民間借貸法律關系的當事人之間應在本質(zhì)上達成法律上的借款合同,。根據(jù)《中華人民共和國民法典》等相關規(guī)定,，自然人之間的借款依據(jù)基于當事人雙方的約定，既可以是書面的,、也可以是口頭的,。

       對于最常見的自然人間的借款合同,，通常借貸關系雙方會約定其當事人的基本信息、本金,、借期,、利息等主要內(nèi)容，但是法律并未限制借款合同的具體形式,。從司法實踐來觀察,，最常見的形式有：借條（借據(jù)）、欠條,、借款合同、口頭借款以及通過微信等新型電子數(shù)據(jù)形式達成的借款合意,。

    對于出借人來說，需要證明其與借款人之間存在借款的合意,，并且要求原告已向被告實際交付借款款項,，就是需要提供借款合同+轉(zhuǎn)賬憑證的基礎依據(jù)。相對應的,，出借人可以提供以下證據(jù)進行舉證：

       1. 雙方在日常的短信,、微信等文字聊天記錄中有反映或者透露出彼此之間存在借款合意，且被告對借款金額,、利息等進行過確認的意思表示,。

       2. 被告表示過還款承諾或者在其他場合作出過具有法律效力的陳述。

       3. 存在其他合理理由不需要貸款人專門出借款項,。

       4. 符合日常生活邏輯的小額現(xiàn)金交付,。

 對于被告來說，若不同意承擔原告訴請的還款責任,，則需要證明原告所提供的雙方未達成一致的借款合意是無效的,，或者雙方之間的款項往來是基于其他法律關系。

       首先,，民間借貸法律關系的成立受法律強制性規(guī)定的約束,，若被告能夠證明借貸合意的達成欠缺雙方的真實意思表示或者行為人欠缺基本的民事行為能力的，則原告依然需要對雙方之間就訴請款項存在借貸合意進行舉證,。

       其次,，若原告提供了客觀的轉(zhuǎn)賬憑證證明其向被告支付了款項，并據(jù)此要求被告還款的,，若被告能夠舉證證明已經(jīng)歸還的,，原告依然需要對自己的訴請承擔舉證責任。

       再次,，若被告能夠舉證證明雙方之間的款項系基于其他法律關系產(chǎn)生的,，原告依然需要對自己的訴請承擔舉證責任,。

自然人之間確認存在民間借貸關系時,，需要對雙方已經(jīng)發(fā)生的款項往來進行結(jié)算,，區(qū)分款項性質(zhì)是本金、利息或是其他無關款項,。在計算欠付的款項時需要考慮剩余本金,、利息、違約金以及主張權(quán)利所付出的成本,。

自然人之間的借貸,，可以約定利息，沒有約定或者約定不明的,，視為不支付利息,。而利息的約定不得違反國家有關限制借款利率的規(guī)定，即雙方約定的利率不得超過合同成立時一年期貸款市場報價利率（簡稱LPR）四倍,。

但實踐中,，出借人為謀取高額利息，會將原來的本息進行結(jié)算,，之后按照新的總額出具借款憑證并計算利息,，在此情況下，若前期利息計算合法,，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認定為后期借款本金,。若有超過部分的利息，不應計算入后期借款本金,。但無論如何計息,，借款人在借期內(nèi)應當支付的本息之和，不得超過以原始本金為基數(shù)按LPR四倍計算的整個借期利息和原始本金之和,。特別需要說明的是,，若款項存在出借時即扣除利息的情況（俗稱“砍頭息”），該部分利息應當在本金中進行扣除,。

對于約定有利息的民間借貸,，若雙方對于本息支付時間和性質(zhì)沒有約定，借款人向出借人歸還的款項,，應首先沖抵利息,，超過部分再抵充本金。

需要說明的是,，若雙方在借貸中約定了利息,、違約金或其他款項，該些款項的總額不得超過利息的法定上限,。

夫妻共同債務是民間借貸中較為常見的問題之一,，出借人一般都會將夫妻雙方共同訴為被告，對于夫妻是否應當共同承擔債務,，應當從以下幾點考慮：

首先,，對于夫妻雙方均簽字確認或者都明確表示承擔的債務，應認定為夫妻共同債務,。其次,，對于夫妻一方借貸的款項，應當分為以下幾種情況：

1. 夫妻關系存續(xù)期間,，借款人所借款項用于夫妻共同生活的,，應當認定為夫妻共同債務。

2. 不能證明借款為個人債務或者屬于《婚姻法》規(guī)定的例外情形的,，原則上認定為夫妻共同債務,。

3. 婚期關系存續(xù)期間，雙方各自經(jīng)濟獨立,，一方短時間內(nèi)連續(xù)借貸且無法證明款項用于夫妻共同生活的，屬于個人債務,。

綜合上述情況,，即第一步判斷夫妻雙方是否作出了共同債務的意思表示，第二步則是審查款項是否用于夫妻的共同生活或者共同經(jīng)營,。

關于該兩點的舉證則需要結(jié)合夫妻雙方的經(jīng)濟收入狀況,、日常生活消費、家庭所涉的經(jīng)營情況和各方之間的溝通內(nèi)容來綜合判斷,。

