跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下： 買(mǎi)賣(mài)雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付,。 

    買(mǎi)方通知當(dāng)?shù)劂y行（開(kāi)證行）開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的信用證。 開(kāi)證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證,。通知行通知賣(mài)方,，信用證已開(kāi)立。賣(mài)方收到信用證,，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后,，即裝運(yùn)貨物。賣(mài)方將單據(jù)向指定銀行提交,。該銀行可能是開(kāi)證行,，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行,。該銀行按照信用證審核單據(jù),。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付,、承兌或議付,。開(kāi)證行以外的銀行將單據(jù)寄送開(kāi)證行。 開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后,，以事先約定的形式,，對(duì)已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付,。 開(kāi)證行在買(mǎi)方付款后交單,，然后買(mǎi)方憑單取貨。 

    信用證的開(kāi)立 

    1. 開(kāi)證的申請(qǐng) 進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后,，進(jìn)口商便有責(zé)任開(kāi)證,。第一件事是填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)表，這張表為開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行建立了法律關(guān)系,，因此,，開(kāi)證申請(qǐng)表是開(kāi)證的最重要的文件。 

    2. 開(kāi)證的要求 信用證申請(qǐng)的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定,，進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行,。 信用證開(kāi)立的指示必須完整和明確,。申請(qǐng)人必須時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易,，而不是貨物交易。銀行家不是商人,，因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語(yǔ),。即使他將銷(xiāo)售合同中的所有條款都寫(xiě)入信用證中，如果受益人真的想欺騙,，他也無(wú)法得到完全保護(hù),。這就需要銀行與申請(qǐng)人共同努力，運(yùn)用常識(shí)來(lái)避免開(kāi)列對(duì)各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開(kāi)立信用證時(shí)其內(nèi)容套用過(guò)去已開(kāi)立的信用證（套證）,。 

    3. 開(kāi)證的安全性 銀行接到開(kāi)證申請(qǐng)人完整的指示后,，必須立即按該指示開(kāi)立信用證。另一方面,，銀行也有權(quán)要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證,。 

    按現(xiàn)行規(guī)定，中國(guó)地方,、部門(mén)及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國(guó)的銀行,。如果某些單位需要跟單信用證進(jìn)口貨物或技術(shù)，中國(guó)的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開(kāi)證保證金,。如果申請(qǐng)人在開(kāi)證行沒(méi)有賬號(hào),，開(kāi)證行在開(kāi)立信用證之前很可能要求申請(qǐng)人在其銀行存入一筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)?？梢酝ㄟ^(guò)抵押或典押實(shí)現(xiàn)（例如股票）,，但銀行也有可能通過(guò)用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。開(kāi)證行首先要對(duì)該筆貨物的適銷(xiāo)性進(jìn)行調(diào)查,，如果貨物易銷(xiāo),，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷(xiāo)商品要高得多。 

    4. 申請(qǐng)人與開(kāi)證行的義務(wù)和責(zé)任 申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行承擔(dān)三項(xiàng)主要義務(wù)： 

    (1)申請(qǐng)人必須償付開(kāi)證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款,。在他付款前,，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。 

    (2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請(qǐng)人拒絕“贖單”,，則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有,。

     (3)申請(qǐng)人有向開(kāi)證行提供開(kāi)證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。 開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人所承擔(dān)的責(zé)任： 首先,，開(kāi)證行一旦收到開(kāi)證的詳盡指示,，有責(zé)任盡快開(kāi)證。其次,，開(kāi)證行一旦接受開(kāi)證申請(qǐng),，就必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)人的指示行事。 

    信用證的通知 

    1. 通知行的責(zé)任 在大多數(shù)情況下,，信用證不是由開(kāi)證行直接通知受益人,，而是通過(guò)其在受益人國(guó)家或地區(qū)的代理行，即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的,。 通知行通知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)就是安全,。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實(shí)性。 

    2. 信用證的傳遞方式 信用證可以通過(guò)空郵,、電報(bào)或電傳進(jìn)行傳遞,。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運(yùn)用出租的線路在許多個(gè)國(guó)家的銀行間傳遞信息,。大多數(shù)銀行，包括中國(guó)的銀行加入了這一組織,。 

    3. 有效信用證的指示 當(dāng)開(kāi)證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行,，通知信用證或信用證的修改，該電訊將被認(rèn)為是有效信用證文件或有效修改書(shū),，并且不需要再發(fā)出郵寄證實(shí)書(shū),。 

