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發(fā)票紅沖，是每位財務(wù)工作者在日常工作中都會遇到的問題,，很多納稅人對紅沖的操作步驟還不是很熟悉,，今天小旺為大家具體講解一下稅務(wù)Ukey版開票軟件如何紅沖發(fā)票~
增值稅普通發(fā)票紅沖方式 注意：增值稅電子普通發(fā)票一旦開具不能作廢，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖紅（電子發(fā)票開錯不管是本月或跨月只能沖紅,，不能直接作廢）,。 第一步：【發(fā)票管理】——【負(fù)數(shù)發(fā)票填開】——【增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)】。
第二步：彈出“銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫,、確認(rèn)”,，選擇開具負(fù)數(shù)發(fā)票原因,，點擊【確定】。
第三步：填寫需要沖紅的銷項正數(shù)發(fā)票的“發(fā)票代碼”與“發(fā)票號碼”,，選擇填開日期,，點擊【下一步】。
第四步：確認(rèn)發(fā)票信息后,，點擊【確定】,查看開具的發(fā)票信息,，無誤后點擊【開具】即可。 
增值稅專用發(fā)票紅沖方式 注意：增值稅專用發(fā)票沖紅流程共兩個部分,，先開具紅字信息表,，上傳審核通過后再根據(jù)紅字信息表開具紅字增值稅專用發(fā)票沖紅。  增值稅專用發(fā)票紅字信息表 在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中,，提供兩種申請方式,，分別是購買方申請和銷售方申請，我們以購買方申請為例詳細解釋,。 第一步：進入開票軟件——【發(fā)票管理】——【紅色信息表】——【增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開】——選擇【購買方申請】,，填寫【已抵扣】或【未抵扣】。
第二步：當(dāng)選擇已抵扣時,，只要選擇發(fā)票種類后,，不需要填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點擊【下一步】進入填開界面,；選擇未抵扣時,，應(yīng)根據(jù)實際情況勾選原藍字發(fā)票的征稅方式，選擇日期,，填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,。
對于填寫完成的紅字信息表，納稅人可以直接點擊【上傳】,，稅務(wù)機關(guān)聯(lián)網(wǎng)審核,，等上傳提示【審核成功】后，直接在【增值稅專票紅字信息表審核下載】中下載審核通過的信息表開具紅字發(fā)票,。  增值稅專用發(fā)票紅字信息表 第一步：點擊【發(fā)票管理】——【負(fù)數(shù)發(fā)票填開】——【增值稅專用發(fā)票負(fù)數(shù)】,，選擇已審核下載的紅字信息表，點擊【確定】,。
第二步：備注欄顯示對應(yīng)的紅字信息表編碼，確認(rèn)發(fā)票無誤后,，點擊【開具】即可,。
紅沖發(fā)票易混問題 1、問：什么時候作廢發(fā)票,，什么時候紅沖發(fā)票呢,？ 答：發(fā)票作廢需要滿足兩個條件： （1)收到退回的發(fā)票聯(lián),、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月； （2)銷售方未抄稅并且未記賬,。因此,，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間超過銷售方開票當(dāng)月,，已經(jīng)抄報稅的發(fā)票,，不能作廢，只能填開負(fù)數(shù)發(fā)票沖紅,。 2,、問：開具紅字增值稅發(fā)票有時間限制嗎？ 答：沒有沖紅時間限制,，符合沖紅條件即可開具紅字發(fā)票,。（依據(jù)：國家稅務(wù)總局公告2016年第47號）。 3,、問：購買方已認(rèn)證相符的發(fā)票,，如果被紅沖了，是否退回給銷售方,？ 答：不可以,。認(rèn)證相符的專用發(fā)票應(yīng)作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方,。（依據(jù)：國稅發(fā)〔2006〕156號）,。 4、問：增值稅普通發(fā)票能否部分沖紅,？ 答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第47號）第三條規(guī)定：納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的,，可以在所對應(yīng)的藍字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。由于一張藍字發(fā)票的金額可以拆分填開多張紅字信息表,，因此一張藍字發(fā)票可以對應(yīng)多張紅字信息表,。 5、問：代開的增值稅普通發(fā)票發(fā)現(xiàn)有錯誤,，是否可以部分沖紅,？ 答：代開發(fā)票的沖紅需要納稅人交回已開發(fā)票的全部聯(lián)次，無法部分金額沖紅,。納稅人可以取回原有發(fā)票全部聯(lián)次沖紅,，然后重新開具一張新的發(fā)票。 6,、問：增值稅電子發(fā)票可以作廢嗎,？ 答：不能。由于增值稅電子發(fā)票具有可復(fù)制性,，無法回收的特點,，因此增值稅電子發(fā)票一旦開具不能作廢,。發(fā)票開具后，如發(fā)生開票有誤,、銷貨退回或銷售折讓等應(yīng)開具紅字增值稅電子發(fā)票,，無需退回增值稅電子發(fā)票。 7,、問：開具紅字增值稅電子專用發(fā)票后,，需要追回已開具的增值稅電子專用發(fā)票嗎？ 答：不需要,。相較于紅字增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票開具流程,，納稅人在開具紅字增值稅電子專用發(fā)票時，無需追回已經(jīng)開具的藍字增值稅電子專用發(fā)票,，具有簡便易行好操作的優(yōu)點,。 8、問：對于要沖紅的已抵扣專用發(fā)票,，應(yīng)何時做進項稅額轉(zhuǎn)出,？ 答：購買方應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,，與《信息表》一并作為記賬憑證,。（注意：不是根據(jù)紅字發(fā)票做進項轉(zhuǎn)出）。 |
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