企業(yè)繳納社保15年和個(gè)人繳納社保15年,，這中間的差距還是很大的。

一般來說,，企業(yè)繳納社保15年和個(gè)人繳納社保15年,，退休后的養(yǎng)老金還是有一定差距的。除非繳費(fèi)基數(shù),、退休時(shí)間和退休地點(diǎn)等影響?zhàn)B老金計(jì)算的因素完全一致,，退休后的養(yǎng)老金才會(huì)沒有任何區(qū)別，但這種事件發(fā)生的概率非常小,。

不少人可能會(huì)產(chǎn)生這樣一個(gè)誤區(qū),，認(rèn)為實(shí)際繳費(fèi)年限相同，退休后的養(yǎng)老金也會(huì)大差不差,，這種觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的,。影響退休后的養(yǎng)老金因素不止繳費(fèi)年限這一個(gè)，對(duì)于企事業(yè)單位參保人員和以靈活就業(yè)形式參保繳費(fèi)的人員來說,，雖然這兩種參保形式同屬于城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn),，但是它們之間的差距很大，繳費(fèi)情況截然不同,。

企業(yè)繳納社保和靈活就業(yè)人員繳納社保,，究竟有哪些差異？

以企業(yè)參加繳納社會(huì)保險(xiǎn)和靈活就業(yè)人員以個(gè)人身份參加繳納社會(huì)保險(xiǎn),，雖然都屬于城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)的范疇之內(nèi),，但是二者之間還是有不小的差別。大致差別如下：

一,、適用對(duì)象,、法律強(qiáng)制性不同

根據(jù)規(guī)定,，自建立勞動(dòng)關(guān)系30日之內(nèi)，企業(yè)等用人單位必須為職工依法登記,，辦理參保手續(xù),，并按時(shí)、足額地繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用,。為單位職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)是企業(yè)的法定義務(wù),，具有強(qiáng)制性。

根據(jù)規(guī)定,，無雇工的個(gè)體工商戶,、未在用人單位參加繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以根據(jù)個(gè)人意愿參加繳納社會(huì)保險(xiǎn)，是非強(qiáng)制性的,。靈活就業(yè)人員繳納社會(huì)保險(xiǎn)還有戶籍的限制,，這項(xiàng)限制目前還未全面放開，外地人員只能在戶籍所在地社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理繳納社會(huì)保險(xiǎn),。

單位繳納的社會(huì)保險(xiǎn)和靈活就業(yè)人員繳納的社會(huì)保險(xiǎn)互補(bǔ),。

二、繳納的險(xiǎn)種不同

與單位建立勞動(dòng)關(guān)系,，由用人單位辦理參保繳費(fèi)的職工,，繳納的險(xiǎn)種更全，包含養(yǎng)老保險(xiǎn),、醫(yī)療保險(xiǎn),、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)這五種不同類型的保險(xiǎn),。其中,，養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)由用人單位和職工個(gè)人共同承擔(dān),，按各自的比例繳費(fèi),，個(gè)人繳費(fèi)部分部分采取代扣代繳的形式；生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)由用人單位全額承擔(dān),，繳納,。

以靈活就業(yè)形式參保繳費(fèi)的人員，只需要按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)兩險(xiǎn),，所需費(fèi)用全部由參保人個(gè)人承擔(dān),。

二者繳納的社會(huì)保險(xiǎn)所涵蓋的險(xiǎn)種不同，適用范圍不同,，總體來說,，用人單位繳納的社會(huì)保險(xiǎn)更齊全，待遇也更勝一籌,。

三,、繳費(fèi)基數(shù)不同

用人單位與勞動(dòng)者共同繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)與勞動(dòng)者的工資水平掛鉤,。社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)應(yīng)該是職工上一個(gè)社保年度的月平均工資。

