第五章,、國際結(jié)算
1、票據(jù)
了解：
◇  票據(jù)的基本概念
◇  匯票,、本票,、支票的定義
◇  匯票的內(nèi)容及填制
◇  本票、支票必須記載的事項(xiàng)
掌握
◇  匯票,、本票,、支票的種類和使用
2、匯付
了解：
◇  匯付的基本概念,、種類
掌握：
◇  匯付的業(yè)務(wù)程序
3,、托收
了解：
◇  托收的基本概念
掌握：
◇  托收的業(yè)務(wù)程序
4、信用證
了解：
◇  信用證含義,、種類
掌握：
◇  信用證使用的業(yè)務(wù)程序
第一節(jié)  票據(jù)
一,、票據(jù)的基本概念
1．票據(jù)的定義
票據(jù)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的重要支付手段，票據(jù)是以支付金錢為目的的幾種證券,，它們是由出票人簽名在這些票據(jù)之上,，無條件地約定由其本人或其指定的另一人支付確定的金額，并可以流通轉(zhuǎn)讓,。
2．票據(jù)的特性
票據(jù)可分為匯票,、本票和支票三種，若約定由出票人自行付款,，則是本票,；若由另一指定人付款，則是匯票或支票,。
二,、匯票
1．匯票的定義
匯票（bill of exchange，簡稱draft或bill）是出票人簽發(fā)的,，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù),。匯票是國際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù)。
英國票據(jù)法的定義是匯票是“由一人簽發(fā)給另一人的無條件書面命令,，要求受票人見票時(shí)或于未來某一規(guī)定的或可以確定的時(shí)間,，將一定金額的款項(xiàng)支付給某一特定的人或其指定人，或持票人”,。
2．匯票的種類
常見的出口貿(mào)易結(jié)算的匯票從不同的角度分類,，可分成以下幾種：
（1）銀行匯票（banker’s draft）和商業(yè)匯票（commercial draft）。
（2）商業(yè)承兌匯票（commercial acceptance bill）和銀行承兌匯票（banker’s acceptance bill）,。
（3）跟單匯票（documentary draft）和光票（clean draft）,。
（4）即期匯票（sight draft）和遠(yuǎn)期匯票（time draft）。
三、本票
1．本票的定義
本票（promissory note）是出票人簽發(fā)的,，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù),。
2．本票的種類
本票又可分為銀行本票和商業(yè)本票。
（1）銀行本票
（2）商業(yè)本票,。
四,、支票
1．支票的定義
支票（cheque,check）是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù),。
支票都是即期的,，支票限于見票即付，不得另行記載付款日期,。另行記載付款日期的,。該記載無效。有些支票雖有時(shí)被稱為期票,，但仍然不是遠(yuǎn)期的,。只是填遲日期，那個(gè)日期實(shí)際上應(yīng)被視為出票日期,，對那個(gè)日期來說,，支票仍是見票即付的即期支票。
出票人簽發(fā)支票時(shí),，應(yīng)在付款行存有不低于票面金額的存款,。如存款不足，持票人提款時(shí)會(huì)遭銀行拒付,，這種支票稱為空頭支票,。開出空頭支票的出票人要負(fù)法律責(zé)任。
2．支票的種類
（1）記名支票與不記名支票
（2）轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票
（3）普通支票與劃線支票
（4）保付支票

第二節(jié)  匯付
一,、匯付的基本概念
1．匯付定義
匯付（Remittance）,又稱匯款,，是國際貿(mào)易支付方式之一，也是最簡單的國際貨款結(jié)算方式,。采用匯付方式結(jié)算貨款時(shí)，出口商（賣方）依照售貨合同,，將貨物運(yùn)給進(jìn)口商（買方）后,，有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)由賣方直接寄給買方，買方則委托當(dāng)?shù)劂y行將貨款按合同列明的匯款方式（如電匯,、信匯,、票匯），通過受托行海外代理行交付國外出口商（賣方）的結(jié)算方式,。
2．匯付方式的當(dāng)事人
匯付方式的基本當(dāng)事人,，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行,。
