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股東必看:無(wú)須承擔(dān)清算責(zé)任的2類情形

 昵稱22551567 2023-10-05 發(fā)布于北京

來(lái)源:上海律協(xié)(本文系作者投稿)

作者:楊喆 北京盈科(上海)律師事務(wù)所

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一,、寫(xiě)在前面

清算義務(wù)人未履行法定清算義務(wù),可能導(dǎo)致該人員對(duì)該公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任,。

實(shí)踐中存在小股東不參與管理經(jīng)營(yíng)前提下,,由于加重了股東的清算義務(wù),,導(dǎo)致小股東“被迫”承擔(dān)公司巨額債務(wù),,卻無(wú)法向大股東追償?shù)那樾巍?/p>

在平衡公司利益、股東利益,、外部債權(quán)人利益前提下,,本文討論如何在清算責(zé)任糾紛中對(duì)小股東進(jìn)行司法救濟(jì)。

二,、公司清算義務(wù)人的觀點(diǎn)變遷

1,、《九民紀(jì)要》2019.11

【怠于履行清算義務(wù)的認(rèn)定】公司法司法解釋(二)第18條第2款規(guī)定的“怠于履行義務(wù)”,,是指有限責(zé)任公司的股東在法定清算事由出現(xiàn)后,在能夠履行清算義務(wù)的情況下,,故意拖延,、拒絕履行清算義務(wù),或者因過(guò)失導(dǎo)致無(wú)法進(jìn)行清算的消極行為,。股東舉證證明其已經(jīng)為履行清算義務(wù)采取了積極措施,,或者小股東舉證證明其既不是公司董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)成員,也沒(méi)有選派人員擔(dān)任該機(jī)關(guān)成員,,且從未參與公司經(jīng)營(yíng)管理,,以不構(gòu)成“怠于履行義務(wù)”為由,主張其不應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的,,人民法院依法予以支持,。

2、《中華人民共和國(guó)民法典》2021.1.1

第七十條 法人解散的,,除合并或者分立的情形外,,清算義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)組成清算組進(jìn)行清算。法人的董事,、理事等執(zhí)行機(jī)構(gòu)或決策機(jī)構(gòu)的成員為清算義務(wù)人,。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的,,依照其規(guī)定,。

三、避免清算責(zé)任糾紛的2類情形

從上述轉(zhuǎn)變可以看出,,有限公司的清算義務(wù)人從舉證責(zé)任倒置的公司每位股東,,轉(zhuǎn)化為對(duì)公司負(fù)有清算義務(wù)的董事、或執(zhí)行機(jī)構(gòu),、決策機(jī)構(gòu)人員,,這一轉(zhuǎn)變符合權(quán)責(zé)相一致的觀點(diǎn),避免了本身沒(méi)有過(guò)多話語(yǔ)權(quán)的小股東被迫承擔(dān)過(guò)重的清算責(zé)任,,因此,,如果小股東被訴承擔(dān)清算責(zé)任時(shí),可以考慮從以下角度抗辯:

1,、并未怠于履行清算義務(wù):股東并非公司清算義務(wù)人,,未參與公司經(jīng)營(yíng),無(wú)法對(duì)公司清算事項(xiàng)進(jìn)行決策,,為公司履行清算義務(wù)采取過(guò)積極措施等,。

2、不存在因果關(guān)系:股東舉證證明其怠于履行清算義務(wù)與“公司主要財(cái)產(chǎn),、賬冊(cè),、重要文件滅失”不存在因果聯(lián)系,,如公司曾遭受盜竊、實(shí)際控制人攜帶賬冊(cè)下落不明,、公司不存在可清算資產(chǎn)等,。

四、司法實(shí)踐對(duì)“怠于履行清算義務(wù)”

及“因果關(guān)系”的認(rèn)定

1,、名義股東能夠證明自己并非公司實(shí)際控制人,,無(wú)法履行清算義務(wù),實(shí)際控制人另為他人的,,法院判決名義股東無(wú)須對(duì)公司承擔(dān)清算責(zé)任,。

