|
前面我們了解了資產(chǎn),、債務(wù)、凈資產(chǎn)的概念,，那對我們自己的家庭來講,，我們家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況如何？我們每天的消費合理嗎,，很多人可能并不清楚詳細(xì)情況,，只知道大概情況。如果連自己的家庭情況都不能確切地了解,，我們很難為自己制定理財規(guī)劃,，所以了解我們家庭資產(chǎn)負(fù)債情況是我們投資理財?shù)幕A(chǔ)。 要解決這些問題,，我們需要制定家庭的資產(chǎn)負(fù)債表和收支表,，定時做好這兩項工作，隨時掌控我們的家庭財產(chǎn)狀況,，了解我們的收支情況,，控制不合理消費，減少不必要開支,，為投資理財打好基礎(chǔ),。企業(yè)有多個銀行賬戶，我們一般也有多個銀行賬戶,，對銀行賬戶的管理就是資產(chǎn)盤點的內(nèi)容,。如果問你有多少銀行戶口呢？可能很多人說不是很清楚,，大概至少5個以上,。其實常用的不超過3個，但是因為各種原因辦理的銀行賬戶可能10個以上,，一般每個銀行賬戶內(nèi)都會有些錢,， 想一想如果10個戶口一個是1000，加起來可能就有一萬多,，這些錢一般都是活期存款,。你又有多少張信用卡呢,？每張是否在使用？每個是否有年費,？不要小看這些信用卡,、銀行卡，其實你承受了很大的費用在里面,，一個月幾十塊，一年就是幾百塊,。家庭財務(wù)報表的好處就是讓你對財務(wù)的支出收入等都一目了然,，條理清晰，所以我們也要學(xué)會把財務(wù)報表應(yīng)用到個人或者家庭上來,。家庭財務(wù)報表也可以有很多,，最基本的就是資產(chǎn)負(fù)債表和收支表，要想學(xué)理財,，最基本的就是要學(xué)會看報表,，明白每一種投資對家庭的影響，其次就是要會做資產(chǎn)負(fù)債表和收支表,，讓你的生活簡單明了,，理財更有依據(jù)。通俗地說在資產(chǎn)負(fù)債表上,，家庭或者個人有多少資產(chǎn),，是什么資產(chǎn)，有多少負(fù)債,，是哪些負(fù)債,，凈資產(chǎn)是多少，都反映得清清楚楚,，收支表能夠幫助你做好收支管理,，記錄好每天的收支，定期檢查你是否有不必要的開支,，對未來的收入和支出,，預(yù)先做好規(guī)劃。今天我們主要講家庭資產(chǎn)負(fù)債表的制作,。家庭資產(chǎn)負(fù)債表和企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表有相同的地方,，也有不同的地方。 “資產(chǎn)負(fù)債表”是反映家庭在截止到日前家庭基本財務(wù)狀況的報表,。它可以反映出以下內(nèi)容：1.家庭資產(chǎn)的構(gòu)成,，債權(quán)債務(wù)的關(guān)系；2.家庭的財務(wù)實力及發(fā)展趨向,，償債能力及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化,；3.家庭資產(chǎn)診斷所需要的主要資料,；4.家庭凈資產(chǎn)總額。資產(chǎn)負(fù)債表反映了截止到那一時點,，家庭的財務(wù)狀況,。如果說一個人或者一個家庭連自己的家產(chǎn)有多少都不清楚的話，他怎么去理財呢,？現(xiàn)實情況是有很多人都不知道自己的家產(chǎn)具體有多少,，因此每個人都要好好學(xué)習(xí)資產(chǎn)負(fù)債表。一般說來資產(chǎn)負(fù)債表有以下幾個作用： 資產(chǎn)負(fù)債表能夠反映家庭或個人在特定時點擁有的資產(chǎn)及其分布狀況的信息,，它表明家庭或個人在特定時點所擁有的資產(chǎn)總量,，有多少資產(chǎn)，是什么,，例如流動資產(chǎn)有多少,，固定資產(chǎn)有多少，長期投資有多少,，無形資產(chǎn)有多少等,。 2.表明所承擔(dān)的債務(wù)及其償還時間 資產(chǎn)負(fù)債表能夠表明家庭在特定時點所承擔(dān)的債務(wù)，償還時間及償還對象,，如果是流動負(fù)債,，就必須在1年內(nèi)償還；如果是長期負(fù)債,，償還期限就可以超過1年,，因此從負(fù)債表可以清楚地知道在特定時點上，欠了誰多少錢,，該什么時候償還,。 