǎn)生印花稅,，增加進(jìn)口人支出,。

商業(yè)發(fā)票是信用證要求的重要單據(jù)，是賣方發(fā)貨后開給買方的對裝運貨物進(jìn)行詳細(xì)描述的清單,。根據(jù)UCP600的要求,，發(fā)票的出具人必須是信用證的受益人，至少必須看似由受益人出具,，必須出具成以申請人為抬頭,。發(fā)票的計價貨幣要與信用證幣種相同。發(fā)票無需簽名,。

貨描應(yīng)與信用證中的規(guī)定相符,。ISBP對發(fā)票中貨物的描述做了具體規(guī)定：“相符”并不要求像鏡子反射一樣，必須反映實際裝運的貨物,，對于價格術(shù)語的描述要依照信用證完整反映,。發(fā)票中不能顯示信用證中未要求的貨物,。

對于提單，銀行只接受清潔提單,，“清潔”一詞不需要在提單上出現(xiàn),，即使信用證要求提單為“清潔”提單。清潔提單指未載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單,。要在發(fā)運日后21日內(nèi)交單,但不遲于L/C截止日,。倒簽提單和預(yù)借提單都不是合法的操作。對于集裝箱運輸,，即使信用證規(guī)定禁止轉(zhuǎn)運,，注明轉(zhuǎn)運的提單仍可接受。

對于空運單據(jù),，關(guān)于裝運日UCP600規(guī)定不同于UCP500,，UCP500規(guī)定，如L/C要求注明裝運日,，則以該日為裝運日,，未要求則以簽發(fā)日為裝運日。UCP600規(guī)定,，無論L/C是否要求注明,，如注明了裝運日，則以注明的日期為裝運日,。新ISBP規(guī)定  出具日期為發(fā)運日期,，有批注按批注。

關(guān)于保險單據(jù),，單據(jù)日期不得晚于發(fā)運日期,除非另有批注,，保險責(zé)任不遲于發(fā)運日生效，除另有規(guī)定,，投保金額至少為CIF或CIP價格的110%,。保險區(qū)間要涵蓋從規(guī)定的貨物接管地或發(fā)運地開始倒卸貨地或最終目的地止。

UCP600還規(guī)定有其他條款,。關(guān)于期限順延,，如果信用證規(guī)定的截止日或最遲交單日逢銀行正常歇業(yè)，則順延至其重新開業(yè)的第一個銀行工作日,，最遲發(fā)運日不因以上順延；伸縮度規(guī)定,，信用證金額,、數(shù)量、單價中“大約”應(yīng)理解為不超過10%的增減幅度,。信用證中貨物數(shù)量不以貨物本身或其包裝件數(shù)計量,，則數(shù)量允許有5%的增減幅度,，但總支取金額不超過信用證金額。分期付款或分批裝運,，如果信用證規(guī)定了分期付款或分批裝運,，則其中任何一批或一期未遵照規(guī)定，則該期或該批及以后執(zhí)行均為無效,。還規(guī)定銀行免責(zé),、不可抗力、可轉(zhuǎn)讓信用證等條款,。

 

以上只是對于UCP600的簡單介紹,，跟單信用證統(tǒng)一慣例是信用證領(lǐng)域最具影響力的規(guī)則，值得我們深入研究,。