南京市中級(jí)人民法院審理的李敏與被上訴人宏偉公司清算責(zé)任糾紛【案號(hào):(2019)蘇01民終9833號(hào)】認(rèn)為:民法總則第七十條第一款規(guī)定:“法人解散的,除合并或者分立的情形外,,清算義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)組成清算組進(jìn)行清算,。”第二款規(guī)定:“法人的董事,、理事等執(zhí)行機(jī)構(gòu)或者決策機(jī)構(gòu)的成員為清算義務(wù)人,。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的,,依照其規(guī)定,。”根據(jù)上述法律規(guī)定,,有限責(zé)任公司的董事,、股東或?qū)嶋H控制人應(yīng)為公司清算義務(wù)人。本案中,,工商登記雖顯示宏偉公司持有百業(yè)公司54.7%股權(quán),,但宏偉公司與百業(yè)公司股東、執(zhí)行董事,、法定代表人李杰之間簽有《委托持股協(xié)議》,,李敏對(duì)該協(xié)議的真實(shí)性不持異議。宏偉公司名下的百業(yè)公司54.7%股權(quán),,依據(jù)《委托持股協(xié)議》系為李杰代持,,即該股權(quán)實(shí)際權(quán)利人為李杰。另查明:2012年11月,,法定代表人李杰已經(jīng)攜公章下落不明,,2012年12月公安機(jī)關(guān)對(duì)李杰、余其云立案調(diào)查,,但李杰,、余其云目前仍下落不明,。宏偉公司僅為百業(yè)公司的名義股東,,其亦不實(shí)際控制百業(yè)公司,,故宏偉公司不是百業(yè)公司的清算義務(wù)人。一審法院認(rèn)定宏偉公司為百業(yè)公司的清算義務(wù)人不當(dāng),,本院予以糾正,。

2、股東能證明自己身份系冒用登記注冊(cè)的,,未參與實(shí)際經(jīng)營(yíng)或有意成為股東身份的,,該股東與公司賬冊(cè)滅失導(dǎo)致不能清算不存在因果關(guān)系的,可以不對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任,。

南通市中級(jí)人民法院審理的上海新思露公司與陸*清算責(zé)任糾紛【案號(hào):(2019)蘇06民終4824號(hào)】:根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用

<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定(二)》第十八條第二款規(guī)定,,有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務(wù),,導(dǎo)致公司主要財(cái)產(chǎn),、賬冊(cè)、重要文件等滅失,,無(wú)法進(jìn)行清算,,債權(quán)人主張其對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的,人民法院應(yīng)依法予以支持,。從文意理解來(lái)看,,只有在股東“怠于履行義務(wù)”與“公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè),、重要文件等滅失,,無(wú)法進(jìn)行清算”存在因果關(guān)系的情況下,股東才應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任,。就本案而言,,陸*在知曉其被登記為愛(ài)必達(dá)公司的股東后,積極主張權(quán)利,,否認(rèn)其作為愛(ài)必達(dá)公司的股東身份,。在相關(guān)行政訴訟中系因?yàn)槠淦鹪V超過(guò)五年的最長(zhǎng)期限而被駁回訴訟請(qǐng)求。同時(shí),,汪竹山作為愛(ài)必達(dá)公司的發(fā)起股東亦明確表示陸*系被冒名登記為股東,,陸*從未參與公司的經(jīng)營(yíng)管理等,新思露公司亦未能提交陸*掌控,、控制愛(ài)必達(dá)公司的主要財(cái)產(chǎn),、賬冊(cè)、重要文件等方面的初步證據(jù),。在此情況下,,即便陸*系愛(ài)必達(dá)公司股東,其作為占股10%的小股東“怠于履行義務(wù)”與“公司主要財(cái)產(chǎn),、賬冊(cè),、重要文件等滅失,,無(wú)法進(jìn)行清算”的結(jié)果之間顯然不存在因果關(guān)系,一審認(rèn)定陸*對(duì)愛(ài)必達(dá)公司的債務(wù)不承擔(dān)連帶責(zé)任并無(wú)不當(dāng),。

3,、 股東可以證明股東不履行清算義務(wù),與公司無(wú)法清算之間不存在因果關(guān)系的,,股東無(wú)須對(duì)公司財(cái)產(chǎn)滅失承擔(dān)連帶清償責(zé)任,。

