企業(yè)利潤(rùn)高，企業(yè)所得稅稅負(fù)壓力大,，如何合規(guī)解決

一,、進(jìn)項(xiàng)少、利潤(rùn)高的原因,。

首先,，這里的進(jìn)項(xiàng)不僅僅是指增值稅的增值稅專用發(fā)票，是指企業(yè)所得稅當(dāng)中所涉及到的所有成本支出。成本支出多但是拿到的合理票據(jù)少,，那么相應(yīng)的就會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)高從而導(dǎo)致多交企業(yè)所得稅,。

利潤(rùn)高就一定表明企業(yè)的盈利能力非常強(qiáng)嗎？還是僅僅是一種表象,，很多企業(yè)真實(shí)的支出費(fèi)用,，但是卻拿不到合理的票據(jù)進(jìn)行抵扣。具體問(wèn)題具體分析我們來(lái)看看您們企業(yè)是不是存在如下的這些問(wèn)題

1. 企業(yè)是高利潤(rùn)行業(yè),。

有些行業(yè)由于其本身的特殊性,，能夠拿到的成本票據(jù)確實(shí)不多，這樣的企業(yè)往往利潤(rùn)也很高,，所得稅稅負(fù)壓力也非常大,。

典型一點(diǎn)的就是咨詢服務(wù)行業(yè)。因?yàn)槠渲饕某杀?/span>和開(kāi)支是人力成本和辦公成本,，并不會(huì)取得相應(yīng)的發(fā)票并進(jìn)行抵扣,，所以會(huì)呈現(xiàn)出進(jìn)項(xiàng)少，利潤(rùn)高的行業(yè)特點(diǎn),。

2. 由于經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的一些問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票據(jù)少,。

有些企業(yè)上游供應(yīng)商以散戶和個(gè)人為主，多數(shù)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的意愿或不能提供發(fā)票,，使得企業(yè)難以獲得合理的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用以抵扣增值稅和企業(yè)所得稅,，導(dǎo)致成本核算不準(zhǔn)確導(dǎo)致企業(yè)的利潤(rùn)非常高。

3. 由于企業(yè)自身管理上的問(wèn)題導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)票少,。

有些企業(yè)沒(méi)有主動(dòng)取得發(fā)票的意識(shí),，采購(gòu)或合作的時(shí)候，誰(shuí)便宜找誰(shuí)合作,，不會(huì)硬性要求合作方提供發(fā)票,，以為會(huì)撿到便宜。實(shí)際上會(huì)導(dǎo)致大量的進(jìn)項(xiàng)票流失,，這時(shí)候企業(yè)由于缺少成本票,，也會(huì)導(dǎo)致所得稅稅負(fù)升高。

二,、針對(duì)不同原因問(wèn)題的處理方案,。

由于企業(yè)利潤(rùn)高,，導(dǎo)致所得稅稅負(fù)虛高的原因各有各不相同,，因此需要針對(duì)具體的問(wèn)題進(jìn)行具體的分析之后，才能制定合適的稅務(wù)籌劃方案,。

1.如果企業(yè)本身的行業(yè)就是高利潤(rùn)的行業(yè),，那么高利潤(rùn)率本來(lái)就是企業(yè)的一個(gè)行業(yè)特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。所以,，節(jié)稅的方案更多的要考慮是否有行業(yè)相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策,。

企業(yè)需要了解的是企業(yè)所得稅稅率不一定是：25%,，需要看看，企業(yè)是否能適用更低的稅率,？比如國(guó)家性普惠性政策：小微企業(yè)政策所得稅減按：5%征收所得稅,。這些普惠性政策用起來(lái)后，可以合理,，合規(guī)減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān),。

2.如果是經(jīng)營(yíng)上的問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)少，相對(duì)來(lái)說(shuō)就會(huì)比較復(fù)雜,。

這需要考慮是否能夠在供應(yīng)商端做出改變和變通,？比如重新篩選供應(yīng)商和合作方，更多地選擇有資質(zhì)能開(kāi)票的供應(yīng)商并且最好是一般納稅人的供應(yīng)商和合作伙伴,；或重新計(jì)算采購(gòu)的價(jià)格,，看看能不能通過(guò)價(jià)格協(xié)商提高供應(yīng)商開(kāi)票的意愿，同時(shí)保證企業(yè)的總成本不上升,；當(dāng)然,，也可以考慮對(duì)企業(yè)自身進(jìn)行一定的改變。

