自1999年央行出臺了多項鼓勵票據(jù)市場發(fā)展的措施以來,，我國票據(jù)市場出現(xiàn)了快速增長。由于開展票據(jù)貼現(xiàn)有利于降低銀行資產(chǎn)風(fēng)險,、壓縮不良貸款比率,，商業(yè)銀行推廣票據(jù)業(yè)務(wù)的積極性相當(dāng)高。票據(jù)貼現(xiàn)也成為商業(yè)銀行新增貸款的主力,。商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)超常的快速增長中,，也蘊(yùn)涵了較大的風(fēng)險,，特別是在當(dāng)前國家實施宏觀調(diào)控時期，票據(jù)業(yè)務(wù)也會產(chǎn)生新的風(fēng)險,。目前形勢下的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在：
　　政策性風(fēng)險
　　部分企業(yè)盲目發(fā)展,，為獲得項目建設(shè)資金，以票據(jù)貼現(xiàn)形式從銀行取得資金并投入到國家宏觀調(diào)控涉及的過熱行業(yè),，其票據(jù)業(yè)務(wù)可能并沒有真實的貿(mào)易背景,，這一部分貼現(xiàn)資金成為項目建設(shè)資金鏈的一環(huán)，隨著宏觀調(diào)控作用的顯現(xiàn),，項目建設(shè)鏈條的某個部位斷裂,，票據(jù)資金風(fēng)險就會產(chǎn)生。當(dāng)前形勢下,，很難把握會有多少信貸資金以票據(jù)承兌和貼現(xiàn)的形式進(jìn)入過熱行業(yè),，其中的風(fēng)險應(yīng)該引起高度重視。企業(yè)市場風(fēng)險在授信額度內(nèi),，商業(yè)銀行向授信企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票,，收取比例較小的保證金，受市場影響,，企業(yè)產(chǎn)品銷售急劇下滑,，短期贏利能力下降，產(chǎn)成品和應(yīng)收款兩項資金占用上升,，其用于購買原材料的銀行承兌匯票到期后,，資金支付能力不足，造成銀行票“倒逼”,，產(chǎn)生風(fēng)險,。
　　銀行操作風(fēng)險
　　由于銀行業(yè)的競爭加劇，有些銀行違規(guī)操作,，對非授信企業(yè)出現(xiàn)了非100％保證金開票的情況,，有些銀行只要30％的保證金就開具全額銀行承兌匯票，使企業(yè)在銀行間利用信用的成倍擴(kuò)張?zhí)兹≠N現(xiàn)銀行的資金,，一旦票據(jù)到期收回時,，貼現(xiàn)申請人賬戶余額不足，銀行就會產(chǎn)生票據(jù)墊款,，形成不良貸款,。
　　面對當(dāng)前時期票據(jù)業(yè)務(wù)的新特點和新的風(fēng)險，筆者提出相關(guān)政策建議：
　　健全相應(yīng)法規(guī),，改進(jìn)監(jiān)管模式和方法
　　一是建議盡快補(bǔ)充修訂《票據(jù)法》等有關(guān)法律法規(guī),，完善對貼現(xiàn)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票規(guī)定。二是要結(jié)合當(dāng)前宏觀調(diào)控的形勢,，加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的前瞻性研究,。三是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要把票據(jù)業(yè)務(wù)作為監(jiān)管會談的重要內(nèi)容,，對票據(jù)業(yè)務(wù)中存在的問題及時交換意見。四是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善銀行票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計和會計核算制度,，加強(qiáng)對商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的非現(xiàn)場監(jiān)管,。五是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促商業(yè)銀行加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)列入資產(chǎn)負(fù)債比例管理和授信管理,。
　　開展有針對性的現(xiàn)場檢查
　　建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)要將銀行票據(jù)業(yè)務(wù)作為監(jiān)管工作重點,，開展專項檢查。加大對違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的查處力度,，加強(qiáng)對票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行票據(jù)真實性情況的現(xiàn)場檢查,，建立對違規(guī)票據(jù)行為定期通報及處罰制度。對違規(guī)情況比較嚴(yán)重或風(fēng)險比較大的銀行或其分支機(jī)構(gòu),，加大現(xiàn)場檢查力度。
　　完善內(nèi)部控制體系,，加強(qiáng)票據(jù)風(fēng)險控制
　　商業(yè)銀行一要盡快對票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)章制度進(jìn)行歸納,、梳理，逐步完善內(nèi)部控制體系,。要對現(xiàn)有制度進(jìn)行重新整合,，在加強(qiáng)調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，建立分類科學(xué),、內(nèi)容全面的內(nèi)控制度體系,，進(jìn)一步明確票據(jù)崗位人員的職責(zé)及操作規(guī)程。二要及時掌握票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險點,，要加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)相對應(yīng)的貿(mào)易背景的真實性,、合法性審查，特別是對增值稅發(fā)票,、合同內(nèi)容和票據(jù)要素相關(guān)性和真實性審查,。規(guī)范和完善票據(jù)交接、票據(jù)保管,、資料審查,、業(yè)務(wù)審批、檔案管理等業(yè)務(wù)流程,。三要建立和完善定期學(xué)習(xí)制度,，經(jīng)常組織從業(yè)人員開展政治學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識,、增強(qiáng)服務(wù)意識,，引導(dǎo)員工正確對待手中的權(quán)力，自覺抵制拜金主義和各種腐敗思想的侵蝕,，要及時了解和掌握票據(jù)從業(yè)人員的思想動向,，有針對性地加強(qiáng)學(xué)習(xí),，提高對不良思想的防范能力。
　　加強(qiáng)協(xié)作,，提高監(jiān)管效率
　　建議人民銀行,、銀監(jiān)會加強(qiáng)協(xié)調(diào)，對商業(yè)銀行要加大宣傳和指導(dǎo)檢查力度,，明確票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管的具體分工,，建立信息共享和協(xié)調(diào)合作機(jī)制，共同整頓票據(jù)市場秩序,，規(guī)范銀行票據(jù)經(jīng)營行為,，使票據(jù)經(jīng)營更趨理性，努力防范各種票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險,。