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一、資產(chǎn)負(fù)債表 （一）資產(chǎn)： 貨幣資金＝現(xiàn)金＋銀行存款＋其他貨幣資金 交易性金融資產(chǎn)＝交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù)＝應(yīng)收票據(jù)－壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款＝應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款－壞賬準(zhǔn)備 預(yù)付款項(xiàng)＝預(yù)付賬款+應(yīng)付賬款-壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收利息＝應(yīng)收利息－壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收股利＝應(yīng)收股利－壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款＝其他應(yīng)收款－壞賬準(zhǔn)備 “存貨＝材料采購(gòu)+商品＋在產(chǎn)品＋半成品＋包裝物＋低值易耗品＋委托貨銷(xiāo)商品等” 存貨＝材料材料＋原材料+包裝物及低值易耗品＋庫(kù)存商品+周轉(zhuǎn)材料＋委托加工物資＋委托代銷(xiāo)商品＋生產(chǎn)成本等－存貨跌價(jià)準(zhǔn)備±材料成本差異±商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)＝貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款+預(yù)付款項(xiàng)+應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款+存貨+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)+其他流動(dòng)資產(chǎn) 可供出售金額資產(chǎn)＝可供出售金額資產(chǎn)－可供出售金額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 持有至到期投資＝持有至到期投資－持有至到期投資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 長(zhǎng)期應(yīng)收款＝長(zhǎng)期應(yīng)收款－壞賬準(zhǔn)備 長(zhǎng)期股權(quán)投資＝長(zhǎng)期股權(quán)投資－長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 投資性房地產(chǎn)＝投資性房地產(chǎn)－投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷(xiāo)）－投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)＝固定地產(chǎn)－累計(jì)折舊－固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 在建工程＝在建工程－在建工程減值準(zhǔn)備 工程物資＝工程物資 固定資產(chǎn)清理＝固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)＝生產(chǎn)性生物地產(chǎn)－生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊－生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 油氣資產(chǎn)＝油氣地產(chǎn)－累計(jì)折耗－油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 無(wú)形資產(chǎn)＝無(wú)形地產(chǎn)－累計(jì)攤銷(xiāo)－無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 開(kāi)發(fā)支出＝研發(fā)支出--資本化支出 商譽(yù)＝商譽(yù)－商譽(yù)減值準(zhǔn)備 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用＝長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（減去將于一年內(nèi)攤銷(xiāo)的部分） 遞延所得稅資產(chǎn)＝遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)＝其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)＝可供出售金額資產(chǎn)+持有至到期投資+長(zhǎng)期應(yīng)收款+長(zhǎng)期股權(quán)投資+投資性房地產(chǎn)+固定資產(chǎn)+在建工程+工程物資+固定資產(chǎn)清理+生產(chǎn)性生物資產(chǎn)+油氣資產(chǎn)+無(wú)形資產(chǎn)+開(kāi)發(fā)支出+商譽(yù)+長(zhǎng)期待攤費(fèi)用+遞延所得稅資產(chǎn)+其他非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì)＝流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)+非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)
（二）負(fù)債： 短期借款＝短期借款 交易性金融負(fù)債＝交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù)＝應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款＝應(yīng)付賬款+預(yù)付賬款 預(yù)收款項(xiàng)＝預(yù)收賬款+應(yīng)收賬款 應(yīng)付職工薪酬＝應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi)＝應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息＝應(yīng)付利息 應(yīng)付股利＝應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款＝其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債＝一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債＝其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)＝短期借款+交易性金融負(fù)債+應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付賬款+預(yù)收款項(xiàng)+應(yīng)付職工薪酬+應(yīng)交稅費(fèi)+應(yīng)付利息+應(yīng)付股利+其他應(yīng)付款+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債+其他流動(dòng)負(fù)債 13.長(zhǎng)期借款＝長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券＝應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款＝長(zhǎng)期應(yīng)付款 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款＝專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債＝預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債＝遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債＝其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)＝長(zhǎng)期借款+應(yīng)付債券+長(zhǎng)期應(yīng)付款+專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款+預(yù)計(jì)負(fù)債+遞延所得稅負(fù)債+其他非流動(dòng)負(fù)債 21.負(fù)債合計(jì)＝流動(dòng)負(fù)債合計(jì)+非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
（三）所有者權(quán)益 實(shí)收資本（或股本）＝實(shí)收資本（或股本） 資本公積＝資本公積 盈余公積＝盈余公積 未分配利潤(rùn)＝利潤(rùn)分配+本年利潤(rùn) 所有者權(quán)益（股東權(quán)益合計(jì)）＝實(shí)收資本（或股本）+資本公積+盈余公積+未分配利潤(rùn) 負(fù)債和所有者權(quán)益＝負(fù)債合計(jì)+股東權(quán)益合計(jì)
二,、利潤(rùn)表： 一）、營(yíng)業(yè)收入＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)成本＝主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)支出 其他各項(xiàng)目＝各科目的借方（支出類(lèi)）或貸方（收入類(lèi)）發(fā)生額 二）,、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本－營(yíng)業(yè)稅金及附加－銷(xiāo)售費(fèi)用－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)凈收益+投資凈收益（+其他業(yè)務(wù)成本） 三）,、利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出 四）、凈利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額－所得稅費(fèi)用 三,、會(huì)計(jì)報(bào)表勾稽關(guān)系 四）,、《利潤(rùn)分配表》中的“未分配利潤(rùn)”=《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“未分配利潤(rùn)” 五）、《資產(chǎn)負(fù)債表》“期初未分配利潤(rùn)”+《利潤(rùn)表》中“凈利潤(rùn)”本年累計(jì)數(shù)＝《資產(chǎn)負(fù)債表》“期末未分配利潤(rùn)” 六,、《資產(chǎn)負(fù)債表》“期初數(shù)”+各科目的本期發(fā)生數(shù)＝《資產(chǎn)負(fù)債表》“期末數(shù)” 六）,、《資產(chǎn)負(fù)債表》中現(xiàn)金及其等價(jià)物期末余額與期初余額之差=《現(xiàn)金流量表》中現(xiàn)金及其等價(jià)物凈增加額,。 ◆ ◆ ◆ ◆ ◆
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