3.如果是管理上的問(wèn)題導(dǎo)致的進(jìn)項(xiàng)少,。

那么需要在內(nèi)部管理上有所加強(qiáng),，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考慮：

一，樹(shù)立起取得票據(jù)的意識(shí),；

二,，建立相關(guān)的制度做保障；

三,，加強(qiáng)日常監(jiān)督和控制,；

四，及時(shí)進(jìn)行事后的總結(jié)和反饋,。

通過(guò)這幾個(gè)步驟可以加強(qiáng)日常的管理減少進(jìn)項(xiàng)票的缺失,。

講了這么多，接下來(lái)才是小編想分享給你的“利潤(rùn)虛高導(dǎo)致稅負(fù)壓力大的的合規(guī)解決方法”

我國(guó)很多經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)和經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)出臺(tái)了一系列稅收優(yōu)惠政策來(lái)促進(jìn)外地企業(yè)的招商引入,，以促進(jìn)地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,。

招商模式為總部經(jīng)濟(jì)虛擬注冊(cè)式招商（無(wú)需企業(yè)實(shí)地辦公），

入駐園區(qū)對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)及辦公地址無(wú)任何影響,，全國(guó)各地稅負(fù)壓力大的企業(yè)都可以申請(qǐng)享受

有限公司返稅：

1,，增值稅：（地方留存：50%）財(cái)政扶持：70%-85%。

2,，企業(yè)所得稅：（地方留存：40%）財(cái)政扶持：70%-85%

3,，財(cái)政扶持按月兌現(xiàn)，當(dāng)月納稅，次月獎(jiǎng)勵(lì)到賬

4,，總部經(jīng)濟(jì)虛擬注冊(cè)式招商,，不用入駐到當(dāng)?shù)兀?/strong>僅需虛擬注冊(cè)到當(dāng)?shù)兀涂缮暾?qǐng)當(dāng)?shù)?/strong>開(kāi)發(fā)區(qū)的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)扶持

5,，全國(guó)各地稅負(fù)高的,，稅收壓力大的企業(yè)都可申請(qǐng)享受

舉個(gè)栗子：

一家服務(wù)型企業(yè)一年有600萬(wàn)的銷售額，成本票200萬(wàn),，該企業(yè)需要繳納的稅收是（簡(jiǎn)單計(jì)算）：

增值稅600萬(wàn)元*6%=36萬(wàn)元

附加稅36萬(wàn)元*12%/2=2.16萬(wàn)元

企業(yè)所得稅（600萬(wàn)元-200萬(wàn)元）*25%=100萬(wàn)元

稅收總計(jì)30萬(wàn)元+100萬(wàn)元+2.16萬(wàn)元=138.16萬(wàn)元,。

如果在當(dāng)?shù)囟愂胀莸匦罗k一個(gè)有限公司，享受稅收返還的優(yōu)惠政策（最高返還地方財(cái)政留存的：85%）,。

增值稅地方留存：50%

企業(yè)所得稅地方留存：40%

增值稅返還36*50%*85%=15.3萬(wàn)

企業(yè)所得稅返還100*40%*85%=34萬(wàn)

總共返還15.3萬(wàn)+34萬(wàn)=49.3萬(wàn)

正常納稅：138.16萬(wàn)

通過(guò)稅收優(yōu)惠獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策獎(jiǎng)勵(lì)：49.3萬(wàn)

49.3萬(wàn)÷138.16萬(wàn)=35.6%

節(jié)稅：35.6%

并且完全合規(guī),！合法！合理,！

稅收優(yōu)惠地區(qū)除了有限公司的高額返稅以外

在稅收優(yōu)惠地區(qū)成立的個(gè)人獨(dú)資工作室可以申請(qǐng)核定征收

具體操作模式如下：

個(gè)人獨(dú)資核定征收：通過(guò)當(dāng)?shù)囟愂胀莸爻闪⒁患倚∫?guī)模個(gè)人獨(dú)資企業(yè),，通過(guò)合理分包業(yè)務(wù)的形式轉(zhuǎn)移企業(yè)部分利潤(rùn)。