借貸中常見的可能影響到借貸效力的情形有：非法集資、詐騙,、套路貸,、高利轉(zhuǎn)貸、職業(yè)放貸人等,。總結(jié)來說以上行為存在涉嫌刑事犯罪或者破壞金融市場秩序的情況,。其中，最為常見的有職業(yè)放貸人,、套路貸,、非法集資、賭債等非法債務,，對于以上情況需要區(qū)分來看,。

1. 職業(yè)放貸人的行為本質(zhì)是高利放貸，通過私下約定高額利息以及復利計息,、頻繁高額結(jié)算新借條,、收取砍頭息等形式進行放貸,，此類行為根據(jù)情節(jié)輕重，部分可能會被認定為刑事犯罪,，由公安機關處理相關糾紛,；部分不被認定為刑事犯罪的，該借貸關系依法也應被認定為無效,，若出借人在民事訴訟中主張權(quán)利的,，借款人應返還實際借得的本金并支付法律允許范圍內(nèi)的利息。

2. 套路貸是指以非法占有為目的,，假借民間借貸之名,，誘使或迫使被害人簽訂“借貸”或“抵押”“擔保”等相關協(xié)議,，通過虛增借貸金額,、惡意制造違約等方式形成虛假債權(quán)債務，并借助訴訟仲裁,、公證或者采用暴力,、威脅以及其他手段非法占有被害人財物的相關違法犯罪活動。此類活動中通常涉及到偽造文件,、文書,，暴力脅迫等手段，民間借貸只是違法犯罪的表面名義,，此時民間借貸關系無效,，受害人應當及時報警，由公安部門對其中涉及刑事犯罪的部分進行處理,，而由此產(chǎn)生的一系列民事法律行為的后果也需要分別處理,。

3. 非法集資常見于近幾年的P2P投資行為，當投資產(chǎn)品無法兌付時,，受害人會依據(jù)投資行為中業(yè)務員或者公司的還款承諾,、亦或名義上的借款合同主張還款。此時應當首先確認相關公司是否因涉及非法吸收公眾存款等刑事罪名而被處理,，如果相關案件已經(jīng)進入了刑事程序,，公安部門會根據(jù)被查處公司的賬目統(tǒng)計犯罪金額、受害人數(shù),，對于出資人的款項會在刑事案件中通過追繳的方式進行處理,，并根據(jù)審理情況返還給受害人，該筆款項若已經(jīng)在刑事范疇內(nèi)得到了處理,，就不再屬于民事案件的受理范圍,。

4. 賭債等非法債務。依據(jù)法律規(guī)定，賭債,、毒債等出借人事先知道或者應當知道借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的,，借貸行為無效，即不受法律保護,，以賭債等名義起訴到法院要求償還的,，法院不予處理。但同時應當注意的是,，在賭博中,，向他人借款并打下欠條，欠條上寫的是因為其他原因,，而借款人主張是賭債的,，應當對此承擔舉證責任，若舉證不能的,，應承擔相應的不利后果,。

出借人去世后，借款債權(quán)可以作為遺產(chǎn)被繼承,，其繼承人有權(quán)向借款人主張歸還借款,。

借款人死亡的，如借款人的子女有繼承借款人的遺產(chǎn),，則在所繼承的遺產(chǎn)范圍內(nèi)承擔有限還款責任，如放棄繼承或者無財產(chǎn)可供繼承,，則無需承擔,。

自然人之間往往存在多種多樣的民事法律關系，各方當事人基于其他復雜法律關系的結(jié)算,、長期往來款項的對賬或者是基于其他隱蔽目的給予而出具借條的情況屢見不鮮,。對于此類民間借貸糾紛可以分為以下幾種情況分別處理：

1. 雙方之間確實存在長期的民間借貸關系，雙方對賬后進行的結(jié)算,，如符合法律規(guī)定,，即視為對債務金額有效確認。

2. 基于買賣,、勞務或者侵權(quán)等法律關系出具了結(jié)算單,，“借款人”初步證據(jù)證明可能存在不實情況的，法院則不能簡單地按照結(jié)算內(nèi)容進行處理,，依然需要按照雙方實際的買賣,、勞務或者侵權(quán)等法律關系進行認定，以便更為真實客觀地解決雙方糾紛。

3. 對于并無實際款項交付的人情債,，可能基于情侶之間的示好,、朋友之間的幫助等目的而出具的結(jié)算等。若“借款人”進行否認借貸m的,，“出借人”仍需對雙方發(fā)生有效的民間借貸關系進行舉證,。