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企業(yè)必知:公對公、私對公,、公對私轉(zhuǎn)賬的稅務(wù)風(fēng)險以及避稅方法

 文炳春秋 2021-05-23

公轉(zhuǎn)私一直是企業(yè)們密切關(guān)注的問題,,老板都想把公司賺的錢拿出來,但是稍有不慎,、操作不當(dāng)就可以涉及稅務(wù)風(fēng)險,,被列入重點稽查,財務(wù)們也是非常煩惱,。

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其實,,在實際經(jīng)營中,,不止公轉(zhuǎn)私,公司與公司之間轉(zhuǎn)賬,、個人與公司轉(zhuǎn)賬的情況也司空見慣,,那在這些情況下轉(zhuǎn)賬有啥稅務(wù)風(fēng)險嗎?該如何規(guī)避這些風(fēng)險,?下面花生財稅為大家詳細說明:

情況一:私對公轉(zhuǎn)賬

一般正常的私對公轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)對雙方都不會產(chǎn)生風(fēng)險,,即使是私對公轉(zhuǎn)賬,公司會計也會按照做賬要求,。

但是需要注意的是個人轉(zhuǎn)公司的明細需要寫清楚,,不可隨意寫,因為后期若是需要變更或者融資發(fā)展的時候,,這些資金說不清楚也是需要納稅的,。還有就是盡量不要當(dāng)日轉(zhuǎn)進當(dāng)日轉(zhuǎn)出,存在洗錢嫌疑,。

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情況二:公對公轉(zhuǎn)賬

企業(yè)與企業(yè)發(fā)生交易,,出現(xiàn)公對公轉(zhuǎn)賬是非常合理的,,正常情況下是沒有什么稅務(wù)風(fēng)險的,。但是有些企業(yè)為了少交稅經(jīng)常不愿意開票,這種情況就比較危險了,。

根據(jù)國家稅務(wù)規(guī)定,,只要是企業(yè),無論貨款打入什么帳戶,,只要發(fā)生銷售,,都應(yīng)開具發(fā)票,以保證稅收,。

公司結(jié)余日漸增多,,但是沒有繳納稅費,在金稅三期的系統(tǒng)下,,銀行和稅務(wù)機關(guān)信息共享,,這種情況分分鐘被稅務(wù)機關(guān)稽查。

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這樣操作有以下風(fēng)險:

1、公司盈余和開票金額不符合,;

2,、公司流水和應(yīng)繳納的個稅和企業(yè)所得稅不符合;

如何規(guī)避風(fēng)險:

1,、公對公轉(zhuǎn)賬,,有真實的業(yè)務(wù),正常開票,,且支出也要及時拿回成本票,,做好會計賬簿。對方是一般納稅人,,開具增值稅專用發(fā)票,,對方是小規(guī)模納稅人,開具增值稅普通發(fā)票,;

2,、如果只是為了避稅,可以直接現(xiàn)金交易,,不走公戶,。但是這種方法還是謹(jǐn)慎使用。

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情況三:公對私轉(zhuǎn)賬

很多人認為,公司是我的,那將公司的錢從公戶提取至自己的私人卡上完全合理,!其實這是錯誤的,,無論是個人也好,企業(yè)也罷,,賺錢都是要繳稅的。

公司正規(guī)業(yè)務(wù)需要公轉(zhuǎn)私,,應(yīng)盡量取得發(fā)票,;老板給股東分紅,需要繳納20%的分紅稅,;備用金提錢,,金額不宜過大且需提供各項支出發(fā)票。

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不論是公對公、私對公還是公對私轉(zhuǎn)賬,,為避免稅務(wù)風(fēng)險都應(yīng)該正常走賬,、開票,不過同時也可以借助稅務(wù)籌劃合理少交或者不交企業(yè)所得稅和個人所得稅,,這里教給大家一種綜合籌劃方法:

利用個人獨資企業(yè)合理籌劃

個人獨資企業(yè)不用繳納企業(yè)所得稅,,同時是按照5%-35%的五級累進制計算繳納個人經(jīng)營所得稅,且繳納完經(jīng)營所得個人所得稅后,,將利潤分配給投資者不再繳納個人所得稅,。也就是說,個人獨資企業(yè)“公轉(zhuǎn)私”至投資人私卡,,無需上交20%的分紅稅,,0稅金轉(zhuǎn)賬!這就是籌劃的關(guān)鍵點——合法公轉(zhuǎn)私,!

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其次,,不少園區(qū)對于入駐的小規(guī)模納稅人個獨企業(yè)在確定其符合核定征收標(biāo)準(zhǔn)后,,可以核定征收個人經(jīng)營所得稅。例如花生財稅的園區(qū)對制造業(yè)的個人獨資企業(yè)個稅可以核定為0.4%,,下面我們以花生財稅的園區(qū)政策看一下制造業(yè)用個獨做稅籌以后的稅負對比:

假設(shè)一家制造業(yè)年應(yīng)納稅額為500萬,,它最終的稅負對比如下圖所示:

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這樣算下來,,個人獨資企業(yè)不僅稅率低,且公轉(zhuǎn)私還合理,對于一些企業(yè)所得稅高又想分紅的公司來說,,個獨無疑是個可以嘗試的籌劃方法,。通過分流部分業(yè)務(wù)到園區(qū)的個獨企業(yè),納稅享受核定征收,,還能獲得個獨企業(yè)開具的成本票,,公轉(zhuǎn)私時還沒有稅金,一舉三得,。

但是前提條件必須是:業(yè)務(wù)真實,,三流合一。

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最后提醒大家,依法繳稅是每個納稅人的應(yīng)盡義務(wù),,但稅務(wù)籌劃并不是偷稅漏稅,,有國家正規(guī)的法律支持?;ㄉ敹愄嵝迅魑黄髽I(yè)老板,,以合法合理為前提,才能真正達到既節(jié)約成本,、又降低風(fēng)險的目的,。

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