一、算好賬
　　會計核算是企業(yè)財務(wù)管理的技撐,，是企業(yè)財務(wù)最基礎(chǔ)最重要職能之一,。會計的基本職能無論是二職能論(反映與監(jiān)督)、三職能論(反映、監(jiān)督及參與決策)還是五職能論(反映,、監(jiān)督,、預(yù)算、控制與決策),，其第一項職能都是反映,，反映職能通過什么來實現(xiàn)，那就是會計核算,。
　　會計核算作為一門管理科學(xué),，而且是一門硬科學(xué)，它有一套嚴格的確認,、記量,、記錄與報告程序與方法，會計是用價值的方式來記錄企業(yè)經(jīng)營過程,、反映經(jīng)營得失,、報告經(jīng)營成果，會計的審核和計算只有在業(yè)務(wù)發(fā)生后才能進行,，因此會計核算都是事后反映,，其依據(jù)國家的統(tǒng)一會計制度，會計政策,、會計估計也按大家所熟知的“會計法”,、“會計準則”、“財務(wù)通則”等進行分類整理,。作為管理科學(xué)一個分支,，他有一整套的國際通行的方法和制度，包括記賬方法,、會計科目,、會計假設(shè)及國家制定的會計準則、制度,、法規(guī),、條例等，這些東西為整個會計核算提供了較多的規(guī)范,，目的是要得出一本“真賬”,，結(jié)論具有合法性、公允性,，一貫性,，相對來講結(jié)論是“死的”，不同的人對相同的會計業(yè)務(wù)進行核算,，在所有重大方面不應(yīng)存在大的出入,。在財務(wù)的七件事中,，此職能最能得到大家的認可，也是目前企業(yè)財務(wù)中運用較好的職能之一,，當然除有意做假賬外,。
　　二、管好錢
　　除會計核算外,，會計最重要的職能就是監(jiān)督了,，會計監(jiān)督是全方位的，包含企業(yè)各個方面,，其中對企業(yè)資金的監(jiān)督是每家企業(yè)都非常重視的事,。對任何企業(yè)來說，資金的運用與管理都是一個非常重要的事,，資金于企業(yè)而言優(yōu)如人們身上血液,，沒有、多了,、少了,、流動快了、流動慢了,、不動了,、帶病了，都有可能使企業(yè)完蛋,，作為企業(yè)的價值管理的財務(wù)部門,，其重要職能包含資金的籌集、調(diào)度與監(jiān)管,，簡單地說就是把企業(yè)的“錢”管好,。
　　資金的運用與管理有別于會計核算，沒有一套嚴格的管理方法,，企業(yè)間差別較大,，資金計劃、籌融資,、各項結(jié)算與控制，都屬于資金運用與管理范圍,，企業(yè)性質(zhì),、資金量、會計政策,、信用政策,、行業(yè)特點、主要決策者偏好,、甚至資金調(diào)度人員的經(jīng)驗都可能給企業(yè)資金運用與管理帶來偏差,，通過建立企業(yè)資金管理制度可在一定程度上防止資金的使用不當，但要提高企業(yè)資金效用，單靠制度很難實現(xiàn),，除應(yīng)建立一套適合企業(yè)的資金審批,、監(jiān)控系統(tǒng)外，更需要選擇有一定經(jīng)驗的人員進行此項工作,。
　　三,、理好關(guān)系
　　企業(yè)一般只設(shè)置財務(wù)部，人們很容易將財務(wù)與會計混在一起,，只有及少數(shù)大型企業(yè)在財務(wù)部下分設(shè)會計科與財務(wù)科等,，以將財務(wù)與會計分開。其實企業(yè)財務(wù)與會計是兩個不同的事務(wù),，從會計與財務(wù)定義上我們就能很容易分開,，會計的定義為：“確認、記量,、記錄與報告”,，財務(wù)的定義為：“協(xié)調(diào)企業(yè)各方面的財務(wù)關(guān)系”，從定義上我們不難看出,，會計是一門硬科學(xué),，他尊循嚴格的手段和方法，同一個東西無論誰來核算得到的結(jié)果都是一樣的,，其追求的是“真實”,，財務(wù)協(xié)調(diào)的“財務(wù)關(guān)系”，而關(guān)系很難“定格”,，很難有“標準”,，因此財務(wù)是一門軟科學(xué)，很難找出千篇一律的方法和手段,，同一業(yè)務(wù),，不同的人去做，由于經(jīng)驗,、取舍,、偏好等的不同，得出的結(jié)論可能差異較大,，其追求的“合適”,。
　　企業(yè)經(jīng)營過程中所涉及到的財務(wù)關(guān)系很多，既有內(nèi)部各部門之間的,，也有企業(yè)與外部各供應(yīng)商,、客戶、銀行,、稅務(wù),、工商,、政府部門等，財務(wù)部門應(yīng)系調(diào)好這此關(guān)系,。企業(yè)都說重視財務(wù)管理,，但真正能理解什么是財務(wù)管理的企業(yè)其實不多，更多的將會計理解為財務(wù),。財務(wù)離不開會計,，很多財務(wù)決策都得依賴會計核算，會計核算的許多方法也直接被財務(wù)利用,，然而這畢竟是兩門學(xué)科,，不能混為一談，財務(wù)管理屬軟科學(xué),，更多地需要有經(jīng)驗的人員進行管理,，財務(wù)管理管理效用也往往高于會計核算。
　　四,、監(jiān)控資產(chǎn)
