2010-11-18 10:24　來源: 作者： 網(wǎng)友評論 0 條 瀏覽次數(shù) 38

摘要：前些年資本市場的高速發(fā)展給中國銀行業(yè)尤其是國有商業(yè)銀行的騰飛帶來了巨大機遇，中國銀行業(yè)整體競爭力躍上了新的臺階,。目前很多銀行已經(jīng)意識到流程再造對于提升核心競爭力的重要性,，紛紛加快步伐,，實現(xiàn)由傳統(tǒng)的“部門銀行”向現(xiàn)代化“流程銀行”的轉(zhuǎn)型,。其中作為商業(yè)銀行最為基礎的會計業(yè)務，對其實施流程再造是有效提升核心競爭力的重要措施之一,。

　　
　　一,、商業(yè)銀行傳統(tǒng)的會計業(yè)務處理流程存在的問題
　　
　　我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務運營模式是以層級管理為特征，以層級最底層的網(wǎng)點為基礎,，以業(yè)務前后臺一體化為核心的業(yè)務處理方式,。業(yè)務由網(wǎng)點受理，網(wǎng)點柜員對客戶提交的業(yè)務憑證進行審核后完成記賬核算等操作,，其中大額或特殊業(yè)務還需由授權(quán)人員進行事中審核和授權(quán),，然后打印憑證給客戶簽章確認，最后將業(yè)務憑證送至監(jiān)督機構(gòu)進行事后監(jiān)督,，具體流程如下：
　　隨著銀行業(yè)務品種不斷增加,，業(yè)務量持續(xù)增長，這種操作流程暴露出的問題也日益明顯,，主要有以下四個方面：
　　
　　(一)網(wǎng)點營銷能力不足
　　會計業(yè)務核算處理全部由網(wǎng)點進行,，柜員大量的精力用于業(yè)務操作，疲于應付各類業(yè)務,，無法和客戶進行有效溝通,，浪費了很多發(fā)現(xiàn)高價值客戶的機會，這極大地弱化了網(wǎng)點作為陣地營銷主戰(zhàn)場的功能,。
　　
　　(二)服務效率不高
　　銀行新業(yè)務新產(chǎn)品不斷推出,，交易品種更趨復雜，監(jiān)管部門的要求也逐步提高,，導致網(wǎng)點柜員需要在系統(tǒng)錄入的要素越來越多,，而且各行業(yè)務量都不斷增長，其后果就是辦理業(yè)務時間延長,，客戶排隊現(xiàn)象日益嚴重,，服務效率根本無法滿足客戶需求,，更談不上為客戶提供專業(yè)化的服務了。
　　
　　(三)業(yè)務操作風險較大
　　目前各行普遍實行綜合柜員制,，柜員需獨立處理各種類型的業(yè)務,，而且柜員也不可能全面掌握所有的業(yè)務，而且業(yè)務操作分布在各個網(wǎng)點,，導致風險點多面廣,，不利于風險的集中控制，出現(xiàn)差錯的可能性也大大增加,。同時因為授權(quán)人員履行事中控制職責流于形式,，事后監(jiān)督過于簡單化和透明化，無法有效杜絕內(nèi)部案件的發(fā)生,。
　　
　　(四)人力資源占用過大
　　目前各行綜合業(yè)務網(wǎng)點數(shù)量不斷增加,，網(wǎng)點開辦的業(yè)務種類也日益齊全，而且隨著業(yè)務量的不斷增長,，導致網(wǎng)點配備柜員的需求有增無減,，授權(quán)人員和事后監(jiān)督人員數(shù)量也需同比增長，導致網(wǎng)點人員需求不斷增加,，而業(yè)務量可能因季節(jié)或其他因素存在較大差異,，人員配備的彈性不足。
　　
　　二,、會計業(yè)務流程再造的路徑選擇
　　
　　為解決傳統(tǒng)會計業(yè)務流程中存在的問題,，國內(nèi)商業(yè)銀行迫切需要實施業(yè)務流程再造，借鑒國金融理論與實踐際領(lǐng)先銀行的經(jīng)驗,，成立后臺業(yè)務處理中心,，對會計業(yè)務進行集中處理，實現(xiàn)專業(yè)化,、低成本,、高效率的連續(xù)作業(yè)，成為國內(nèi)許多銀行的共同選擇,，其中工商銀行,、民生銀行和浦發(fā)銀行在實現(xiàn)業(yè)務集中處理方面走在了同業(yè)前面。