南京市中級(jí)人民法院審理的港中旅華貿(mào)國(guó)際物流股份有限公司南京分公司與劉*、彭*股東損害公司債權(quán)人利益責(zé)任糾紛【案號(hào):(2018)蘇01民終10179號(hào)】認(rèn)為:公司法司法解釋二第十八條第二款規(guī)定,,有限責(zé)任公司的股東,、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務(wù),導(dǎo)致公司主要財(cái)產(chǎn),、賬冊(cè),、重要文件等滅失,無(wú)法進(jìn)行清算,,債權(quán)人主張股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的,,人民法院應(yīng)依法予以支持。清算義務(wù)人怠于履行清算義務(wù)的行為性質(zhì)上可歸屬于侵權(quán)行為,,應(yīng)當(dāng)對(duì)由此造成的損失承擔(dān)損害賠償責(zé)任,,在責(zé)任構(gòu)成上具備以下要件:清算義務(wù)人存在違反法律規(guī)定,怠于履行清算義務(wù)的行為,;清算義務(wù)人的行為造成了公司無(wú)法清算及債權(quán)人利益的直接損失,;清算義務(wù)人怠于履行清算義務(wù)的行為與公司無(wú)法清算及債權(quán)人利益的損失之間具有法律上的因果關(guān)系。本案中,,港中旅南京公司依據(jù)前述規(guī)定向劉*,、彭*主張清算賠償責(zé)任,對(duì)此,,本院認(rèn)為,,劉*、彭*在恒鑫隆公司2016年5月30日經(jīng)營(yíng)期限屆滿之日起15日內(nèi)未成立公司清算組,,對(duì)該公司進(jìn)行清算,,存在怠于清算的行為。在南京市六合區(qū)人民法院受理了港中旅南京公司對(duì)恒鑫隆公司強(qiáng)制清算申請(qǐng)后,,劉*,、彭*雖未能提供恒鑫隆公司全部財(cái)務(wù)資料,導(dǎo)致清算組無(wú)法對(duì)恒鑫隆公司全面清算,,但二人未能提供全部財(cái)務(wù)資料的原因系恒鑫隆公司的財(cái)務(wù)資料于2010年4月9日曾被盜,,劉*對(duì)此已提供了相關(guān)證據(jù)予以證明。港中旅南京公司現(xiàn)無(wú)證據(jù)證明劉*、彭*等人故意制造被盜事故,,劉*,、彭*對(duì)財(cái)務(wù)賬冊(cè)被盜不具有可歸責(zé)性,故不能全面清算的原因并非因劉*,、彭*怠于清算義務(wù)的行為所導(dǎo)致,港中旅南京公司對(duì)恒鑫隆公司的債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)與劉*,、彭*怠于清算義務(wù)之間不具有法律上的因果關(guān)系,。

五、總結(jié)

《公司法》與《公司法解釋(二)》基本采取清算責(zé)任的舉證責(zé)任倒置,,即債權(quán)人對(duì)債務(wù)人公司提起強(qiáng)制清算糾紛,,只要法院裁定無(wú)法清算或賬冊(cè)下落不明時(shí),即推定公司股東“怠于履行清算義務(wù)”,,須對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任,。

隨著《九民紀(jì)要》和民法典的出臺(tái),有限公司的清算義務(wù)人細(xì)化為董事等決策機(jī)構(gòu)或執(zhí)行機(jī)構(gòu),,即,,只要能證明該股東并非“清算義務(wù)人”、并未“怠于履行清算義務(wù)”,、并不參與實(shí)際經(jīng)營(yíng),、或與公司“賬冊(cè)下落不明”或“無(wú)法清算”并沒(méi)有因果聯(lián)系,即可排除該股東的清算責(zé)任,。

建議:

對(duì)于公司實(shí)際控制人,、大股東、清算義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保管好公司賬冊(cè),,如遇到公司符合清算的情形,,應(yīng)當(dāng)及時(shí)、依法要求股東會(huì),、董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行清算,,并保留積極主張“清算”的相關(guān)書(shū)面材料,以證明今后公司“無(wú)法清算”與自身無(wú)關(guān),。

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