資產(chǎn)負(fù)債表能夠反映在特定時點家庭所擁有的凈資產(chǎn)及其形成的原因，凈資產(chǎn)其實是一種權(quán)益或者是所有者權(quán)益的另外一種叫法,，在某一個特定時點資產(chǎn)應(yīng)該等于負(fù)債加權(quán)益,，因此凈資產(chǎn)就是資產(chǎn)減負(fù)債。資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容應(yīng)該包括以下內(nèi)容,，資產(chǎn)和負(fù)債：關(guān)于家庭資產(chǎn)的分類與內(nèi)容,，可能有多種方法來歸類，如按財產(chǎn)的流動性分類,，可以分為固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn),，固定資產(chǎn)是指住房、汽車物品等實物類資產(chǎn),；流動資產(chǎn)就是指現(xiàn)金存款,、證券基金以及投資收益形成的利潤等，所謂流動是指可以適時應(yīng)付緊急支付或投資機會的能力，或者簡單地說就是變現(xiàn)的能力,。其中固定資產(chǎn)以可分成投資類固定資產(chǎn)和消費類固定資產(chǎn),，如房地產(chǎn)投資、黃金珠寶等可產(chǎn)生收益的實物,；消費類固定資產(chǎn)是家庭生活所必須的生活用品,，它們的主要作用就是供您家庭成員使用，一般不會產(chǎn)生收益,，而且可能會折舊貶值,，如自用住房、汽車,、服裝,、電腦等電子產(chǎn)品等。家庭資產(chǎn)也可按資產(chǎn)的屬性分類：金融資產(chǎn),、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等,。金融資產(chǎn)包括流動性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn),，實物資產(chǎn)就是住房、汽車,、家具,、電腦、收藏等,。無形資產(chǎn)就是專利商標(biāo)版權(quán)等知識產(chǎn)權(quán),。根據(jù)一般理財軟件中的分類方法資產(chǎn)分類如下：現(xiàn)金及活期存款（現(xiàn)金、活期存折,、信用卡,、個人支票等）；投資資產(chǎn)（股票,、基金,、外匯、債券,、房地產(chǎn),、其他投資）保險資產(chǎn)（社保中各基本保險,、其他商業(yè)保險）家庭負(fù)債就是指家庭的借貸資金，包括所有家庭成員欠非家庭成員的所有債務(wù),，如銀行貸款,，未付信用卡賬單等。家庭負(fù)債根據(jù)到期時間長度分為短期負(fù)債和長期負(fù)債，把一個月內(nèi)到期的負(fù)債認(rèn)為是短期負(fù)債,，一個月以上或很多年內(nèi)每個月要支付的負(fù)債認(rèn)為是長期負(fù)債,，如按揭貸款的每月還貸就是長期負(fù)債。家庭負(fù)債也可按負(fù)債的內(nèi)容種類分類,，一般理財軟件就是按以下方式分類具體如下：貸款（住房貸款汽車貸款教育貸款消費貸款等各種銀行貸款）以下是一個資產(chǎn)負(fù)債表的格式：家庭月收支表 
有了資產(chǎn)負(fù)債表,，我們需要根據(jù)我們資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容，將相應(yīng)內(nèi)容填充到表中,，這就涉及資產(chǎn)估值問題,，評估資產(chǎn)價值是一件非常容易產(chǎn)生爭議的事情，但作為家庭來說可以采用相對簡單的方法,。評估價值必須依據(jù)兩個原則,，其一是參考市場價值，所謂市場價值就是在公平寬松和從容的交易中別人愿意為資產(chǎn)支付的價格,，其二是評估價值必須是確定在某個時間點上的價值,，因為資產(chǎn)價值是會隨著時間變化的。房屋的價值相對來說比較難評估,，作為家庭可能最大的資產(chǎn)我們可以參考當(dāng)?shù)赝惙课莸霓D(zhuǎn)讓價格,。其實最難估計的是收藏，如珠寶,、古玩,、字畫等收藏，因為這些資產(chǎn)的市場價值具有更大的彈性,，我們不是這方面的專家,，就可能咨詢相關(guān)專家了。負(fù)債中貸款的價值就是到評估時間為止剩余的欠款額,，如果是按揭貸款分期還貸且時間比較長,，如10年以上可能貸款利息所占比例相當(dāng)之高，是否把這些巨額的利息也計入負(fù)債呢,？一般不用因為它是以后發(fā)生的負(fù)債（利息）不用提前計算,。做好資產(chǎn)負(fù)債表的目的是理清家庭財產(chǎn)狀況，為我們做投資理財做好準(zhǔn)備,。
|