    受益人的審證 

    受益人在收到信用證以后,應(yīng)立即作如下的檢查： 買(mǎi)賣(mài)雙方公司的名號(hào)和地址寫(xiě)法是不是和發(fā)票上打印的公司名號(hào)和地址寫(xiě)法完全一樣？ 信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求,？ 信用證的款項(xiàng)對(duì)嗎,？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費(fèi)用。 

    付款的條件是否符合要求,？除非對(duì)某些特定的國(guó)家或某些特定的進(jìn)口商,，出口商通常要求即期付款。

    在遠(yuǎn)期信用證條件下,，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致,。有一種信用證要求開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但卻可即期支付,，這種信用證被稱為“假遠(yuǎn)期信用證”,，其對(duì)受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。 

    信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求,？ 是否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行,？ 能提供所需的貨運(yùn)單據(jù)嗎？ 有關(guān)保險(xiǎn)的規(guī)定是否與銷(xiāo)售合同條款一致,？ 需保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn),。受益人對(duì)此應(yīng)與中國(guó)人民保險(xiǎn)公司聯(lián)系，以決定是否接受申請(qǐng)人的要求,。超過(guò)銷(xiāo)售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān),。 

    投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按CIF發(fā)票金額的110%投保,。貨物說(shuō)明（包括免費(fèi)附送的物品）,、數(shù)量和其他各項(xiàng)寫(xiě)對(duì)了嗎？ 如果按上述各條目檢查的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯(cuò),，那么應(yīng)該就下列各點(diǎn)立即作出決定,，采取必要的措施： 能不能更改計(jì)劃或單據(jù)內(nèi)容來(lái)相應(yīng)配合？ 是不是應(yīng)該要求買(mǎi)方修改信用證,，修改費(fèi)用應(yīng)該由哪一方支付,？ 若有疑問(wèn)，可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢,。但有一點(diǎn)請(qǐng)記?。褐挥猩暾?qǐng)人和受益人及有關(guān)銀行共同同意，才有權(quán)決定修改,。 

    信用證的履行 

    1. 單據(jù)的提交 在跟單信用證業(yè)務(wù)中,，單據(jù)的提交起著非常重要的作用，因?yàn)檫@是對(duì)信用證最終結(jié)算的關(guān)鍵,。受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到貨款,，在很大程度上取決于是否已開(kāi)立信用證和單據(jù)是否備齊。 

    2. 交單時(shí)間的限制 提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定： 

    （1）信用證的失效日期,； 

    （2）裝運(yùn)日期后所特定的交單日期,； 

    （3）銀行在其營(yíng)業(yè)時(shí)間外，無(wú)接受提交單據(jù)的義務(wù),。 

    信用中有關(guān)裝運(yùn)的任何日期或期限中的“止”,、“至”、“直至”,、“自從”和類(lèi)似詞語(yǔ),，都可理解為包括所述日期。

    “以后”一詞理解為不包括所述日期,。 

    “上半月”,、“下半月”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi),。 

    “月初”,、“月中”或“月末”理解為該月一日至十日、十一日至二十日,、二十一日至該月最后一日,，首尾兩天均包括在內(nèi)。 

    3. 交單地點(diǎn)的限制 所有信用證必須規(guī)定一個(gè)付款,、承兌的交單地點(diǎn),，或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個(gè)交單議付的地點(diǎn)，但自由議付信用證除外,。 

    像提交單據(jù)的期限一樣,，信用證的到期地點(diǎn)也會(huì)影響受益人的處境。有時(shí)會(huì)發(fā)生這樣的情況,，開(kāi)證行將信用證的到期地點(diǎn)定在其本國(guó)或他自己的營(yíng)業(yè)柜臺(tái),，而不是受益人國(guó)家這對(duì)受益人的處境極為不利，因?yàn)樗仨毐ＷC于信用證的有效期內(nèi)在開(kāi)證銀行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前提交單據(jù),。 

    銀行審核單據(jù) 

    受益人向銀行提交單據(jù)后,，銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)，以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的一致性,。 

    1. 審單準(zhǔn)則 銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù),，以確定其表面上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來(lái)確定,。單據(jù)表面上互不相符，應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符,。 