這里的“工資”不僅僅是指基本工資,，還應(yīng)當(dāng)包括獎(jiǎng)金,、績(jī)效、津貼,、補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資等,，而且,，企業(yè)為職工提供的交通、住房,、通訊,、餐食等待遇，已經(jīng)實(shí)行貨幣化改革的,，按月按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的補(bǔ)貼費(fèi)用也應(yīng)當(dāng)計(jì)入職工工資總額之中,，納入到社保繳費(fèi)基數(shù)計(jì)算的“工資”之中。新入職的員工,，社保繳費(fèi)基數(shù)應(yīng)該以入職后第一個(gè)月的全月工資計(jì)算,，而不能單純以當(dāng)?shù)刈畹屠U費(fèi)基數(shù)為準(zhǔn)。

以靈活就業(yè)形式參加繳納社會(huì)保險(xiǎn),，個(gè)人可以在當(dāng)?shù)匾?guī)定的社保繳費(fèi)基數(shù)的下限和上限之間自主選擇繳費(fèi)基數(shù),，有60%、80%,、100%……300%等多個(gè)不同檔次的繳費(fèi)基數(shù)可供參保人靈活選擇,。

用人單位和靈活就業(yè)人員的社保繳費(fèi)的計(jì)算依據(jù)雖然不同，但是社保繳費(fèi)基數(shù)的下限和上限是相同,，同一地區(qū)的社保繳費(fèi)基數(shù)的下限和上限是根據(jù)當(dāng)?shù)厣夏甓热趶皆趰徛毠ぴ缕骄?0%和300%計(jì)算得來的,，就是大家口中的最低繳費(fèi)基數(shù)和最高繳費(fèi)基數(shù)。

四,、繳費(fèi)比例不同

用人單位和勞動(dòng)者共同繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn),，用人單位的繳費(fèi)比例為16%，職工個(gè)人的繳費(fèi)比例為8%,，共計(jì)24%,。其中，用人單位繳納部分進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌賬戶之中,，個(gè)人繳費(fèi)部分進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶之中,。

靈活就業(yè)人員繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)比例為20%,，其中,，12%的部分進(jìn)入當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶之中,，8%的部分相當(dāng)于單位職工繳費(fèi)部分，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶之中,。

雖然靈活就業(yè)人員繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)整體繳費(fèi)比例低于單位職工繳費(fèi)比例,，但是繳費(fèi)壓力更大，相當(dāng)于個(gè)人同時(shí)扮演了單位和職工的角色,。以繳費(fèi)基數(shù)5000元為例,，單位職工每月繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額為5000*24%=1200元，其中單位繳費(fèi)5000*16=800元,，個(gè)人繳費(fèi)5000*8%=400元,；靈活就業(yè)人員每月需要繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)為1000元,。以靈活就業(yè)形式繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)成本更高,、繳費(fèi)壓力更大。

企業(yè)和個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)同樣繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)15年,，退休后養(yǎng)老金有什么差距,？

首先要強(qiáng)調(diào)一下,，雖說養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例不一樣，靈活就業(yè)人員的整體繳費(fèi)比例更低一些,，但養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇是完全一致的,。個(gè)人以靈活就業(yè)形式繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)15年和單位參保繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)15年，退休后的養(yǎng)老金計(jì)算公式是一模一樣的,。

繳費(fèi)年限相同的情況下,，造成養(yǎng)老金差異的主要因素有以下三個(gè)：

一、繳費(fèi)基數(shù)

養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇是“多繳多得”,，繳費(fèi)基數(shù)越高,，個(gè)人平均繳費(fèi)指數(shù)越高，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額越高,，最終基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相應(yīng)也會(huì)增高,，退休后的基本養(yǎng)老金待遇自然也跟高。

一般情況下,，企業(yè)單位的參保繳費(fèi)基數(shù)是普遍高于靈活就業(yè)人員自主選擇的繳費(fèi)基數(shù)的,，退休后的養(yǎng)老金也是普遍高于靈活就業(yè)人員的。當(dāng)然這種事情并非絕對(duì),，也有不少靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)基數(shù)很高,，退休后的養(yǎng)老金待遇高于企退人員的案例。

二,、退休年齡

退休年齡對(duì)于養(yǎng)老金的計(jì)算也有不小的影響,，退休年齡對(duì)于養(yǎng)老金的影響主要體現(xiàn)在個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)上面，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù),。