　　實施會計業(yè)務流程再造的基本思路是將前后臺進行業(yè)務分離和職能分解,，網(wǎng)點負責業(yè)務受理,、市場營銷及客戶服務等工作，后臺業(yè)務處理中心負責交易處理,、賬務核算及業(yè)務管理等工作,；網(wǎng)點負責單據(jù)合法性、真實性的審核,，后臺業(yè)務處理中心負責賬務的正確核算和處理,。理想局面是形成“網(wǎng)點全面受理,、后臺集中處理”的業(yè)務運營格局，實現(xiàn)業(yè)務的高效處理,、風險的集中控制,、人員的優(yōu)化配備、服務質(zhì)量的全方位提升,，具體流程如下：
　　與傳統(tǒng)的流程相比,，會計業(yè)務集中處理的流程能給商業(yè)銀行帶來以下四個方面的變化：
　　
　　(一)有效分離前后臺業(yè)務，提升業(yè)務處理效率
　　在集中處理模式下,，業(yè)務經(jīng)過網(wǎng)點簡單受理后直接集中至后臺業(yè)務處理中心進行流水線方式作業(yè),，前臺處理環(huán)節(jié)得到簡化，柜員工作強度降低,，網(wǎng)點在不增設服務窗口的同時,，在單位時間內(nèi)接待客戶數(shù)增加，不僅縮短了客戶排隊辦理業(yè)務時間,，而且解決了網(wǎng)點因為業(yè)務量大,、網(wǎng)絡時間限制造成的壓票現(xiàn)象,，業(yè)務處理效率顯著提高,。
　　
　　(二)實施專業(yè)化的業(yè)務處理，實現(xiàn)風險的集中控制
　　在集中處理模式下,，后臺業(yè)務處理中心實施專業(yè)化,、標準化、集約化的業(yè)務處理,，可以有效提升核算操作質(zhì)量,，實現(xiàn)對操作風險的集中控制。而且可以規(guī)范網(wǎng)點的業(yè)務受理工作,，有效強化網(wǎng)點業(yè)務操作風險管理,，解決網(wǎng)點制度執(zhí)行難以到位的現(xiàn)象。同時業(yè)務處理分配采取隨機抓取,，可以從根本上改變前臺業(yè)務錄入,、復核、授權(quán)一條線人員固定,，風險集中的狀況,，從業(yè)務流程設計上杜絕了串通作案的可能性。
　　
　　(三)優(yōu)化人力資源配置,，提升網(wǎng)點服務功能
　　在集中處理模式下,，網(wǎng)點不需配備全部崗位的柜員，復雜業(yè)務由后臺業(yè)務處理中心專業(yè)人員處理,，從而優(yōu)化網(wǎng)點人力資源配置和崗位設置,。柜員只需對業(yè)務進行簡單受理,，可以騰出精力發(fā)掘客戶的需求，實施針對性的營銷,，解決客戶遇到的問題,，網(wǎng)點功能因此得到全方位提升。
　　
　　(四)降低業(yè)務培訓成本,，提高業(yè)務處理人員素質(zhì)
　　在集中處理模式下,，新業(yè)務、新產(chǎn)品的業(yè)務處理流程培訓和操作培訓只需在業(yè)務處理中心進行,，這樣既縮小了培訓范圍,，又降低了培訓成本，縮減了業(yè)務處理培訓層次和范圍,，可以有效改變分散式業(yè)務培訓成本高,，培訓效果參差不齊的現(xiàn)象，避免了由于業(yè)務培訓不到位造成制約業(yè)務發(fā)展的問題,。另外業(yè)務處理中心作為集約運營的業(yè)務后臺,，專業(yè)化業(yè)務處理多，掌握業(yè)務操作案例多,，有利于培養(yǎng)熟練掌握銀行核心業(yè)務的專業(yè)團隊,，特別是那些網(wǎng)點處理量少但業(yè)務處理環(huán)節(jié)復雜的業(yè)務(如外匯、貸款,、信用證等業(yè)務),，有利于打造專業(yè)化、精細化,、高層次的業(yè)務處理隊伍,。
　　
