|
關(guān)于對XX木業(yè)有限公司2007年2季度貸后監(jiān)管情況報(bào)告 |
關(guān)于對XX木業(yè)有限公司2007年2季度貸后監(jiān)管情況報(bào)告
|
|
|
|
關(guān)于對XX木業(yè)有限公司2004年2季度貸后監(jiān)管情況報(bào)告 文章作者：changchun0431 文章加入時(shí)間：2005年7月8日22:13 截至2004年6月末,，XX木業(yè)有限公司在我行貸款余額為7,196萬元,，五級分類為正常貸款,，用機(jī)械設(shè)備抵押,。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法的有關(guān)要求，我們對XX木業(yè)有限公司2004年2季度貸后管理情況進(jìn)行了監(jiān)管,，具體監(jiān)管情況如下： 一,、客戶情況 1、客戶基本情況 XX木業(yè)有限公司是我市的一家合資企業(yè),。合資雙方為香港某木業(yè)有限公司和某某市木業(yè)有限公司,。注冊資本23,000萬元人民幣，中方出資6,800萬元人民幣,，港方出資16,200萬元人民幣,。1995年8月經(jīng)吉林省工商行政管理局注冊成立，注冊地址是某某市渤海街,，法人代表劉某某,，是公司的副董事長兼總經(jīng)理。主要產(chǎn)品為復(fù)合地板基材,、門板和刨花板?，F(xiàn)有正式職工820人，是我市重點(diǎn)骨干企業(yè)之一,。經(jīng)檢查,，該企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證,、貸款證均合法有效,，其他情況未發(fā)生重大變化，具備貸款的主體資格,。 2,、生產(chǎn)經(jīng)營情況 2004年1-6月份，企業(yè)共生產(chǎn)門板36萬片,，比去年同期增產(chǎn)8萬片,；基材板22,217立方米，比去年同期少生產(chǎn)270立方米,；刨花板19,425立方米,，比去年增產(chǎn)2,013平方米。完成銷售收入5,910萬元,，同比增長28萬元,；實(shí)現(xiàn)利潤總額6.4萬元，稅后凈利潤5萬元,，同比下降285萬元,，通過以上數(shù)據(jù)體現(xiàn)出該企業(yè)主營業(yè)務(wù)與去年同期相比變化不大，并且略有提高,，利潤下降原因是補(bǔ)貼收入比去年下降364萬元,。 （1）原料供應(yīng)及產(chǎn)品市場走勢 1）、該企業(yè)的主要生產(chǎn)原料是木材的“三剩物”—枝椏材,、鋸沫,、削片,。企業(yè)依托本地林區(qū)的自然優(yōu)勢，原料供應(yīng)較為充足,。 2）,、1999年xx公司進(jìn)一步調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)生產(chǎn)了市場有廣泛需求的高密度門板,，并獲得“建設(shè)部推薦產(chǎn)品”稱號,，取得了顯著效益。企業(yè)于2000年通過ISO9002產(chǎn)品質(zhì)量體系認(rèn)證,。2002年8月份,，經(jīng)國家環(huán)保總局實(shí)地驗(yàn)收,，通過了HZBJ37-1999標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證,，并為該企業(yè)頒發(fā)了中國環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品認(rèn)證書。經(jīng)過多年的完善,，形成了一整套的生產(chǎn)銷售體系，銷售網(wǎng)點(diǎn)覆蓋很廣,。 企業(yè)產(chǎn)品主要有高密度地板基材,、模壓門板、刨花板,、貼面板,、強(qiáng)化地板等十幾個品種。產(chǎn)品市場需求良好,。 （2）組織管理和生產(chǎn)技術(shù)分析 該企業(yè)是一家合資企業(yè),，公司組織機(jī)構(gòu)健全，管理體制較為科學(xué),、先進(jìn),。公司的中纖板和美世門板生產(chǎn)線是上個世紀(jì)九十年代末從瑞典和西德引進(jìn)的先進(jìn)技術(shù)，產(chǎn)品的附加值較高,。企業(yè)在管理和行產(chǎn)技術(shù)上沒有發(fā)生大的變化,。 