各子公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,，本著“高效,、精簡(jiǎn)”的原則，按照各職能崗位職責(zé)的要求配置合適人員,。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,，可以實(shí)行兼崗。

四,、子公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

（一）,、財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、在公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)工作,，提供規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算服務(wù),。

2,、負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，進(jìn)行崗位考核,，保證公司財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處,。

3、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和集團(tuán),、總公司的各項(xiàng)管理制度及實(shí)施細(xì)則,。

4、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控建設(shè),，規(guī)范會(huì)計(jì)核算,，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，按集團(tuán)要求及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任,。

5,、依據(jù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)書及相關(guān)管理制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,。對(duì)超權(quán)限事項(xiàng),，在得到上級(jí)授權(quán)單位的書面批準(zhǔn)文件后，方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù),。

6,、負(fù)責(zé)組織編制目標(biāo)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算控制,，進(jìn)行預(yù)算分析,，使預(yù)算管理落到實(shí)處。

7,、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。負(fù)責(zé)對(duì)存貨,、應(yīng)收,、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范有效的財(cái)務(wù)管理,，承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé),。

8、負(fù)責(zé)組織現(xiàn)金,、存貨,、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作，不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，加強(qiáng)客戶信用和應(yīng)收賬款管理,，確保授信安全。

9,、執(zhí)行總公司制定的成本費(fèi)用管理辦法,，開展費(fèi)用分析，深入挖潛,，提高費(fèi)用功效,。

10、規(guī)范會(huì)計(jì)檔案,，保證會(huì)計(jì)資料的安全完整,。

11、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析,，檢查各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)效果,，提出改進(jìn)建議,，提供決策支持。

14,、接受和配合總公司的會(huì)計(jì)稽核及相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門的審計(jì),、檢查工作，及時(shí)糾正違規(guī)事項(xiàng),。

 15、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)刎?cái)稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào),，依法妥善處理本單位各項(xiàng)稅務(wù)事宜,。

16、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與其他部門之間的關(guān)系,。

17,、保守本單位的商業(yè)秘密。

（二）核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1,、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理職責(zé),。

2,、貫徹執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和集團(tuán)、總公司制定的會(huì)計(jì)制度及實(shí)施細(xì)則,。

3,、負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系，協(xié)助倉管,、生產(chǎn),、采購、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺(tái)帳,。

4,、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和核算流程，認(rèn)真審核原始憑證,，正確編制記帳憑證,，準(zhǔn)確登帳。

5,、依據(jù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)書和其他管理制度實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督,，對(duì)超權(quán)限的，在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準(zhǔn)后方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù),。

6,、及時(shí)進(jìn)行入庫單和采購發(fā)票的核對(duì)，成品與半成品,、材料等錄入,，按規(guī)定進(jìn)行存貨和銷售成本,、生產(chǎn)成本核算。月末,，在財(cái)務(wù)經(jīng)理的組織下,，進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)核對(duì)工作,，對(duì)差異事項(xiàng)及時(shí)作出處理,。

7、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對(duì)帳并加強(qiáng)欠款的催收工作,。

8,、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核， 按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制,。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理,，開展費(fèi)用分析。

9,、按總公司規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊,、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、教育經(jīng)費(fèi),、預(yù)提費(fèi)用、及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提,，以及待攤費(fèi)用的攤銷,。

10、及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)和總公司,。

11,、依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)工作，嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理,。

12,、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳簿,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料等會(huì)計(jì)檔案的管理工作,。

13、保守公司商業(yè)秘密,。

（三）出納崗位職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收,、付款業(yè)務(wù),，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證,。

2,、真貫徹國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例,、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規(guī)范資金流向和流量,，不得坐支現(xiàn)金,。

3、辦理收,、付款業(yè)務(wù)時(shí),，堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則,。

4,、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿,，完善支票使用審批手續(xù)。

5,、負(fù)責(zé)員工報(bào)銷和備用金管理,。

6、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金（分收入和支出）及銀行存款日記帳,，日清日結(jié),。每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符,，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào),，作出處理。

7,、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù),，由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，簽章確認(rèn)收付款憑證,。

8,、月末與總帳核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，交財(cái)務(wù)主管審核,。

9、及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表,，并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān),、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。

10,、  根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出,，定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分析; 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。

