銀行承兌匯票是由銀行負責承兌的，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)的票據(jù),。在公眾的觀念中有銀行的信用擔保,，所以不會出現(xiàn)什么問題，但在業(yè)務進行中往往容易存在很難立即識別的風險,，需要持票人掌握一定的技巧來達到規(guī)避和降低風險的目的,。 銀行承兌匯票風險主要來自兩方面，一方面為假票無效,，即票據(jù)本身即是假的,，從票據(jù)本身到信息全部為假，類似假幣屬于仿真模式,；另一方面為真票無效,，雖然票據(jù)本身是真的,，從票號到材質等為銀行出具的真票據(jù)，但信息是假的,，屬于心懷叵測的詐騙模式。 對于接受票據(jù)的企業(yè)一方來說,，由于相關信息的缺失與自身能力的有限,，對于票據(jù)的真實性缺乏有效的辨別方式，銀行承兌匯票畢竟不像假幣一樣有比較明顯的物理特征,，這種情況下最大風險就是將票據(jù)放入保險箱等待至到期日,，這樣如果票據(jù)有任何問題就錯過了最好的解決時機，等到無法收款再回頭去查往往已經(jīng)回天乏術,。為了進一步降低企業(yè)的風險,，實際操作中可以將合同中關于銀行承兌匯票的有關條款進行嚴密敘述，如確定所收的銀行承兌匯票在貼現(xiàn),、質押,、背書、以及正常收款等業(yè)務中出現(xiàn)無法收款情況時的責任歸屬,。雖然相關法規(guī)規(guī)定有追索權,，但誰都不愿意通過法律的途徑去費時費力的解決，如果合同中注明當背書銀行承兌匯票到期由于各種原因無法收款,，背書人需立即支付現(xiàn)金予以償付,。 企業(yè)接受票據(jù)后第一步要做的就是對出票人的資質與業(yè)務的性質進行簡單的判斷，如果出票人,、出票銀行屬于規(guī)模較小,、金額較大、多次背書轉手或者新業(yè)務等狀況,，則需受益人第一時間去合作銀行由其協(xié)助查明真?zhèn)?。在現(xiàn)實中存在只有百萬元經(jīng)營規(guī)模的企業(yè)申請開具上千萬的銀行承兌匯票，在開票時有異地巨額款項匯入保證金帳戶,，即使是表面符合開票所需的條件,，合作者和銀行也需要提高警惕，如申請人違法被查,，則銀行與持票人都可能產(chǎn)生損失,。銀行可使用其專業(yè)查詢系統(tǒng)以密碼電報形式咨詢開票行協(xié)查票據(jù)情況，但只能查詢到票號存在與否,，以及依靠銀行人員的經(jīng)驗判斷票據(jù)物理性質的真?zhèn)?。在此層面只能初步排除票?jù)的假票風險，但不能完全確認此票據(jù)的真?zhèn)巍?/p> 對于大額或者異常的票據(jù),，如銀行貼現(xiàn)或質押,，銀行則作為風險承擔者對其真實性負責,，這是銀行最大的風險所在。在銀行內(nèi)部風險控制流程中,，銀行需攜帶票據(jù)去開票行實地查詢其真?zhèn)?。銀行實地驗票需兩人同行，在開票行柜臺查驗,，避免單人同行與熟人接待,。開票行由開票人進行筆跡、印/簽章核對,，密押人進行密押檢查,，從程序上看可確認票據(jù)真?zhèn)巍Ｈ绻睋?jù)為假票,，則開票行會指出,，否則，開票行只說明某幾項信息的確認,，但并不書面保證票據(jù)到期收款的安全性,。對于企業(yè)來說，則無法直接接洽開票行查詢,，只能借助銀行在銀行體系內(nèi)部查詢,，因為銀行對外業(yè)務中無此服務項目。 從一身邊的案例可說明制度嚴格執(zhí)行的重要性,。某銀行接受一面額上千萬的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務,，違背雙人同行原則只派一人去異地開票行查驗票據(jù)的真?zhèn)危轵炄嗽诋數(shù)厥艿介_票申請人的熱情款待,，觥籌交錯之后得以大醉而歸,。次日赴開票行進行查詢業(yè)務時，查驗人在銀行貴賓室等候,，由開票申請人攜帶票據(jù)以柜臺查驗的理由離開,，片刻返回后交還一蓋章說明真實的銀行證明（事后查明為虛假）以及票據(jù)。至到期日此票據(jù)無法收款才查明票據(jù)的虛假性,，但開票申請人早已經(jīng)宣告破產(chǎn),，此虧損只能由銀行承擔，貼現(xiàn)銀行查驗人也因此獲重刑,。 由于銀行承兌匯票的復雜性以及流程的可控風險,，對于銀行自身來說，風險控制更為重要,。除了從制度方面嚴格規(guī)定開票流程,、從緊審核開票申請外，在匯票業(yè)務上存在一些經(jīng)手人微妙處理的做法,，比如開票經(jīng)手人在匯票不起眼地方扎針眼,、以特殊顏色做標記,、簽章的特定角度等，以此方便其自身識別,。銀行在一些情況下語言較為模糊,，如業(yè)務過程中不肯定也不否定，或者說明局部信息的正確性,，或者只以口頭的形式確認某種信息,，以免日后產(chǎn)生追溯事項，這樣則更需要企業(yè)的理解力和判斷力,。 某年發(fā)生的一項真實案例更值得借鑒。企業(yè)與開票銀行某些崗位之間出于特殊目的,，在企業(yè)未發(fā)生真實業(yè)務情況下,，以部分保證金和風險敞口形式開具了真實的票據(jù)，企業(yè)通過其它途徑將此票據(jù)在異地銀行進行貼現(xiàn),，貼現(xiàn)銀行驗票時得到開票行開票人的確認,，則放心支付貼現(xiàn)款項，至到期日開票行無法收到足夠款項且無法支付貼現(xiàn)銀行款項時,，發(fā)現(xiàn)企業(yè)已經(jīng)資不抵債,。通過協(xié)商后開票行和貼現(xiàn)行各承擔一半，雖然從法理上說開票行負全責,。從此案例中可以看出銀行開票時對企業(yè)審核的重要性,，缺乏互相鉤稽互相制約的制度，則最終損失的還是自己,。 對于多次背書轉讓的銀行承兌匯票,，持票人只需關注開票人與開票銀行的情況，而無須對背書企業(yè)進行資信調(diào)查,，只要背書的章連貫即可，但最好事先確定一旦票據(jù)出現(xiàn)問題責任歸屬,，雖然銀行承兌匯票到期無法兌付時,，持票人可在法律支持下對背書人直至開票人中任一責任人行使追索權,。 任何制度都是靠人執(zhí)行,，人執(zhí)行就會有漏洞與風險，在業(yè)務進程中只能降低可控風險,，判斷風險的可接受程度,，而無法將風險完全降低為零 |