3、財(cái)務(wù)狀況 截至2004年6月末,，企業(yè)資產(chǎn)總額為33,541萬元,，負(fù)債總額為7,613萬元，所有者權(quán)益25,928萬元,。具體情況如下： （1）,、資產(chǎn)情況 該公司的流動資產(chǎn)13,139萬元，占總資產(chǎn)的39%,。固定資產(chǎn)19,507萬元,，占總資產(chǎn)的39%,。無形資產(chǎn)788萬元，是企業(yè)的場地使用權(quán),。其他資產(chǎn)106萬元,，是長期待攤費(fèi)用。 資產(chǎn)類財(cái)務(wù)指標(biāo)變動較大的有： 1）,、應(yīng)收票據(jù)比年初減少156萬元,，是企業(yè)收到的的銀行承兌匯票已付款。 2）,、應(yīng)收補(bǔ)貼款-420萬元,，形成原因是企業(yè)已收到退稅補(bǔ)貼款，但420萬元未作帳務(wù)處理,。 3）,、應(yīng)收帳款4,797萬元，較年初增加1,418萬元,。主要是各銷售處和客戶的未付貨款,。其中較大項(xiàng)有：沈陽分廠1,510萬元，北京銷售處131萬元,，廣州銷售處159萬元,，吉林森工某分公司62萬元，沈陽某實(shí)業(yè)269萬元,。 4）,、其他應(yīng)收款3,066萬元，主要有同某木業(yè)有限公司的往來資金1478萬元,，預(yù)付某集團(tuán)利潤款519萬元,，某公司往來款493萬元，XX小區(qū)往來管理費(fèi)用款124萬元,，門業(yè)往來款334萬元,。 5）、存貨5,213萬元,，較年初上升545萬元,，其中原料1,734萬元，是企業(yè)的生產(chǎn)原料貯備,；庫存商品和在產(chǎn)品3,436萬元,，比年初增加335，比一季度下降600萬元,，主要是市場對基材板的需求高峰在每年的6月份以后,，企業(yè)銷售逐漸進(jìn)入旺季。 （2）負(fù)債情況 2004年6月末，該公司負(fù)債總額為7,613萬元,，全部為流動負(fù)債,。其中大項(xiàng)目有： 1)、短期借款7,196萬元,，是在我行的流動資金貸款,。 2)、應(yīng)付帳款27萬元,，比年初減少1,077萬元,，主要是企業(yè)在經(jīng)營中已收到貨物，但未收到貨物發(fā)票而形成的輸入庫款,。 3）,、其他應(yīng)付款134萬元，主要是收到火災(zāi)理賠款77萬元未作帳務(wù)處理和應(yīng)付各銷售處費(fèi)用44萬元,。 （3）,、所有者權(quán)益情況 截止到2004年6月未，所有者權(quán)益為25,928萬元,。其中實(shí)收資本為25,316萬元,，其中外方投資16,941萬元，中方投資8,375萬元,。盈余公積607萬元,。本年利潤和未分配利潤合計(jì)5萬元。 （4）,、2004年1-6月份企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化情況見下表： 項(xiàng)目 2003年度 2004年2季度 資產(chǎn)負(fù)債率 25% 21% 流動比率 153% 173% 速動比率 100% 104% 凈現(xiàn)金流量 878 -694 經(jīng)營性現(xiàn)金流量 1,838 756 利息保障倍數(shù) 2.8 1.02 總資產(chǎn)報(bào)酬率 3.96% 0.7% 銷售利潤率 13.65% 14% 凈資產(chǎn)收益率 2.75% 0.2% 存貨周轉(zhuǎn)率 2.4 1.2 銷售收入增長率 0.5% 凈利潤增長率 52.2 凈資產(chǎn)增長率 1.64 該企業(yè)2004年6月未資產(chǎn)負(fù)債率為21%，低于同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值的70%,，流動比率為173%,，高于同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值的130%。經(jīng)營性現(xiàn)金流量為正值,。與往年同期情況相同,。以上指標(biāo)體現(xiàn)企業(yè)償債能力較好。 企業(yè)的銷售利潤率為14%,，略高于同行業(yè)平均水平,。因企業(yè)本年度才經(jīng)營二個季度，所以其他指標(biāo)均較低,。同時(shí)因企業(yè)的經(jīng)營成本較高,，導(dǎo)致該企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤虧損383萬元，由于該企業(yè)享受國家退稅政策,，所以總體上實(shí)現(xiàn)稅后盈利5萬元,。