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天馬軸承集團股份有限公司 內(nèi)部控制管理辦法 天馬軸承集團股份有限公司內(nèi)部控制管理辦法 第一章 總則 第一條 目的和依據(jù) 為加強和規(guī)范天馬軸承集團股份有限公司（以下簡稱 “公司”）內(nèi)部控制，提 高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,，促進公司持續(xù)、健康發(fā)展,，按照財政部等五部委頒 布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指 引》的要求,，結(jié)合公司的實際情況,，制定本辦法。 第二條 適用范圍 本辦法適用于公司總部及其所屬各分子公司,。 第三條 約束對象 本辦法規(guī)范了公司內(nèi)部控制有效運行的組織機構(gòu),、管理要求和管理流程。 第四條 管理原則 （一）合法合規(guī)原則：內(nèi)部控制應(yīng)滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定,，符合國 家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求,。 （二）全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,，覆蓋公司及所 屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項,，并覆蓋內(nèi)部控制五要素。 （三）重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ),，確 定重點關(guān)注的業(yè)務(wù)單元,、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié),。 （四）一致性原則。內(nèi)部控制須采用基本一致的控制標(biāo)準(zhǔn)和評價方法,，保證建設(shè) 實施的規(guī)范性和監(jiān)督檢查的可比性,。 （五）成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期收益,，以適當(dāng)?shù)某杀緦?現(xiàn)有效控制。 （六）統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)原則：在公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,，按照集中,、分層,、分類 的管理模式，各部門,、各業(yè)務(wù)單位在其職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)落實具體內(nèi)部控制工作，確保 公司內(nèi)部控制整體目標(biāo)的實現(xiàn),。 第五條 術(shù)語定義 （一）本辦法所稱的內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會,、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施 的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程,。內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境,、風(fēng)險評估、控制活動,、信息 與溝通,、內(nèi)部監(jiān)督五項基本要素,。 （二）內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全,、財務(wù)報告 及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果,，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,。 （三）內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)是公司實施內(nèi)部控制的基本要求。它是針對公司各項業(yè)務(wù)活 動和管理活動的風(fēng)險控制點提出的控制措施,，是公司各部門和各所屬經(jīng)營單位在日常 管理,、業(yè)務(wù)活動中須遵照執(zhí)行的基本標(biāo)準(zhǔn)和自我檢查的基本依據(jù)，也是內(nèi)部控制評價 的依據(jù),。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)需通過制度,、流程的設(shè)計和具體執(zhí)行予以落實。 （四）各內(nèi)控責(zé)任主體是指公司各項內(nèi)部控制的主責(zé)單位,，包括公司總部各部門 和各所屬經(jīng)營單位,。 （五）內(nèi)部控制自評價（以下簡稱“自評價”）是指由公司內(nèi)審部牽頭組織、各 內(nèi)控責(zé)任主體在自身職責(zé)范圍內(nèi)依據(jù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的要求,，根據(jù)日常工作的開展情況,， 評價本單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的遵循情況，匯總并提交自評價結(jié)果的過程,。各內(nèi)控責(zé)任主 體是內(nèi)控自評價的第一責(zé)任人,，對內(nèi)控自評價的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé),。 （六）內(nèi)部控制評價（以下簡稱“內(nèi)控評價”）是指公司內(nèi)審部根據(jù)公司自評價 結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制檢查及監(jiān)督評價結(jié)果,，對公司內(nèi)部控制設(shè)計及運行的有效性進行 全面評價,，形成評價結(jié)論，出具評價報告,，經(jīng)公司經(jīng)理層審核,、董事會同意后對外披 露的過程。 第二章 組織架構(gòu)與職責(zé) 第六條 組織架構(gòu) 公司內(nèi)部控制管理體系包括董事會,、董事會審計委員會,、經(jīng)理層、內(nèi)審部,、公司 總部各職能部門,、各內(nèi)控責(zé)任主體。 第七條 內(nèi)部控制管理職責(zé) （一）董事會 公司董事會負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實施,，其內(nèi)部控制管理主要職責(zé) 包括： 1,、審核并批準(zhǔn)公司內(nèi)部控制管理制度。 2,、審核并批準(zhǔn)公司內(nèi)控評價報告,。 3、決策公司內(nèi)部控制管理的其他重大事項,。 （二）董事會審計委員會 公司董事會可授權(quán)其下設(shè)的審計委員會履行內(nèi)部控制管理的部分職責(zé),。其主要職 責(zé)包括： 1、審核并批準(zhǔn)公司內(nèi)部控制建設(shè)總體目標(biāo)和規(guī)劃,。 2,、審核并批準(zhǔn)公司內(nèi)部控制管理組織機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)方案。 3,、審核公司內(nèi)部控制管理制度,，評估制度設(shè)計的適當(dāng)性。 4,、審核并批準(zhǔn)公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn),。 5、審核內(nèi)部控制自我評價報告,。 6,、審閱外部審計機構(gòu)出具的內(nèi)部控制審計報告，與外部審計機構(gòu)溝通發(fā)現(xiàn)的問 題與改進方法,。 7、認(rèn)定公司內(nèi)部控制重大缺陷,。 8,、評估內(nèi)部控制評價和審計的結(jié)果,，督促內(nèi)部控制缺陷的整改。 9,、完成董事會交辦的其他工作,。 （三）經(jīng)理層 公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的實施，具體職責(zé)包括： 1,、建立適應(yīng)內(nèi)部控制管理的經(jīng)營管理架構(gòu),，明確各部門在內(nèi)部控制管理中的職 責(zé)分工，建立部門之間相互協(xié)調(diào),、有效制衡的運行機制,。 2,、組織,、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制管理制度、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)劃的落實,，推動公司內(nèi)部 控制體系良好運行,。 3,、審核并批準(zhǔn)公司年度內(nèi)部控制工作方案。 4,、審核并批準(zhǔn)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),。 5、審核公司內(nèi)部控制自我評價報告并向公司董事會報告,。 6,、對內(nèi)部控制執(zhí)行過程中的重大事項進行協(xié)調(diào)和決策。 （四）內(nèi)審部 內(nèi)審部是公司內(nèi)部控制體系建設(shè),、內(nèi)控評價工作的歸口管理部門,，負(fù)責(zé)組織、協(xié) 調(diào)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和內(nèi)控評價工作,，主要職責(zé)包括： 1,、負(fù)責(zé)擬定和發(fā)起修訂《公司內(nèi)部控制管理辦法》。 2,、根據(jù)公司年度風(fēng)險評估結(jié)果,，確定年度內(nèi)部控制工作重點，擬定公司年度內(nèi) 部控制工作方案并組織實施,。 3,、組織開展內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)更新工作，對公司總部的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)更新申請進行審核,、對 各內(nèi)控責(zé)任主體的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)更新申請進行復(fù)核,。 4、組織實施本辦法及公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，跟蹤內(nèi)部控制缺陷的整改情況,，協(xié)調(diào),、 推進各內(nèi)控責(zé)任主體完成內(nèi)部控制缺陷整改。 5,、擬定公司內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn),，組織開展內(nèi)控評價工作。 6,、匯總各內(nèi)控責(zé)任主體報送的內(nèi)控自評價報告,，并結(jié)合內(nèi)控檢查以及監(jiān)督評價 的結(jié)果，組織編寫公司內(nèi)部控制評價報告,。 7,、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督公司各內(nèi)控責(zé)任主體開展內(nèi)部控制相關(guān)工作,，并組織實施內(nèi) 控檢查,，提出改進建議。 （五） 各職能部門 公司總部各職能部門負(fù)責(zé)主導(dǎo)本職能范圍的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的內(nèi)部控制制度流 程的設(shè)計,、執(zhí)行工作和內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)實施情況的自我檢查工作,； 公司總部各職能部門負(fù)責(zé)人是本部門內(nèi)部控制的責(zé)任人；各職能部門應(yīng)根據(jù)工作 需要設(shè)立內(nèi)部控制聯(lián)絡(luò)員,，協(xié)助部門負(fù)責(zé)人完成本部門的內(nèi)部控制工作,。 公司總部各職能部門內(nèi)部控制管理主要職責(zé)包括： 1、按照公司內(nèi)部控制建設(shè)與評價工作的總體部署,，確定本部門內(nèi)部控制管理工 作,。 2、依據(jù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和管理實際,，對本職能范圍的制度進行梳理,，落實內(nèi)部控 制基本要求，建立內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和制度對應(yīng)關(guān)系,，并檢查相關(guān)制度執(zhí)行情況,。 3、按照公司風(fēng)險評估工作要求進行風(fēng)險評估,，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和實際經(jīng)營變 化情況,，對本職能范圍的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)提出更新申請。 4,、負(fù)責(zé)開展本職能范圍的內(nèi)部控制自我檢查工作,，配合公司內(nèi)審部開展內(nèi)控評 價工作。 5,、負(fù)責(zé)落實本職能范圍內(nèi)的內(nèi)部控制缺陷整改工作,，并檢查整改效果,。 6、指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查所屬經(jīng)營單位對口部門的內(nèi)部控制管理工作,。 （六） 各內(nèi)控責(zé)任主體 各內(nèi)控責(zé)任主體負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制的建設(shè)、實施,、維護工作，其內(nèi)部控制管理 主要職責(zé)包括： 1,、按照公司的統(tǒng)一部署,，建立和完善本單位的內(nèi)部控制體系。 2,、落實公司內(nèi)部控制管理辦法,，做好內(nèi)部控制相關(guān)制度的承接。 3,、依據(jù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn),，梳理本單位相關(guān)業(yè)務(wù)流程和制度，建立內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和 制度對應(yīng)關(guān)系,，并檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況,。 4、按照公司年度內(nèi)控工作方案要求,，組織,、協(xié)調(diào)本單位年度內(nèi)控工作，并落實 本單位內(nèi)部控制缺陷整改工作,。 5,、按照所屬行業(yè)監(jiān)管要求，組織,、完成本單位內(nèi)部控制報告報送等相關(guān)工作,。 6、組織,、協(xié)調(diào)本單位內(nèi)部控制其他管理工作,，并做好監(jiān)督檢查。 第三章 管理內(nèi)容 第八條 內(nèi)部控制體系框架 公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,、《深圳證券交易所上市公司內(nèi) 部控制指引》為依據(jù),，以管理活動和業(yè)務(wù)流程為主線，按照以下五項基本要素建立健 全內(nèi)部控制體系,。 （一）內(nèi)部環(huán)境,。內(nèi)部環(huán)境是公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，指公司的組織文化以及 其他影響員工風(fēng)險意識的綜合因素,，涵蓋公司治理結(jié)構(gòu),、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、管理 層風(fēng)險管理理念和風(fēng)險偏好、董事會和監(jiān)事會對風(fēng)險的關(guān)注和指導(dǎo),、員工對風(fēng)險的看 法,、職業(yè)道德規(guī)范和工作氛圍、內(nèi)部審計,、人力資源政策,、企業(yè)文化等。 （二）風(fēng)險評估,。風(fēng)險評估是指公司及時識別和分析影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)部和 外部風(fēng)險因素,，并根據(jù)公司風(fēng)險承受能力和風(fēng)險偏好選擇風(fēng)險管理策略。 （三）控制活動,?？刂苹顒邮侵腹静扇〉臑榇_保風(fēng)險管理策略有效執(zhí)行而制定 的制度和程序，將風(fēng)險控制在可接受的程度之內(nèi),，包括核準(zhǔn),、授權(quán)、驗證,、調(diào)整,、復(fù) 核、定期盤點,、記錄核對,、職能分工、資產(chǎn)保全,、績效考核等,。 （四）信息與溝通。信息與溝通是指及時,、準(zhǔn)確地收集,、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的 信息并適時向使用者提供的過程，確保信息在企業(yè)內(nèi)部,、企業(yè)與外部之間進行有效傳 遞,。 （五）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查,，評 價內(nèi)部控制的有效性,，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷并及時改進，改善內(nèi)部控制體系,。 