二,、匯付方式的種類
1．電匯（telegraphic transfer,T/T）
電匯是指匯出行根據(jù)匯款人的申請，通過拍發(fā)加押電報(bào)或加押電傳或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）的方式,，指示匯入行解付特定款項(xiàng)給指定收款人的匯款方式,。
2．信匯（mail transfer,M/T）
信匯是匯出行根據(jù)匯款人的申請，將信匯委托書（M／T advice）或支付通知書（payment order）通過郵政航空信函送達(dá)匯入行,，授權(quán)匯入行依其指令,，解付特定款項(xiàng)給指定收款人的匯款方式。
3．票匯（remittance by banker’s demand draft,D/D）
票匯是匯出行根據(jù)匯款人的申請,，開立的以匯出行的國外代理行為解付行的銀行即期匯票,，交由匯款人自行郵寄指定收款人或由其自帶銀行匯票出境，憑票向解付行取款的匯款方式,。
第三節(jié)  托收
一,、托收的基本概念
1．托收的定義
托收（collection）是國際結(jié)算中常見的基本方式之一，通常又稱無證托收,，意指出口商根據(jù)雙方簽訂的貿(mào)易合同的規(guī)定,，在貨物發(fā)運(yùn)后，委托當(dāng)?shù)劂y行按其指示,，明確交單條件,，即憑付款及／或承兌及／或以其他條件交單，藉此通過代收行向進(jìn)口商提示金融單據(jù)（又稱資金單據(jù),，包括匯票,、本票、支票,、付款收據(jù)或其他類似用于取得付款的憑證）及／或商業(yè)單據(jù)（指發(fā)票,、運(yùn)輸單據(jù)、所有權(quán)憑證或其他類似的單據(jù)或其他“非金融”方面的單據(jù),，如保險(xiǎn)單據(jù)等）而收取貨款的結(jié)算方式,。
2．托收方式的主要當(dāng)事人
托收方式的主要當(dāng)事人由以下幾部分組成：
（1）委托人（principal），指委托當(dāng)?shù)劂y行辦理托收業(yè)務(wù),，代收貨款的人,，通常為出口商。
（2）付款人（payer）,，指被代收行提示單據(jù),，并應(yīng)承擔(dān)付款或承兌贖單的人，通常為進(jìn)口商,。
（3）托收行（remitting bank）,，是委托人的代理人,，是接受委托人的委托，向付款人代收貨款的銀行,，通常為出口地銀行,。
（4）代收行（collecting bank）是托收行的代理人，是受托收行的委托,，參與辦理托收業(yè)務(wù)及／或直接向付款人提示單據(jù)而代為索款的進(jìn)口地銀行,。通常為付款人的帳戶行或托收行的代理行。
（5）提示行（presenting bank）,，指接受托收行或代收行的委托,，直接向付款人提示單據(jù)，代為索款的進(jìn)口地銀行,。
3．出口托收的種類
按照是否附有商業(yè)單據(jù)來劃分,，出口托收方式主要有兩類，即光票托收和跟單托收,。
（1）光票托收
（2）跟單托收
承兌交單
承兌交單（documents against acceptance,，D／A）是指代收行或提示行僅憑付款人在遠(yuǎn)期匯票上“履行承兌”（在匯票正面所示的具體承兌日（acceptance date）與到期日（due date）一側(cè)加蓋公章并注明“同意承兌”字樣）為惟一的交單條件，至此,，作為代收行或提示行應(yīng)已履行了托收指示中其應(yīng)盡的責(zé)任,。（實(shí)務(wù)中，匯票到期之日或之前,，付款人應(yīng)將已承兌款項(xiàng)劃至代收行或提示行以便銀行按時(shí)匯付,。而作為一家負(fù)責(zé)的代收行，當(dāng)匯票臨近到期日時(shí),，應(yīng)善意提醒付款人屆時(shí)支付的履行,；若屆時(shí)付款人拒付，也應(yīng)及時(shí)向托收行盡其通達(dá)的義務(wù),。）
付款交單
付款交單（documents against payment,，D／P）是指代收行或提示行，須憑付款人的實(shí)質(zhì)性付款為同意放單的唯一條件,。
三,、托收統(tǒng)一規(guī)則