因此該企業(yè)的盈利能力一般。 由于企業(yè)經(jīng)營的季節(jié)性較強(qiáng)加之受市場及運(yùn)輸方面的影響2004年一季度銷售收入和凈利潤同比均呈現(xiàn)負(fù)增長。因未滿一個會計(jì)年度其他指標(biāo)也很低,。通過以上幾項(xiàng)指標(biāo)分析,，該企業(yè)2004年二季度經(jīng)營能力處于較低水平。 （六）其他情況 報(bào)告期,，未發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違法的經(jīng)營行為,。企業(yè)加大應(yīng)收款的催收力度，除了在清欠過程中有一些涉及到法律訴訟外,，報(bào)告期未發(fā)現(xiàn)有其他的法律糾紛,。報(bào)告期沒有對外擔(dān)保。 綜上所述,，該客戶不存在主體風(fēng)險(xiǎn),。 二、用信情況 該企業(yè)在我行的貸款余額為7,196萬元,，全部為抵押擔(dān)保,，抵押物為機(jī)器設(shè)備195臺（套），價(jià)值20,012萬元,，抵押率為36%,，辦理了完善的抵押登記手續(xù)，已全部保險(xiǎn),。目前該企業(yè)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)使用正常,，保管完好。該企業(yè)他行無貸款,。 （一）,、貸款用途、銷售回款和限制條款落實(shí)情況 2004年6月末,，該企業(yè)在我行的貸款余額為7,196萬元,，全部是短期流動資金貸款，報(bào)告期內(nèi)企業(yè)按合同約定使用貸款,，未發(fā)現(xiàn)有違約現(xiàn)象,。企業(yè)在我行開立基本帳戶，2004年上半年貨款歸行率為100%,，歸行情況良好,。企業(yè)貸款落實(shí)抵押擔(dān)保，限制條款全部落實(shí),。 該企業(yè)是我行長期支持的優(yōu)良客戶,，與我行合作多年，到期信用償付率為100%,，2004年二季度銷售回款歸行率為100%,，收入歸行情況良好,，多年來一直信譽(yù)良好。二季度信用等級復(fù)測為B級,。 經(jīng)營性現(xiàn)金流量正值,。信用等級復(fù)測情況與往年同期基本相同。企業(yè)貸款還款來源確實(shí)為產(chǎn)品銷售回款,，授信額度不超理論授信,，企業(yè)還款意愿良好,貸款五級分類為正常。限制性條款已落實(shí),，貸款無擠占挪用現(xiàn)象,，擔(dān)保不存在風(fēng)險(xiǎn)。 三,、貸后管理情況 客戶經(jīng)理能按規(guī)定的時(shí)間和頻率進(jìn)行貸后檢查,，并填制了檢查表和形成檢查報(bào)告。該客戶為重點(diǎn)管理客戶,，已配備了以主管信貸副行長為組長的客戶經(jīng)理組,，并能按季向貸審會匯報(bào)貸后管理情況。 四,、風(fēng)險(xiǎn)揭示 從企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營上看,，企業(yè)生產(chǎn)成本較高（主要是設(shè)備折舊率高）產(chǎn)品售價(jià)低，利潤空間小,，凈利潤率低,，主營業(yè)務(wù)體現(xiàn)虧損，依靠退稅補(bǔ)貼收入才能實(shí)現(xiàn)總體盈余,。對國家政策依賴性強(qiáng),。從其產(chǎn)品所用原料方面看，主要為枝椏材,、銷片,、鋸沫等木材三剩物，屬非資源消耗型企業(yè),受我國木材資源日趨減少現(xiàn)狀的限制不大,。貸款暫無風(fēng)險(xiǎn)。 五,、意見建議 基于以上監(jiān)管情況,，建議企業(yè)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，進(jìn)一步拓寬產(chǎn)品市場,，增加營業(yè)利潤,，努力提高經(jīng)營及盈利水平。同時(shí),，我行應(yīng)嚴(yán)格控制企業(yè)的貸款額度,，管好存量，并采取逐步壓縮的有效措施，逐步減少其貸款總量,，以確保我行信貸資金的安全,。 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（組）簽字： 2004年8月3日 文章出處： 【大 中 小】 【打印】 【關(guān)閉】 |
|