    上述“其表面”一詞的含意是,，銀行不需親自詢問(wèn)單據(jù)是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否是假的,，已裝運(yùn)的貨物是否真正裝運(yùn),，以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為,，否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無(wú)關(guān),。因而，如受益人制造表面上與信用證規(guī)定相符的假單據(jù),，也能得到貨款,。但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運(yùn)了所規(guī)定的貨物，在制作單據(jù)時(shí)未能一到信用證所規(guī)定的一些條件,，銀行將拒絕接受單據(jù),，而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù),，如果銀行收到此類(lèi)單據(jù),，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對(duì)此不負(fù)責(zé)任。 

    2. 單據(jù)有效性的免責(zé) 銀行對(duì)任何單據(jù)的形式,、完整性,、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力,，或單據(jù)中載明,、附加的一般及/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對(duì)單據(jù)所代表貨物的描述,、數(shù)量,、重量、品質(zhì),、狀況,、包裝、交貨,、金額或存在與否,，以及對(duì)貨物發(fā)貨人、承運(yùn)人,、貨運(yùn)代理人,、收貨人，或貨物保險(xiǎn)人及其他任何人的誠(chéng)信、行為及/或疏忽,、清償能力,、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。 

    3. 審核單據(jù)的期限 銀行需要多長(zhǎng)時(shí)間審核賣(mài)方提交的單據(jù),，并通知賣(mài)方單據(jù)是否完備,？統(tǒng)一慣例第13條b款對(duì)此明確規(guī)定：開(kāi)證行,、保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個(gè)合理的時(shí)間,，即不超過(guò)收到單據(jù)后的七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日，審核單據(jù),，決定是否接受或拒收單拒,，并通知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。 

    4. 不符單據(jù)與通知 如開(kāi)證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款,、承擔(dān)延期付款責(zé)任,、承兌匯票或議付，則開(kāi)證行和保兌行（如已保兌）有義務(wù)：(1)接受單據(jù),；(2)對(duì)已付款,、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付,。 

    收到單據(jù)后,，開(kāi)證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一依據(jù)，審核其表面上是否與信用證條款相符,。如果單據(jù)表面上與信用證不符,，上述銀行可拒收單據(jù)。 如果開(kāi)證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符,，它可以完全根據(jù)自己的決定與申請(qǐng)人聯(lián)系,，請(qǐng)其撤除不符點(diǎn)。 

    如果開(kāi)證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù),，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日結(jié)束前,，不延誤地以電訊，或其他快捷方式發(fā)出通知,。該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行,，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將通知發(fā)至受益人,。 

    通知必須說(shuō)明拒收單據(jù)的所有不符點(diǎn),，還必須說(shuō)明銀行是否留存單據(jù)聽(tīng)候處理，或已將單據(jù)退還交單人,。開(kāi)證行或保兌行有權(quán)向寄單行索還已經(jīng)給予的任何償付款項(xiàng)和利息,。 如開(kāi)證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理,，未將單據(jù)退還交單人,，開(kāi)證行或保兌行則無(wú)權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款,。

    如寄單行向開(kāi)證行或保兌行提出應(yīng)注意的單據(jù)中的任何不符點(diǎn)，它已以保留方式或根據(jù)賠償書(shū)付款,，承擔(dān)延期付款責(zé)任承兌匯票或議付時(shí),，開(kāi)證行或保兌行并不因之而解除其任何義務(wù)。 

    信用證的結(jié)算 

    當(dāng)銀行審單完畢后,，信用證即進(jìn)入結(jié)算階段,。統(tǒng)一慣例第10條指出：“所有信用證都必須清楚地表明該證是否適用即期付款、延期付款,、承兌或議付,。” 

    1. 即期付款 受益人將單據(jù)送交付款行。 銀行審核單據(jù)與信用證條款,，相符后付款給受益人,。 

    (3) 該銀行如不是開(kāi)證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠,。 

    2. 延期付款 受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行,。 銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款,。 該銀行如不是開(kāi)證行的話,，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠。 

    3. 承兌匯票 受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）,。 銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后,，承兌匯票并退還給受益人。 

    4. 議付 受益人按信用證規(guī)定,，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開(kāi)出的即期或延期匯票送交議付銀行,。 議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買(mǎi)入單據(jù)和匯票,。 該議付銀行如非開(kāi)證行,，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開(kāi)證行索賠