國際商會(huì)于1995年4月又一次頒布了新的修訂本，作為國際商會(huì)第522號出版物,，名稱仍為《托收統(tǒng)一規(guī)則》（Uniform Rules for Collections）,，版本為國際商會(huì)第522號出版物（ICC Publication No．522），簡稱“URC522”,，并于1996年1月1日起正式實(shí)施?！癠RC522” 全文共26條,，分為總則和定義,、托收的形式和結(jié)構(gòu)、提示方式,、義務(wù)和責(zé)任,、付款、利息和手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用,、其他條款共七個(gè)部分,，對國際間的托收程序、技術(shù)和法律等方面均有所修改,。新規(guī)則已被許多國家的銀行采納,，并據(jù)以處理托收業(yè)務(wù)中各方的糾紛和爭議。我國銀行在接受托收業(yè)務(wù)時(shí),，也遵循該規(guī)則辦理,。
第四節(jié)  信用證
一、信用證的含義及其作用
1．信用證的含義
    信用證（letter of credit,，簡稱L／C）,，又稱信用狀，是指開證銀行應(yīng)開證人的請求開具給受益人的,，保證在一定條件下履行付款責(zé)任的一種書面擔(dān)保文件,。
 2．信用證的作用
信用證付款方式是目前我國對外貿(mào)易貨款結(jié)算中使用最多的支付方式。信用證的作用：
（1）信用證的使用可促成國際貿(mào)易交易的達(dá)成,。
（2）信用證的使用可起買賣雙方資金融通的作用,。
二、信用證的主要內(nèi)容
在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中所使用的信用證雖然沒有統(tǒng)一的格式,，但其基本項(xiàng)目是相同的,，主要有以下幾方面:
    信用證本身的說明。如信用證的種類,、性質(zhì),、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等。
    貨物本身的描述,。貨物的品質(zhì),、規(guī)格、數(shù)量,、包裝,、價(jià)格等。
    貨物運(yùn)輸?shù)恼f明,。裝運(yùn)期限,、起運(yùn)港（地）和目的港（地）、運(yùn)輸方式,、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等,。
    單據(jù)的要求,。單據(jù)中主要包括商業(yè)發(fā)票、提單,、保險(xiǎn)單等,。
    特殊條款。根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要,，可能做出不同規(guī)定,。
開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。
使用信用證作為支付方式,，要求做到信用證與合同,、信用證與單據(jù)、單據(jù)與單據(jù),、單據(jù)與貨物相一致,，保證安全及時(shí)收匯。
五,、跟單信用證統(tǒng)一慣例
國際商會(huì)先后于1951年,、1962年,、1974年,、1983年和1933年相繼對《跟單信用證統(tǒng)一慣例》進(jìn)行修訂， 1994年1月生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》稱為國際商會(huì)第500號出版物,，該慣例的英文全稱是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,1993 revision, I.C.C. Publication No. 500（簡稱UCP500）,，于1994年1月生效,，開始實(shí)施。
UCP500共49條,，包括：總則和定義,、信用證的格式和通訊、義務(wù)和責(zé)任,、單據(jù),、其他規(guī)定、可轉(zhuǎn)讓信用證和款項(xiàng)讓渡等七個(gè)部分,。
UCP600
隨著銀行,、運(yùn)輸、保險(xiǎn)各行業(yè)的發(fā)展,，自1994年開始生效適用的跟單信用證統(tǒng)一慣例——國際商會(huì)第500號出版物（UCP500）已經(jīng)凸顯出自身的不足,，其條款的全面性以及實(shí)務(wù)內(nèi)容與時(shí)代的同步性已不能完全滿足和適應(yīng)實(shí)際業(yè)務(wù)的需要，表現(xiàn)在條款設(shè)置分類不科學(xué),，次序排列不足,，語言繁雜欠精練等。而與之密切相關(guān)的國際慣例如ISP98和ISBP中也存在一定問題,，因此,，推出新的統(tǒng)一慣例對信用證業(yè)務(wù)加以指引成為大勢所趨,。鑒于此，ICC對于UCP500做出修訂后,，提出了修訂本UCP600，并于2007年7月1日正式啟用,。UCP600相對于UCP500的調(diào)整,，會(huì)給銀行業(yè)及客戶的實(shí)務(wù)操作帶來影響，會(huì)更加方便貿(mào)易和操作,，也更加順應(yīng)了時(shí)代變遷以及科技發(fā)展方向,。