　　三、會計業(yè)務集中處理的特征
　　
　　我國商業(yè)銀行會計業(yè)務集中處理主要借鑒國際一流銀行先進的管理經(jīng)驗,，在網(wǎng)絡技術(shù),、影像技術(shù)和信息技術(shù)的有效支持下，通過影像分割,、OCR識別,、工作流技術(shù)、電話銀行回撥,、同步替代異步等方式,，實現(xiàn)業(yè)務的集中處理。

　(一)會計業(yè)務處理流程分離化,、憑證影像化
　　會計業(yè)務集中處理的核心是前后臺分離,，業(yè)務受理和處理實行前后臺完全分離，前臺柜員經(jīng)過單據(jù)初審后進行憑證掃描和業(yè)務錄入，將憑證影像流和業(yè)務數(shù)據(jù)流傳輸給后臺業(yè)務處理中心,，通過影像分割等技術(shù),，系統(tǒng)將補錄、審核等不同環(huán)節(jié)分發(fā)給后臺中心不同的人員處理,，必要時系統(tǒng)還需進行電子驗印以確認印章的真實性,，全部環(huán)節(jié)完成后自動進行賬務核算處理。
　　
　　(二)會計業(yè)務處理操作標準化,、處理專業(yè)化
　　后臺業(yè)務處理中心對業(yè)務進行集中處理,，必然會逐步實現(xiàn)業(yè)務操作的標準化和專業(yè)化管理，將資金匯劃,、外匯匯款,、跨行支付等可統(tǒng)一操作標 準的業(yè)務品種配置標準化流程，實行統(tǒng)一標準拆分,；將操作內(nèi)容和操作方式類似的環(huán)節(jié)進行整合,，實行專業(yè)化分工。
　　
　　(三)會計操作風險控制的系統(tǒng)化,、過程化
　　商業(yè)銀行實行會計業(yè)務集中處理后,，后臺處理中心對單據(jù)的要素審核通過影像分割后二次錄入比對的方式進行，變傳統(tǒng)人工審核控制為二次錄入系統(tǒng)控制,。并且由系統(tǒng)將業(yè)務自動分配給不同的人員處理,，不僅實現(xiàn)了前后臺操作分離，而且在后臺實行了多崗位相互制約,，有效避免了由網(wǎng)點柜員“一手清”的做法,，實現(xiàn)了業(yè)務運營風險的過程控制和系統(tǒng)的硬控制。
　　
　　四,、會計業(yè)務集中處理需解決的問題
　　
　　實施會計業(yè)務流程再造，實行會計業(yè)務集中處理,，是對商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務處理模式的徹底再造和重大變革,，對商業(yè)銀行的組織模式、業(yè)務處理,、業(yè)績考核,、風險控制甚至是發(fā)展理念都會產(chǎn)生重大影響，因此需深入考察,、反復論證,、有序規(guī)劃，重點要解決以下幾個方面的問題,。
　　
　　(一)保證硬件設備及技術(shù)平臺的有效支持
　　實行會計業(yè)務集中處理,，網(wǎng)點需配備專門的影像采集設備，影像傳輸也需要足夠的網(wǎng)絡帶寬支持,；而且影像分割,、工作流與OCR識別等技術(shù)并沒有嵌套在傳統(tǒng)的核心銀行系統(tǒng)中,，需對現(xiàn)有系統(tǒng)進行全面優(yōu)化升級。因此商業(yè)銀行需首先解決硬件設備和技術(shù)平臺支持的問題,，才能實行會計業(yè)務集中處理,。
　　
　　(二)更新傳統(tǒng)的管理模式和操作理念
　　在傳統(tǒng)的處理模式下，業(yè)務處理,、客戶服務等工作均由網(wǎng)點和基層行進行,，如果將業(yè)務集中在后臺業(yè)務處理中心，勢必會弱化基層行的一部分職能,，帶來基層行的抵觸心理,，因此需全面更新現(xiàn)有的經(jīng)營理念，明確網(wǎng)點與業(yè)務處理中心的職責,，區(qū)分各自責任和權(quán)益,，實行前后臺有效聯(lián)動。
　　
　　(三)強化前臺的業(yè)務真實性管理