第九條 內(nèi)部控制管理模式 公司內(nèi)部控制日常運行按照“集中,、分層、分類”的管理模式,，從內(nèi)部控制體系 的設(shè)計和執(zhí)行方面不斷進行改進和完善,。 （一）集中管理 公司總部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制體系建設(shè)和評價工作,，包括制定和維護內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)、 制定內(nèi)控評價方法和標(biāo)準(zhǔn),，統(tǒng)一組織內(nèi)控評價工作等,。 （二）分類管理 公司總部各職能部門根據(jù)部門職責(zé)，對各自職能范圍內(nèi)的內(nèi)部控制實行分類管理,， 負(fù)責(zé)本職能范圍的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的維護工作,、內(nèi)部控制制度流程的設(shè)計和執(zhí)行工作、 內(nèi)部控制實施情況的自我檢查工作,、內(nèi)部缺陷整改的落實工作等,。 公司各所屬經(jīng)營單位應(yīng)參照公司總部分類管理方式，并結(jié)合本單位業(yè)務(wù)及管理的 實際情況,，建立內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)容與主要負(fù)責(zé)部門的對應(yīng)關(guān)系，落實相關(guān)工作,。 （三）分層管理 1,、各層級單位都應(yīng)按照上級單位要求，開展本層級的內(nèi)部控制相關(guān)工作,。 2,、各層級內(nèi)部控制管理部門/內(nèi)部控制崗負(fù)責(zé)牽頭組織本層級的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的 實施和維護工作。 3,、各層級單位負(fù)責(zé)完成本層級的內(nèi)控評價工作,，在公司內(nèi)審部統(tǒng)一安排下開展 內(nèi)部控制檢查及監(jiān)督評價工作。 4,、各所屬經(jīng)營單位按照行業(yè)監(jiān)管要求完成本單位的內(nèi)部控制報告報送等相關(guān)工 作,。 第十條 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)管理 1、當(dāng)發(fā)生下列事項時,，應(yīng)修訂和完善內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)： （1）國家相關(guān)法律法規(guī),、規(guī)章制度、行業(yè)從業(yè)規(guī)定,、監(jiān)管部門要求等發(fā)生變化,。 （2）戰(zhàn)略調(diào)整、組織機構(gòu),、管理職責(zé)等內(nèi)部環(huán)境發(fā)生調(diào)整變化,。 （3）新業(yè)務(wù)的實施、業(yè)務(wù)管理要求發(fā)生變化,。 （4）根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,，重大風(fēng)險和重要風(fēng)險發(fā)生變化。 （5）發(fā)生內(nèi)部控制重大失控事件,。 （6）其他事項,。 2,、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)更新申請 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)維護由公司內(nèi)審部牽頭，于每年初向各內(nèi)控責(zé)任主體征詢對內(nèi)部控 制標(biāo)準(zhǔn)的修訂意見,。 各內(nèi)控責(zé)任主體應(yīng)依據(jù)國家及各級監(jiān)管機構(gòu)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合各自管理 及業(yè)務(wù)活動特點，按照要求向公司內(nèi)審部報送經(jīng)所在單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的修訂意見 及相關(guān)說明,，確保內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)能夠滿足風(fēng)險管理目標(biāo)及內(nèi)外部監(jiān)管要求,。 必要時，各內(nèi)控責(zé)任主體可主動向公司內(nèi)審部提出內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)修改申請,。修改 申請應(yīng)對修改事項,、修改原因和修改意見進行說明。 3,、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)審批 公司內(nèi)審部牽頭組織相關(guān)部門對各內(nèi)控責(zé)任主體提交的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)修改意見的 合理性和必要性進行審核,，經(jīng)過公司經(jīng)理層審核通過后，報送公司董事會審計委員會 審核,。 4,、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)更新與發(fā)布 經(jīng)公司董事會審計委員會審核、批準(zhǔn)后,，由公司內(nèi)審部發(fā)布更新后的內(nèi)部控制標(biāo) 準(zhǔn),。 第十一條 年度內(nèi)部控制工作方案 公司內(nèi)審部根據(jù)公司年度風(fēng)險評估以及上一年度內(nèi)控評價的結(jié)果，擬定年度內(nèi)部 控制工作方案,，明確下一年度公司內(nèi)部控制工作的重點領(lǐng)域,、業(yè)務(wù)流程等，報公司經(jīng) 理層審批后實施,。 