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,，男性職工法定退休年齡統(tǒng)一為60歲,，女性職工則不一樣，女性工人的法定退休年齡為50歲,，女性干部法定退休年齡為55歲,，女性靈活就業(yè)人員的法定退休年齡為55歲；50歲退休,，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為195個(gè)月,，55歲退休個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為170個(gè)月，60歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)為139個(gè)月,。

假設(shè)基礎(chǔ)養(yǎng)老金為1000元,，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額為40000元，不同退休年齡下的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金差距如下：

50周歲退休：40000÷195=205.13元/月,；

55周歲退休：40000÷170=235.26元/月；

60周歲退休：40000÷139=287.77元/月,。

同等條件下,，不同的退休年齡也會(huì)對(duì)退休后的養(yǎng)老金產(chǎn)生不小的差距！

三,、退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資

退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資對(duì)于養(yǎng)老金的影響主要體現(xiàn)在基礎(chǔ)養(yǎng)老金之中,，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(參保人員退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY+當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY×本人平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%。

上年度在崗職工月平均工資各地不同,，且保持著逐年上漲的趨勢(shì),。同等條件下，不同年份退休的人之間的養(yǎng)老金也有差異,。同等條件下,，2020年5月退休的人員養(yǎng)老金比2019年5月份退休的人養(yǎng)老金要高出一截。

我們通過一組數(shù)據(jù)對(duì)比一下,，上述三個(gè)因素對(duì)于養(yǎng)老金的影響分別有多大,。

假設(shè)：有A、B,、C,、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保,，B,、C、D按靈活就業(yè)人員參保,，四者繳費(fèi)年限均為15年,，參保時(shí)社平工資為5000元（上漲的忽略不計(jì)）。其中：A職工年均應(yīng)付工資為5000元,；B職工按照100%（5000元）檔位繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),；C和D職工選擇按照60%（3000元）的檔位繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),。A、B,、C三人50歲退休,，D55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡,，退休前上年度在崗職工月平均工資為10000元,。

計(jì)算A、B,、C,、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？根據(jù)已知條件,，測(cè)算分析如下表：

通過對(duì)A,、B、C,、D四名職工退休養(yǎng)老金的對(duì)比分析可知：

（1）A職工與B職工比較：

退休年齡相同,，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同,，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額等因素也相同,，養(yǎng)老金均為1869元/月。但是,，A職工回本時(shí)間3.2年,，B職工回本時(shí)間為8年。相對(duì)來說,，B職工比A職工的繳費(fèi)成本高了10.8萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）,。

（2）A職工與C職工比較：

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同,，繳費(fèi)基數(shù)不同,，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元,。A職工回本時(shí)間3.2年,，C職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來說,，A職工比C職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）,。

（3）A職工與D職工比較：

退休年齡不相同，繳費(fèi)年限相同,，繳費(fèi)基數(shù)不同,，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年,，D職工回本時(shí)間為6年,。相對(duì)來說，A職工比D職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）,。而且,，A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金（共計(jì)11.21萬元）,。

（4）B職工和C職工相比：

退休年齡相同,，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同,，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同,。B職工比C職工每月多447元，繳費(fèi)成本多了7.2萬元,，但是回本時(shí)間少了2年,。

（5）C職工和D職工相比：

退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同,，繳費(fèi)基數(shù)相同,，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額相同。C職工比D職工早退5年,，多領(lǐng)8.5萬元的養(yǎng)老金,。

綜上所述,，在所有影響?zhàn)B老金計(jì)算的因素都相同時(shí),，繳費(fèi)年限同為15年，企業(yè)參保職工和靈活就業(yè)形式參保職工退休后的個(gè)人養(yǎng)老金沒有任何差異,。但是靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)成本要高出很多,。因此，以靈活就業(yè)形式參加繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工,，不能一個(gè)勁只想著養(yǎng)老保險(xiǎn)“多繳多得”,，一定要將投入成本與回本時(shí)間、回報(bào)率考慮在內(nèi),，選擇一個(gè)適合個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)即可,。