文 | 郭青紅 匯業(yè)律師事務(wù)所 合伙人

從本文開始，筆者擬對企業(yè)合規(guī)管理體系的各主要構(gòu)成要素進(jìn)行簡要介紹,。

本文介紹企業(yè)合規(guī)組織,。由于版幅限制，本文力求簡練,。不妥之處,，歡迎交流探討。

企業(yè)合規(guī)組織是企業(yè)實施合規(guī)管理以及企業(yè)合規(guī)管理體系的組織載體,。建立獨立,、高效、協(xié)調(diào)合作的企業(yè)合規(guī)組織，是企業(yè)合規(guī)管理體系的重要組成部分,，是企業(yè)有效進(jìn)行合規(guī)管理,、依法治企的組織保障。

一,、大合規(guī)組織

按照我國《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770-2017）第4.3條,，企業(yè)承擔(dān)合規(guī)職責(zé)的包括企業(yè)治理機構(gòu)、最高管理者,、合規(guī)團隊,、各管理層以及員工。其中蘊含了全員合規(guī)的理念,，也彰顯企業(yè)大合規(guī)組織的架構(gòu),。

考察大型跨國企業(yè)集團，完整的企業(yè)大合規(guī)組織包括集團治理機構(gòu)（董事會,、監(jiān)事會）,、合規(guī)委員會(CCC)、集團首席合規(guī)官（CCO）,、集團合規(guī)部（CCD）,、集團各業(yè)務(wù)事業(yè)部合規(guī)專員、世界各地區(qū)總部合規(guī)部,、各子公司和關(guān)聯(lián)公司合規(guī)團隊,、各專業(yè)職能部門（如財務(wù)部門，內(nèi)控部門,，內(nèi)審部門,，法律部，人力資源部,，環(huán)保,、安全和衛(wèi)生部門，質(zhì)量管理部門,，知識產(chǎn)權(quán)部門,，IT部門，下同）合規(guī)專員等,。圖示如下：

企業(yè)合規(guī)部是企業(yè)合規(guī)組織的核心,，是企業(yè)合規(guī)管理的具體負(fù)責(zé)部門,。企業(yè)合規(guī)部的設(shè)立通常有三種組織模式。

1.集中化模式

企業(yè)合規(guī)由合規(guī)部集中管理和負(fù)責(zé),。上述大型跨國企業(yè)集團完整的大合規(guī)組織,，采用的就是集中化的合規(guī)部模式。

集中化模式包括獨立型模式和復(fù)合型模式兩種。

獨立型模式：企業(yè)設(shè)立專職首席合規(guī)官,，下設(shè)獨立的合規(guī)部,，受企業(yè)董事會或者合規(guī)委員會領(lǐng)導(dǎo)并向其匯報，專事企業(yè)合規(guī)管理,。

復(fù)合型模式：企業(yè)不設(shè)獨立的合規(guī)部和首席合規(guī)官,。合規(guī)部與法律部或者風(fēng)控部合二為一，形成法律合規(guī)部或風(fēng)控合規(guī)部,；或者將合規(guī)管理職責(zé)歸入法律部或風(fēng)控部,，下設(shè)合規(guī)分部或合規(guī)團隊。企業(yè)總法律顧問或風(fēng)控總監(jiān)兼事首席合規(guī)官職責(zé),。

2.分散型模式

企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官,，但不設(shè)立專門的合規(guī)部門，而分散性地在各業(yè)務(wù)事業(yè)部,、各專業(yè)職能部門及各業(yè)務(wù)部門設(shè)立合規(guī)專員或者兼職的合規(guī)管理員,。

3.簡單模式

企業(yè)只設(shè)立一個合規(guī)小組或合規(guī)專員，或者將合規(guī)管理歸入企業(yè)法律部并由法律部代行合規(guī)管理職責(zé),，或者委托外部律師提供合規(guī)管理服務(wù),。

企業(yè)合規(guī)部門的集中化模式有利于企業(yè)合規(guī)管理的高度統(tǒng)一，確保企業(yè)合規(guī)管理的全面性,、嚴(yán)肅性,、獨立性和執(zhí)行力，但如果與業(yè)務(wù)經(jīng)營不能協(xié)調(diào)融合,，就容易與之脫節(jié),，從而影響合規(guī)管理的效果。與此相反,，企業(yè)合規(guī)部門的分散化模式有利于企業(yè)合規(guī)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營充分地協(xié)調(diào)融合,，提高業(yè)務(wù)部門合規(guī)的主動性，但容易受到業(yè)務(wù)部門管理層的影響和牽制,，使合規(guī)管理的全面性,、嚴(yán)肅性和獨立性受到挑戰(zhàn)。

企業(yè)合規(guī)部門采取哪一種組織模式,，取決于企業(yè)的公司結(jié)構(gòu),、經(jīng)營規(guī)模及業(yè)務(wù)和產(chǎn)品線的運營管理模式。公司結(jié)構(gòu)復(fù)雜,、經(jīng)營規(guī)模很大,、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品線較多且采取相對獨立運營管理模式的企業(yè)，采用分散型模式的居多,。公司結(jié)構(gòu),、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品線不甚復(fù)雜且集中管理的企業(yè),，多采取集中化模式。規(guī)模小,、公司結(jié)構(gòu)單一,、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品線單一的企業(yè)，一般采取簡單模式,。

無論采取何種模式,，都需要充分考慮：（1）確保合規(guī)部門有效、實際地管理合規(guī)風(fēng)險,，順利履行合規(guī)職責(zé),；（2）確保合規(guī)部門獨立地、嚴(yán)肅地開展合規(guī)管理,；（3）合規(guī)部門與其他相關(guān)部門之間的職責(zé)分工明確,，但又協(xié)調(diào)合作；（4）適當(dāng)?shù)某杀竟芾?，但絕不能因此忽視或者犧牲合規(guī)管理,。

