個人養(yǎng)老金是指政府政策支持,、個人自愿參加,、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度,。

與政府養(yǎng)老,、企業(yè)養(yǎng)老并稱為養(yǎng)老“三大支柱”。

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制,，繳費完全由參加人個人承擔(dān),，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品,、商業(yè)養(yǎng)老保險,、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累,，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策,。

個人養(yǎng)老金賬戶是開在社保局的,，用于登記和管理個人身份信息,，并與基本養(yǎng)老保險關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個人養(yǎng)老金繳費,、投資,、領(lǐng)取、抵扣和繳納個人所得稅等信息,，是參加人參加個人養(yǎng)老金,、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

個人養(yǎng)老金資金賬戶是開在銀行的,，作為特殊專用資金賬戶,，參照個人人民幣銀行結(jié)算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養(yǎng)老金資金賬戶與個人養(yǎng)老金賬戶綁定,，為參加人提供資金繳存,、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資,、個人養(yǎng)老金支付,、個人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù),。

兩個賬戶均為唯一賬戶,，且可以同時在銀行完成兩個賬戶的開立和綁定。

個人養(yǎng)老金賬戶可以在人社局網(wǎng)站（APP等）,、具有資質(zhì)的商業(yè)銀行,、具有資質(zhì)的資產(chǎn)管理機構(gòu)開立。

個人養(yǎng)老金資金賬戶可以通過商業(yè)銀行的網(wǎng)站（APP等）,、柜臺,、單位/公司批量等方式開。

通過具有資質(zhì)的商業(yè)銀行開立是具方便快捷的方式,。

個人基本養(yǎng)老是采取“政府統(tǒng)籌”的方式，是采用的“年輕人養(yǎng)年老人”的方式,。

需要按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)定期繳費,。

我們平時繳費的資金是入了人社部的賬戶。

個人養(yǎng)老金則是采用“自負(fù)盈虧”的方式,，資金是存入自己的“個人養(yǎng)老金資金賬戶”,，自己最后有多少，完全取決于自己繳了多少,、賺了多少,。

在每年的最高限內(nèi)，每個人想怎么繳,，完全可以自主,。

自己想多買點理財，還是想多買點基金,，完全是自己做主,。

所以，參加基本養(yǎng)老是可以參加個人養(yǎng)老金的一個“門檻”,，但兩個是完全獨立的,，賬戶的屬性和管理方式完全不同。

個人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,。

 

退休的人能參加么？

雖然按照上面《個人養(yǎng)老金實施辦法》中關(guān)于參與人的資格問題,，并沒有把退休人員排除在外,。但在人社部的解釋中，是明確了“退休人員不能參加”,。

關(guān)于退休年齡的問題,，相關(guān)的辦法亦有明確規(guī)定,。

《國務(wù)院關(guān)于工人退休,、退職的暫行辦法》 第一條 全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位和黨政機關(guān),、群眾團體的工人,，符合下列條件之一的,，應(yīng)該退休：

（一）男年滿六十周歲，女年滿五十周歲,，連續(xù)工齡滿十年的
（二）從事井下,、高空、高溫,、特別繁重體力勞動或者其他有害身體健康的工作,，男年滿五十五周歲、女年滿四十五周歲,，連續(xù)工齡滿十年的
本項規(guī)定也適用于工作條件與工人相同的基層干部
（三）男年滿五十周歲,，女年滿四十五周歲，連續(xù)工齡滿十年,，由醫(yī)院證明,，并經(jīng)勞動鑒定委員會確認(rèn)，完全喪失勞動能力的
（四）因工致殘,，由醫(yī)院證明,，并經(jīng)勞動鑒定委員會確定，完全喪失勞動能力的,。
另外,，正、副處級的女干部和具有高級職稱的女性專業(yè)技術(shù)人員,，年滿六十周歲退休,。上述女干部和具有高級職稱的女性專業(yè)技術(shù)人員如本人申請，可以在年滿五十五周歲時自愿退休,。

第一：稅收遞延優(yōu)惠。

（1）在繳費環(huán)節(jié),，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費,，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除,；

（2）在投資環(huán)節(jié),，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；

（3）在領(lǐng)取環(huán)節(jié),，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金,，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅,，其繳納的稅款計入“工資,、薪金所得”項目。

第二：費用優(yōu)惠。

（1）商業(yè)銀行對個人養(yǎng)老金資金賬戶免收年費,、賬戶管理費,、短信費、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費,；

（2）養(yǎng)老理財產(chǎn)品為0申購費,、0贖回費、0管理費,；

（3）養(yǎng)老基金產(chǎn)品專設(shè)Y份額,，享受0申購費、0銷售服務(wù)費,、管理費和托管費減半優(yōu)惠,。

第三：專屬產(chǎn)品。個人養(yǎng)老金資金賬戶可購買符合相關(guān)規(guī)定的養(yǎng)老理財產(chǎn)品,、養(yǎng)老儲蓄存款,、商業(yè)養(yǎng)老保險、養(yǎng)老公募基金等運作安全,、成熟穩(wěn)定,、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值的金融產(chǎn)品,。這些產(chǎn)品一般管理穩(wěn)健,、期限較長、收益較好,，參加人可自主選擇,。

 

第四：專屬資產(chǎn)。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行,，其權(quán)益歸參加人所有,，除另有規(guī)定外不得提前支取。不列入共同財產(chǎn),，不受債權(quán)債務(wù),、經(jīng)濟糾紛等因素影響。參加人身故的,，資金賬戶的資產(chǎn)可以依法被繼承,。

個人養(yǎng)老金賬戶只能購買養(yǎng)老專屬產(chǎn)品,。

參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元,，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限,。人力資源社會保障部、財政部根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平,、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費額度上限,。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費,，繳費額度按自然年度累計,，次年重新計算。

個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行,，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月,、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金,。

（一）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；

（二）完全喪失勞動能力,；

（三）出國（境）定居,；

（四）國家規(guī)定的其他情形。

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