降低企業(yè)所得稅的稅負(fù)壓力,，小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅享受核定征收政策

核定征收后所得稅可以降低到：0.5%-2.1%

并且小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資企業(yè)免征企業(yè)所得稅

由于疫情影響小規(guī)模納稅人增值稅降低至：1%

附加稅減半征收,，僅需：0.06%

綜合稅率：0.5%-3.16%

直接抵消有限公司企業(yè)所得稅：25%稅率及股東分紅：20%的稅率，

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具體所得稅稅率如下：

開(kāi)票100萬(wàn)：[100萬(wàn)*10%/(1+3%)]*20%-10500=0.89萬(wàn),，稅率0.89%,；

開(kāi)票200萬(wàn)：[200萬(wàn)*10%/(1+3%)]*20%-10500=2.84萬(wàn)，稅率1.42%,；

開(kāi)票300萬(wàn)：[300萬(wàn)*10%/(1+3%)]*20%-10500=4.77萬(wàn),，稅率1.59%；

開(kāi)票400萬(wàn)：[400萬(wàn)*10%/(1+3%)]*30%-40500=7.6萬(wàn),，  稅率1.9%,；

開(kāi)票500萬(wàn)：[500萬(wàn)*10%/(1+3%)]*30%-65500=10.45萬(wàn)，稅率2.1%,；

如果稅負(fù)高的企業(yè)運(yùn)用稅收洼地的個(gè)人獨(dú)資方式進(jìn)行稅務(wù)籌劃

節(jié)稅幅度可達(dá)：90%以上

舉個(gè)栗子：

一家稅負(fù)壓力大的企業(yè)可以在稅收優(yōu)惠地區(qū)成立一家或多家個(gè)人獨(dú)資企業(yè),，

比如某某企業(yè)管理服務(wù)或某某營(yíng)銷策劃中心

以小規(guī)模利潤(rùn) 500 萬(wàn)開(kāi)票舉例

· 增值稅: 500萬(wàn)元/1.01*1%=4.95 萬(wàn)元

· 附加稅: 4.95萬(wàn)元*12%/2=0.3萬(wàn)元

· 個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅: 500萬(wàn)元/1.01*30%*10%-6.55=8.3萬(wàn)元

· 總額:4.95+0.3+8.3=13.55萬(wàn),

節(jié)稅比例高達(dá)90%以上！

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收后,，不用考慮成本票問(wèn)題,。

且可以開(kāi)具增值稅專票進(jìn)行抵扣，非常適合利潤(rùn)高,，所得稅稅負(fù)壓力大的企業(yè),。也非常適合股東，高管,，明星,，藝人，網(wǎng)紅,，技術(shù)人員等高收入人群,。

三、總結(jié),。

大部分的企業(yè)表象都是進(jìn)項(xiàng)少,，利潤(rùn)高，稅負(fù)壓力大,。

但往往其背后蘊(yùn)含著不同的深層次原因和問(wèn)題,。

不同的公司要針對(duì)自己公司的實(shí)際情況和面臨的具體問(wèn)題來(lái)制定合適的稅務(wù)籌劃方案并執(zhí)行。

任何合適的稅收籌劃方案都必須是為企業(yè)“貼身打造”的,。

小編所分享的方法也僅起到一個(gè)拋磚引玉的作用,，真心希望能夠給到稅負(fù)壓力大的企業(yè)主和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一些好的啟發(fā)和思考，以達(dá)到合理稅務(wù)籌劃的目的,、

《優(yōu)捷稅》 專注于經(jīng)濟(jì)園區(qū)招商-個(gè)人獨(dú)資企業(yè)注冊(cè)-核定征收個(gè)人所得稅-稅收洼地-企業(yè)節(jié)稅服務(wù)的專業(yè)公司-可以為企業(yè)提供合法合規(guī)的財(cái)務(wù)節(jié)稅方案,，稅務(wù)優(yōu)惠政策可有效節(jié)稅90%。