三、匯報路線

企業(yè)合規(guī)部的匯報路線通常有三種模式,，即矩陣匯報路線,、垂直匯報路線和混合匯報路線。

1.矩陣匯報路線

企業(yè)合規(guī)部同時向董事會與最高管理者（CEO）匯報,，以下各層級合規(guī)部門,、合規(guī)團隊同時向上級合規(guī)部門及其所屬公司或部門的最高管理者匯報。

2.垂直匯報路線

合規(guī)部向董事會匯報,，以下各層級合規(guī)部門,、合規(guī)團隊垂直向上級合規(guī)部門匯報，合規(guī)部門,、合規(guī)團隊不向所屬公司或部門的最高管理者匯報或者只向其做虛線匯報,。

3.混合匯報路線

上下層級合規(guī)部門之間垂直匯報。業(yè)務(wù)事業(yè)部,、專業(yè)職能部門,、業(yè)務(wù)部門的合規(guī)團隊或者合規(guī)專員（尤其是兼職合規(guī)管理員）采取矩陣匯報模式，即同時向合規(guī)部及其所屬部門的最高管理者匯報,。

上述集中化合規(guī)部模式多采取垂直匯報路線或者混合匯報路線,，而分散型合規(guī)部模式多采取矩陣匯報路線。美國企業(yè)的合規(guī)部門采取集中化模式和垂直匯報路線的居多,。這些企業(yè)偏好對包括合規(guī)部在內(nèi)的專業(yè)職能部門采取集中化組織模式,；除垂直匯報路線外，甚至在部門職責(zé),、人員招聘,、崗位和薪資待遇、費用預(yù)算和使用,、費用報銷,、外部專業(yè)服務(wù)的采購等方面都實行獨立的垂直管理。

有些歐美企業(yè)在董事會下設(shè)立合規(guī)委員會,，由一到兩名董事,、一名監(jiān)事、最高管理者（CEO）,、首席合規(guī)官（CCO）,、總法律顧問（GC）及財務(wù)總監(jiān)（CFO）等組成，具體履行企業(yè)治理機構(gòu)與最高管理者在企業(yè)合規(guī)管理中的決策和領(lǐng)導(dǎo)職責(zé),。在企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域,，合規(guī)委員會在企業(yè)治理機構(gòu)和最高管理者層面將矩陣匯報路線中的兩條匯報路線合二為一，將企業(yè)治理機構(gòu)與最高管理者有機融合,，值得研究和借鑒,。

四、合規(guī)組織的職責(zé)

根據(jù)我國《合規(guī)管理體系指南》第4章及我們的經(jīng)驗,，我們將合規(guī)組織的職責(zé)歸納如下：

1.治理機構(gòu)與最高管理者

（2）設(shè)計和確定企業(yè)最高管理者的合規(guī)職責(zé)；

（4）任命首席合規(guī)官,，設(shè)計和批準(zhǔn)設(shè)立合規(guī)部門,；

（5）設(shè)計和分配合規(guī)組織的職責(zé)和權(quán)限，以及它們之間的協(xié)調(diào)合作,；

（6）批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè),；

（7）批準(zhǔn)合規(guī)計劃；

（8）批準(zhǔn)合規(guī)報告,。

2.合規(guī)團隊（合規(guī)部門,、合規(guī)專員）

（1）具體管理和維護企業(yè)合規(guī)管理體系各主要構(gòu)成要素；

（2）起草,、執(zhí)行合規(guī)計劃,；

（3）收集、整理,、動態(tài)跟蹤合規(guī)規(guī)范,、合規(guī)風(fēng)險點及合規(guī)案例，建立動態(tài)合規(guī)規(guī)范信息庫,、合規(guī)風(fēng)險信息庫以及合規(guī)案例庫,；

（4）與相關(guān)部門之間協(xié)調(diào)合作；

（5）將合規(guī)職責(zé)列入職務(wù)描述和員工績效管理,；

（6）聘用和管理外部專業(yè)合規(guī)顧問,。

3.專業(yè)職能部門,、業(yè)務(wù)部門及其管理層

（1）遵守和執(zhí)行合規(guī)方針、合規(guī)制度和流程,；

（2）與合規(guī)團隊合作,，支持其合規(guī)管理工作，鼓勵,、保證員工也這樣做,；

（3）在經(jīng)營管理中識別和溝通合規(guī)風(fēng)險；

（4）將合規(guī)納入職務(wù)描述,、現(xiàn)有業(yè)務(wù)程序以及員工績效考核,；

（5）對員工進(jìn)行鼓勵、指導(dǎo)和監(jiān)督,，促進(jìn)員工合規(guī),；

（6）參加并支持合規(guī)培訓(xùn)與合規(guī)活動；

（7）積極參與與合規(guī)相關(guān)事件和問題的管理和解決,。

五,、后記

1.建立與完善合規(guī)部及其管理職責(zé)，均需事先：（1）對企業(yè)的公司結(jié)構(gòu)和治理機制進(jìn)行考察,；（2）對企業(yè)經(jīng)營規(guī)模,、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品線及其運營管理模式進(jìn)行考察；（3）對企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別,、分析和評估,，建立合規(guī)風(fēng)險信息庫；（4）對企業(yè)現(xiàn)有合規(guī)組織的層級,、職責(zé)和權(quán)限,、匯報路線、與其它部門的協(xié)調(diào)合作等進(jìn)行梳理和分析,；（5）了解企業(yè)其它專業(yè)職能部門的組織模式以及企業(yè)治理機構(gòu),、最高管理者對組織模式的偏好。