11,、  負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付,、核對(duì)及登記工作,。

12、  保守本單位的商業(yè)秘密,。

各子公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,，本著“高效、精簡(jiǎn)”的原則,，按照各職能崗位職責(zé)的要求配置合適人員,。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實(shí)行兼崗,。

四,、子公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

（一）、財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、在公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)工作，提供規(guī)范化,、標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算服務(wù),。

2、負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé),，進(jìn)行崗位考核,，保證公司財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。

3,、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和集團(tuán),、總公司的各項(xiàng)管理制度及實(shí)施細(xì)則。

4,、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控建設(shè),，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，按集團(tuán)要求及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,，對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任。

5,、依據(jù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)書及相關(guān)管理制度,，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)超權(quán)限事項(xiàng),，在得到上級(jí)授權(quán)單位的書面批準(zhǔn)文件后,，方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。

6,、負(fù)責(zé)組織編制目標(biāo)預(yù)算,，實(shí)行預(yù)算控制，進(jìn)行預(yù)算分析，使預(yù)算管理落到實(shí)處,。

7,、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。負(fù)責(zé)對(duì)存貨,、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng),、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范有效的財(cái)務(wù)管理,，承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。

8,、負(fù)責(zé)組織現(xiàn)金,、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作,，不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，加強(qiáng)客戶信用和應(yīng)收賬款管理，確保授信安全,。

9,、執(zhí)行總公司制定的成本費(fèi)用管理辦法，開展費(fèi)用分析,，深入挖潛,，提高費(fèi)用功效,。

10,、規(guī)范會(huì)計(jì)檔案，保證會(huì)計(jì)資料的安全完整,。

11,、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，檢查各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)效果,，提出改進(jìn)建議,，提供決策支持。

14,、接受和配合總公司的會(huì)計(jì)稽核及相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門的審計(jì),、檢查工作，及時(shí)糾正違規(guī)事項(xiàng),。

 15,、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)刎?cái)稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)，依法妥善處理本單位各項(xiàng)稅務(wù)事宜,。

16,、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與其他部門之間的關(guān)系。

17,、保守本單位的商業(yè)秘密,。

（二）核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1,、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作,，承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理職責(zé),。

2、貫徹執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和集團(tuán),、總公司制定的會(huì)計(jì)制度及實(shí)施細(xì)則,。

3、負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系,，協(xié)助倉管,、生產(chǎn)、采購,、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺(tái)帳,。

4、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和核算流程,，認(rèn)真審核原始憑證,，正確編制記帳憑證，準(zhǔn)確登帳,。

5,、依據(jù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)書和其他管理制度實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)超權(quán)限的,，在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準(zhǔn)后方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù),。

6、及時(shí)進(jìn)行入庫單和采購發(fā)票的核對(duì),，成品與半成品,、材料等錄入，按規(guī)定進(jìn)行存貨和銷售成本,、生產(chǎn)成本核算,。月末，在財(cái)務(wù)經(jīng)理的組織下,，進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和帳帳,、帳實(shí)核對(duì)工作，對(duì)差異事項(xiàng)及時(shí)作出處理,。

7,、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對(duì)帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。

8,、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核,， 按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理，開展費(fèi)用分析,。

9,、按總公司規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、教育經(jīng)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用,、及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提,，以及待攤費(fèi)用的攤銷。

10,、及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)和總公司,。

11、依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)工作,，嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理,。

12、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料等會(huì)計(jì)檔案的管理工作。

13,、保守公司商業(yè)秘密,。

（三）出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金,、銀行收,、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù),、支票等資金往來票證,。

2,、真貫徹國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例,、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規(guī)范資金流向和流量,，不得坐支現(xiàn)金,。

3、辦理收,、付款業(yè)務(wù)時(shí),，堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則,。

4,、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿，完善支票使用審批手續(xù),。

5,、負(fù)責(zé)員工報(bào)銷和備用金管理。

6,、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金（分收入和支出）及銀行存款日記帳,，日清日結(jié)。每日核對(duì)庫存現(xiàn)金,，做到帳實(shí)相符,，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)，作出處理,。

7,、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù)，由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理,，簽章確認(rèn)收付款憑證,。

8、月末與總帳核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額,，按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，交財(cái)務(wù)主管審核。

9,、及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表,，并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng),。

10,、  根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出，定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分析; 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表,。

11,、  負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對(duì)及登記工作,。

12,、  保守本單位的商業(yè)秘密。