2022年4月15日,，云南省注協(xié)發(fā)布公布2021年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查通告，公告稱,，省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡稱省注協(xié)）和省財(cái)政廳于2021年10月至12月組織開展了2021年會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱事務(wù)所）執(zhí)業(yè)質(zhì)量聯(lián)合檢查,，共對(duì)32家事務(wù)所進(jìn)行執(zhí)業(yè)質(zhì)量聯(lián)合檢查，抽查業(yè)務(wù)報(bào)告160份,。檢查中發(fā)現(xiàn),，一是個(gè)別事務(wù)所被非注冊會(huì)計(jì)師控制。注冊會(huì)計(jì)師在出具的業(yè)務(wù)報(bào)告上均未親筆簽名，使用加蓋簽名章的方式代替,，大多數(shù)審計(jì)報(bào)告經(jīng)實(shí)際控制人同意即可加蓋注冊會(huì)計(jì)師印章和預(yù)留的簽名章,。二是個(gè)別事務(wù)所嚴(yán)重違反執(zhí)業(yè)道德規(guī)范。個(gè)別事務(wù)所存在與其他中介機(jī)構(gòu)合作出具業(yè)務(wù)報(bào)告,、允許其他單位或者個(gè)人以本所名義承辦業(yè)務(wù),、檢查期間不如實(shí)提供或篡改審計(jì)工作底稿及相關(guān)資料、雇傭正在其他事務(wù)所執(zhí)業(yè)的注冊會(huì)計(jì)師,、銀行詢證函和往來詢證函造假,、私刻被審計(jì)單位公章等問題，違背了注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)維護(hù)公眾利益的宗旨,。三是個(gè)別注冊會(huì)計(jì)師違規(guī)執(zhí)業(yè),。個(gè)別注冊會(huì)計(jì)師存在掛名執(zhí)業(yè)、跨所執(zhí)業(yè),、嚴(yán)重超出勝任能力執(zhí)業(yè)等問題,，個(gè)別事務(wù)所的合伙人存在不參與事務(wù)所管理、說不清楚事務(wù)所員工數(shù)量等基本情況,、只負(fù)責(zé)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告,、沒有到過審計(jì)現(xiàn)場、沒有復(fù)核過審計(jì)工作底稿等問題,，損害了注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)形象,。四是個(gè)別事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量較差。個(gè)別事務(wù)所出具的業(yè)務(wù)報(bào)告未履行必要的審計(jì)程序,、未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),，少數(shù)項(xiàng)目存在函證等重要審計(jì)證據(jù)虛假、審計(jì)證據(jù)不是出具報(bào)告的事務(wù)所獲取,、審計(jì)工作底稿不是出具報(bào)告的事務(wù)所從業(yè)人員編制等問題，違背了注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)遵循誠信,、客觀公正,、獨(dú)立性、專業(yè)勝任能力與勤勉盡責(zé),、良好職業(yè)行為等職業(yè)道德基本原則,。

最終決定，給予6家事務(wù)所行政處罰,，其中：吊銷執(zhí)業(yè)許可,、沒收違法所得并罰款2家事務(wù)所，警告并沒收違法所得3家事務(wù)所,，警告1家事務(wù)所,；二是給予4家事務(wù)所行業(yè)懲戒，其中：公開譴責(zé)3家事務(wù)所，通報(bào)批評(píng)1家事務(wù)所,；三是給予20名注冊會(huì)計(jì)師行政處罰,，其中：吊銷3名注冊會(huì)計(jì)師的注冊會(huì)計(jì)師證書，警告17名注冊會(huì)計(jì)師,；四是給予8名注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)懲戒,，其中：公開譴責(zé)3名注冊會(huì)計(jì)師，訓(xùn)誡2名注冊會(huì)計(jì)師,，通報(bào)批評(píng)3名注冊會(huì)計(jì)師,。

2022年4月11日，云南省財(cái)政廳網(wǎng)站披露了以上行政處罰的詳情,，注會(huì)君整理了處罰情況,，如下圖：

詳細(xì)處罰情況如下：