　　會計業(yè)務集中處理是基于前后臺分離的業(yè)務模式,。實施業(yè)務集中處理后,，操作風險會分解在前后臺，后臺操作人員看不到真實的原始憑證,，只能依據(jù)影像進行操作,，因此必須強化前臺的業(yè)務真實性管理，保證原始憑證的真實有效性,，后臺人員才能進行正確的核算處理,。
　　
　　五、會計業(yè)務集中處理的展望與愿景
　　
　　花旗銀行,、匯豐銀行,、德意志銀行無不是在全球建立共享服務處理，實行全球化的共享業(yè)務集中處理,，這些國際一流銀行通過有效克服地區(qū)差異對業(yè)務集中處理產(chǎn)生的影響,，充分發(fā)揮業(yè)務集中處理的規(guī)模優(yōu)勢，確立領(lǐng)先的業(yè)務流程優(yōu)勢,，進而全面提升核心競爭力,。考慮到銀行業(yè)的實際,，可以選擇以下幾種模式設立業(yè)務集中處理中心：
　　
　　(一)總行模式
　　將業(yè)務集中處理中心建在總行,，全行網(wǎng)點受理業(yè)務均發(fā)送至總行業(yè)務處理中心處理。其優(yōu)點是業(yè)務集中度高,，便于總行的集中控制,；規(guī)模效益明顯，可以均衡全行的業(yè)務量。缺點是對分行特色業(yè)務的支持度低,，同樣也不利于調(diào)動分行的積極性,，而且網(wǎng)絡成本、硬件配備,、人力資源配備要求較高,。總行模式不適合大型銀行,，對于城市商業(yè)銀行或小型的股份制銀行則非常適用,。
　　
　　(二)分行模式
　　將業(yè)務集中處理中心建在分行，分行內(nèi)網(wǎng)點的業(yè)務發(fā)送至分行業(yè)務處理中心進行處理,。其優(yōu)點是較好的支持分行的特色業(yè)務,，網(wǎng)絡成本要求不高。缺點是分散設立,，不利于發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢,，尤其是對業(yè)務量較小的分行容易造成資源浪費。
　　
　　(三)總分行模式
　　同時在總行和分行建立業(yè)務處理中心,，實際上是總行模式和分行模式的綜合,，可以解決單一模式存在的問題。分行可以根據(jù)實際情況選擇在總行或分行業(yè)務處理中心進行處理,，但同樣也存在網(wǎng)絡成本,、人力資源配備要求較高的問題。
　　
　　(四)區(qū)域模式
　　根據(jù)業(yè)務規(guī)模和地域因素,，在全行選擇幾家有代表性的分行建立區(qū)域業(yè)務處理中心,，其余分行可以根據(jù)就近原則將業(yè)務發(fā)送至區(qū)域業(yè)務處理中心處理。其優(yōu)點之一是可以充分發(fā)揮業(yè)務集中的規(guī)模優(yōu)勢,；優(yōu)點之二是將地域相近,、業(yè)務類似的分行集中進行業(yè)務處理，不僅網(wǎng)絡成本較低,，而且可以支持分行的特色業(yè)務,；優(yōu)點之三是可以讓幾個區(qū)域業(yè)務處理中心互為備份，以在緊急時刻實現(xiàn)業(yè)務的快速切換,，保證業(yè)務處理的連續(xù)性。缺點則是這幾個分行之間關(guān)系不容易協(xié)調(diào),，尤其是在沒有建立科學的業(yè)務計價機制的情況下則會引發(fā)一些矛盾,。
　　考慮到我國國情和商業(yè)銀行的實際情況，我國商業(yè)銀行還不可能立即建立全國性甚至是全球性的后臺業(yè)務集中處理中心,，但可以采取分步實施的戰(zhàn)略,，先在小范圍內(nèi)實施集中，待積累經(jīng)驗后在更大范圍內(nèi)實施業(yè)務集中?？梢灶A見,，我國各商業(yè)銀行將會加快業(yè)務集中處理的步伐，全國性甚至全球性的后臺業(yè)務集中處理機構(gòu)將會出現(xiàn),，商業(yè)銀行會計業(yè)務處理模式將全面變革,。