　　財務(wù)部的第一職能是會計核算,，核算的目的當然不是為了幾個阿拉伯數(shù)字，會計核算是用價值手段全面反映企業(yè)實物運動的過程,，實物從這個車間到那個車間,，從這道工序到那道工序，無不在會計核算的反映之內(nèi),，因此除了要求賬賬相符,、賬證相符外，賬實是否相符,，也是財務(wù)部的職能之一,，也是財務(wù)履行其監(jiān)督職能的一個重要方面。財務(wù)部門可通過定期與不定期進行資產(chǎn)的抽查與盤點,，將企業(yè)資產(chǎn)實物與財務(wù)記錄數(shù)據(jù)是否相符進行對比,，從資產(chǎn)監(jiān)管的角度來參與企業(yè)資產(chǎn)管理，以保證財務(wù)記錄的真實性及企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整性,。
　　五,、管好信用
　　信用管理作為企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容之一，本不應(yīng)單獨列為財務(wù)職能,，但由于其重要程度,，及信用管理的復(fù)雜性，促使企業(yè)將其從財務(wù)管理職能中分離出來單獨形成職能,。過剩經(jīng)濟時代，企業(yè)經(jīng)營少不了與客戶之間發(fā)生一些往來款項,，其中不泛賒銷,，隨著賒銷業(yè)務(wù)的增加,，企業(yè)呆壞可能性也加大，在毛利率不高的情況下,，一筆呆壞賬往往超過企業(yè)全年利潤,，為控制呆壞賬的發(fā)生，企業(yè)間的信用管理與控制也越來越被企業(yè)重視,。
　　企業(yè)的信用政策往往與銷售業(yè)績直接聯(lián)系在一起,，采用什么樣的信用政策，客戶的信用記錄又如何,？直接關(guān)系到企業(yè)銷售量和呆壞賬數(shù)量,，因此企業(yè)進行信用管理不但是需要，也是十分必須的,。各客戶的購貨量,、貨款支付的及時性、業(yè)務(wù)務(wù)程中是否容易合作等等,，市場部門和財務(wù)部門掌握都較全面,，根據(jù)企業(yè)管理中的相互制約原則，企業(yè)信用管理工作一般落實在財務(wù)部門進行管理,，信用管理成為財務(wù)工作的重要職責(zé)之一,，管好客戶信用也就控制了企業(yè)呆壞賬的發(fā)生率。
　　六,、做好參謀
　　在上面談到三職能論,、五職能論中都談到會計的一項職能是決策，無論參與決策也好,，提供決策依據(jù)也,，全靠財務(wù)與會計是不夠的，還要求與管理會計相結(jié)合,。管理會計與財務(wù)會計不一樣,，它是通過對財務(wù)等信息的深加工和再利用，實現(xiàn)對經(jīng)濟過程的預(yù)測,、決策,、規(guī)劃、控制,、責(zé)任考核評價等職能的一個會計分支,，如果我們說財務(wù)會計是記錄企業(yè)的過去，那么管理會計則是預(yù)測企業(yè)的未來,，財務(wù)會計能為企業(yè)內(nèi),、外部相關(guān)利益者提供數(shù)據(jù)，而管理會計專為企業(yè)決策者提供數(shù)據(jù),。
　　管理會計主要從管理的角度,，根據(jù)決策者的需要重新將企業(yè)以往發(fā)生的財務(wù)事項進行重新組合,，分解，利用趨勢預(yù)測等方法,，為決策者提供一些決策數(shù)據(jù),，雖然管理會計的重要來源是財務(wù)會計，但不象財務(wù)會計那樣有嚴格的方法,、政策限制,，不受財務(wù)會計“公認會計原則”的限制和約束，得出的結(jié)論往往帶有一些假設(shè)成份,，由于其與企業(yè)會計核算不可分割,，成為財務(wù)管理重要內(nèi)容之一。
　　企業(yè)財務(wù)應(yīng)在會計核算與分析的基礎(chǔ)上,，結(jié)合管理會計,，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、融資,、投資方案等提供好決策數(shù)據(jù),，做好參謀。
　　七,、計好績效
　　談到績效考核,，少不了各項完成指標的計量與比較，這些計量與比較當然少不了會計方面價值計量,，而且大多是價值計量,，生產(chǎn)過程中的增值、費用控制,、產(chǎn)值等,，這些都是財務(wù)會計的計量范圍，在價值計量上企業(yè)還沒有那一個部門能比財務(wù)部門更專業(yè)和全面,，因此企業(yè)績效考核工作少不了財務(wù)部門的參與,，績效考核中的大部分計算工作成為財務(wù)職責(zé)工作之一，分解,、計算各部門績效是財務(wù)部須做的七件之一,。
　　總之，作為企業(yè)管理中心的財務(wù),，無論企業(yè)規(guī)模大小,，企業(yè)財務(wù)都少不了以上七個方面的職能，盡管僅少數(shù)大型企業(yè)對這幾個方面的職能有明確分工,，絕大多數(shù)企業(yè),，由于財務(wù)機構(gòu)、人員的限制沒有對這些職能進行明確分工，而把其中的較多職能賦予在財務(wù)經(jīng)理等少數(shù)人身上,，但無論如何分工,，七件事一件也少不了