各內(nèi)控責(zé)任主體根據(jù)確定的年度內(nèi)部控制工作重點,，結(jié)合本單位年度風(fēng)險評估結(jié) 果，開展內(nèi)部控制工作,。 第十二條 內(nèi)部控制自評價 （一）各內(nèi)控責(zé)任主體通過內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對標(biāo),、對重要風(fēng)險事項分析、對制度流 程優(yōu)化設(shè)計及執(zhí)行情況進行檢查,、對重點單位和重點領(lǐng)域開展專項督查等一種或多種 方式組織開展內(nèi)部控制自評價,，發(fā)現(xiàn)并認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷。 （二）各內(nèi)控責(zé)任主體應(yīng)根據(jù)自評價結(jié)果更新,、完善《內(nèi)部控制自評價工作底 稿》,，有新增、修訂內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的,，應(yīng)按照新增,、修訂后的工作底稿內(nèi)容填列。 （三）內(nèi)部控制自評價標(biāo)準(zhǔn)由公司內(nèi)審部擬定,，報公司經(jīng)理層審核批準(zhǔn)后實施,。 各內(nèi)控責(zé)任主體應(yīng)根據(jù)內(nèi)控自評價標(biāo)準(zhǔn)對內(nèi)控缺陷進行評價,。按照影響內(nèi)控目標(biāo)的具 體表現(xiàn)形式，內(nèi)部控制缺陷可分為財務(wù)報表相關(guān)缺陷和非財務(wù)報表相關(guān)缺陷,；按照影 響程度,，內(nèi)部控制缺陷可分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,。內(nèi)部控制自評價的基 準(zhǔn)日為公歷年12月31日,。 第十三條 內(nèi)部控制檢查 公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部控制檢查，內(nèi)部控制檢查應(yīng)關(guān)注（包括但不限于） 以下主要內(nèi)容： （一）政策影響,、管理薄弱,、業(yè)務(wù)復(fù)雜、高危作業(yè)等重點部門,、單位和項目,。 （二）重要業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵內(nèi)部控制措施的制定及執(zhí)行情況、不相容職權(quán)分離,、反 舞弊等,。 （三）公司組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動,、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位等發(fā)生較大調(diào)整或變化,。 （四）內(nèi)部控制的組織建設(shè)情況,、組織協(xié)調(diào)能力等。 （五）國家法律法規(guī),、部門規(guī)章的變化和修改,。 （六）內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)的重大和重要內(nèi)部控制缺陷的整改情況。 內(nèi)部控制檢查結(jié)果應(yīng)定期（至少每年一次）形成書面報告報公司管理層,。 第十四條 內(nèi)部控制缺陷整改與階段性報告 （一）各內(nèi)控責(zé)任主體應(yīng)將自評價,、內(nèi)控檢查、監(jiān)督評價,、內(nèi)部審計及外部監(jiān)管 檢查等內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷全部納入整改范圍,。 （二）各內(nèi)控責(zé)任主體應(yīng)針對控制缺陷制定整改方案，明確整改時間和責(zé)任人,。 （三）各內(nèi)控責(zé)任主體應(yīng)根據(jù)風(fēng)險/收益匹配原則,，優(yōu)先整改重大、重要缺陷以 及普遍性強的一般缺陷,，聚焦重點業(yè)務(wù)及管理環(huán)節(jié),，強化缺陷整改力度，切實規(guī)避可 能給企業(yè)帶來重大損失的操作風(fēng)險,。 （四）公司各職能部門應(yīng)根據(jù)本職能類內(nèi)控缺陷情況,，選擇并指導(dǎo)重點經(jīng)營單位 開展本職能領(lǐng)域范圍內(nèi)的缺陷整改工作,，幫助并督促各級經(jīng)營單位健全制度、規(guī)范執(zhí) 行,。 （五）各內(nèi)控責(zé)任主體應(yīng)定期總結(jié)內(nèi)部控制建立,、實施情況及內(nèi)控缺陷整改結(jié)果， 按季度形成內(nèi)部控制階段性報告,，經(jīng)所在單位管理層審批通過后,，于每季末次月10 日前報送至公司內(nèi)審部。 第十五條 處罰 對違反公司制度,、公司內(nèi)部控制建設(shè)失責(zé)或內(nèi)部控制執(zhí)行不到位,，導(dǎo)致在公司內(nèi) 部控制被認(rèn)定存在重大缺陷，受到證監(jiān)會,、交易所等行政機關(guān)處罰,，或在公司內(nèi)部控 制監(jiān)管過程中有重大舞弊行為導(dǎo)致公司造成重大不良影響的，根據(jù)具體情節(jié)按照公司 相關(guān)制度對有關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)處罰,；涉嫌犯罪的,，依法移交司法機關(guān)處理。 第四章 附則 第十六條 本辦法由公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)解釋,。 第十七條 本辦法自公司董事會審議通過之日起實施,。
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